Już niebawem będziemy świętować nadejście 2025 r., a chwilę potem przystąpimy do obowiązkowej czynności, jaką jest obliczenia podatku PIT za rok poprzedni. Jednym ze sposobów na przedłużenie dobrego nastroju z sylwestrowej nocy może być… zwrot części podatku PIT z wpłaconych wcześniej zaliczek. Możemy je odzyskać korzystając ze zmniejszającego się coraz bardziej katalogu odliczeń.
W poszukiwaniu dostępnych ulg w niewielkim jednak stopniu sięgamy po Indywidualne Konta Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE), które dostępne są w Polsce już od 2012 r. Warto także podkreślić, że w świecie ulg podatkowych wpłata środków do IKZE ma wyjątkowy charakter, gdyż od dochodu odliczamy kwoty, których nie pozbywamy się na rzecz podmiotów trzecich. Środki, które wpłacamy na IKZE stanowią naszą własność, po którą możemy w dowolnym momencie sięgnąć. Tej możliwości w przypadku pozostałych ulg nie mamy, gdyż wydatek z nimi związany ma charakter nieodwracalny.
Jak większość ulg podatkowych, wpłata na IKZE ma charakter limitowany i wynosi ona maksymalnie równowartość 120 proc. przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok, określonego w ustawie budżetowej. W 2024 r. jest to kwota 9388,80 zł. Jednak w przypadku osób prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą limit ten rośnie do 180 proc., czyli 14083,2 zł. Co szczególnie ważne, osoby łączące pracę etatową z działalnością gospodarczą mogą skorzystać z podwyższonego limitu. Wpłacając maksymalną kwotę przewidzianego na ten rok limitu możemy więc skorzystać ze zwrotu podatku PIT w wysokości 1126,66 zł dla progu 12 proc., a dla progu 32 proc. aż 3004,42 zł. W przypadku małżeństwa kwota może ulec podwojeniu, gdyż każdy z małżonków może skorzystać z odrębnego limitu.
Warto jeszcze zapamiętać, że w przypadku środków inwestowanych na koncie IKZE mamy niejako w pakiecie dodatkowy bonus podatkowy, gdyż od wypracowanych w IKZE zysków kapitałowych nie będzie w przyszłości pobierany podatek, tzw. podatek Belki, co dodatkowo poprawia efektywność tej formy oszczędzania. Trzeba jednak pamiętać, że przy wypłacie z rachunku IKZE zgromadzonych oszczędności, po spełnieniu warunków ustawowych, dokonane zostanie potrącenie 10 proc. wypłacanej kwoty na rzecz skarbu państwa. Co ważne - korzystanie z IKZE nie oznacza zamrożenia kapitału na kilka, kilkanaście lat. Środki zgromadzone na IKZE możemy wycofać w dowolnym momencie, jednak w takiej sytuacji wycofać musimy całość zgromadzonych na IKZE oszczędności, a otrzymaną kwotę musimy doliczyć do naszego dochodu (w zeznaniu podatkowym wskazujemy te środki po stronie przychodów z innych źródeł).
Materiał ma charakter wyłącznie reklamowy i informacyjny oraz nie stanowi oferty w rozumieniu art. 66 Kodeksu cywilnego, jak również usługi doradztwa inwestycyjnego oraz udzielania rekomendacji dotyczących instrumentów finansowych lub ich emitentów w rozumieniu ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, a także nie jest formą świadczenia doradztwa podatkowego ani pomocy prawnej. Skarbiec TFI S.A. podlega nadzorowi Komisji Nadzoru Finansowego. Skarbiec TFI SA z siedzibą: al. Armii Ludowej 26, 00-609 Warszawa (KRS 0000060640).