Dobra wiadomość — z początkiem przyszłego roku zaczną działać indywidualne konta emerytalne oraz poprawione pracownicze programy emerytalne. Zła wiadomość — nie będzie ulg w podatku dochodowym.
W listopadzie ubiegłego roku rząd przyjął założenia do indywidualnych kont emerytalnych (IKE). Wczoraj projekt ustawy oraz nowela ustawy o pracowniczych programach emerytalnych (PPE) trafiły do konsultacji.
Resort gospodarki i pracy zakłada, że w IKE będzie mógł oszczędzać każdy, także osoby niepracujące. Konta będą prowadzone przez: otwarte i specjalistyczne otwarte fundusze inwestycyjne, zakłady ubezpieczeń oraz domy maklerskie lub banki prowadzące działalność maklerską. W przypadku ubezpieczycieli będzie istniał wymóg, by 90 proc. składki było kierowane na fundusz kapitałowy i z tych środków zakład będzie pobierał wyłącznie opłaty za zarządzanie. Wypłaty z IKE dokonywane po ukończeniu 60. roku życia będą zwolnione z podatku od zysków kapitałowych (podobnie jak PPE).
— Nie będą obowiązywać żadne ulgi w podatku dochodowym. Przy założeniu, że średnie roczne wpływy na konta wynoszą 600 zł, konsekwencje dla budżetu wyniosłyby 250-400 mln zł. Taki ubytek oznaczałby cięcia w wydatkach — twierdzi Krzysztof Pater, wiceminister w resorcie gospodarki i pracy.
Resort szacuje, że w pierwszym roku kalendarzowym do IKE przystąpi 1,7-3,5 mln osób.
Każda osoba będzie posiadać tylko jedno konto emerytalne.
— Będzie jednak pełna swoboda w zmianie formy oszczędzania i instytucji finansowej zarządzającej środkami na IKE — mówi Krzysztof Pater.
Roczna wpłata na IKE nie będzie mogła przekroczyć 150 proc. przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia na dany rok. Obecnie byłoby to 3285 zł. Wypłata środków następuje po ukończeniu 60. roku życia. Muszą być jednak spełnione dwa warunki.
— Wpłaty składek w dowolnej wysokości muszą być dokonywane przez pięć lat oraz co najmniej 50 proc. wpłat musi być dokonanych nie wcześniej niż 5 lat przed wypłatą. Dla osób starszych, zaczynając od obecnych 58-latków, ten ostatni wymóg będzie się zmniejszał — tłumaczy wiceminister Pater.
Wraz z ustawą o IKE ma zacząć obowiązywać znowelizowana ustawa o PPE.
— Ustawa o PPE została napisana na nowo. Chcemy zachęcić do powstawania grupowych form oszczędzania na emeryturę, które są tańsze dla uczestników od IKE — mówi Krzysztof Pater.
Obie ustawy mają się uzupełniać. Będzie więc możliwość przeniesienia środków z programu grupowego do IKE. Będzie można także dokonywać wpłat dodatkowych do PPE o takim samym limicie, jak na IKE. W celu korelacji tych oszczędności ministerstwo proponuje także wprowadzenie takich samych form oszczędzania w PPE, jak w IKE. Formy istniejące obecnie mają do końca 2008 r. zostać przekształcone zgodnie z nowelizacją.
Nowela ma na celu przede wszystkim uprościć obecne reguły funkcjonowania programów, których zarejestrowano dotychczas 215. Ułatwi i obniży koszty ich wdrażania. Temu służą m.in. zapisy dotyczące składek, które mają być określane procentowo lub kwotowo, jasno określonych zadań nadzoru, obniżenia wysokości kar. Firmy mające problemy finansowe będą mogły zawiesić płacenie składek przez 36 miesięcy lub zgłosić się do nadzoru z prośbą o niepłacenie składek do 24 miesięcy, z możliwością przedłużenia tego okresu.