Służby skarbowe ostrzegają przedsiębiorców przed oszustwami karuzelowymi. Zwracają uwagę, że ich ofiarami stają się firmy nieświadome udziału w łańcuszku operacji, których celem jest wyłudzenie podatku od towarów i usług (VAT). Podejrzenia co do ich legalności powinny wzbudzić: krótki czas między transakcjami lub znaczny wzrost wartości tych samych towarów na poszczególnych etapach obrotu.
— Często poznany niedawno potencjalny kontrahent proponuje wspólny biznes i szybki zysk w ekspresowej transakcji. Przedsiębiorca nie widzi nawet towaru, choć szybko wystawia fakturę i nalicza 23-procentowy VAT — wyjaśnia Jacek Skonieczny, dyrektor Departamentu Kontroli Skarbowej w Ministerstwie Finansów (MF).
Za przykład wskazuje właściciela sklepu ze sprzętem komputerowym w Katowicach. Zaproponowano mu sprowadzenie 2 tysięcy tabletów i laptopów, na które od razu znalazł się nabywca i które wysłano bezpośrednio do niego. Właściciel sklepu wystawił tylko fakturę z podatkiem.
Do takiego przestępstwa potrzebny jest łańcuszek kilku firm z co najmniej dwóch państw UE. Najpierw jedna dokonuje wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów z zerową stawką VAT. Ich odbiorca przy sprzedaży nalicza 23-procentowy podatek, nie odprowadza go, ale odlicza naliczony i w ciągu 1-2 dni sprzedaje towar kolejnej firmie, a ta następnej.
Tworzona dokumentacja od kolejnych fikcyjnych transakcji jest podstawą wyłudzeń VAT. Do takich przestępstw werbowane są m.in. osoby bezrobotne, studenci lub firmy, które liczą na szybki zarobek.
Tzw. słupami stają się też ludzie ciężko chorzy. Stąd kampaniaedukacyjna MF „Nie daj się zrobić w słupa”, która trwa od jesieni ubiegłego roku. Za udział w zorganizowanej grupie przestępczej czy wystawianie fikcyjnych faktur grozi kara grzywny prawie do 16 mln zł lub pozbawienia wolności do 8 lat.
Według MF w 2014 r. skarb państwa stracił na takich oszustwach 9 mld zł. W jednej ze spraw wystawiono ok. 15 tys. faktur za fikcyjne usługi internetowe i telekomunikacyjne, wyłudzenia opiewały na 49 mln zł. Oskarżono 90 osób. 47 osób pełniących rolę tzw. słupów skazano na kary od 4 miesięcy do 4 lat więzienia w zawieszeniu.