KOREKTA DO RAPORTÓW OKRESOWYCH BEST S.A.
Raport bieżący nr 36/2003
Zarząd BEST S.A. przekazuje niniejszym następujące korekty do raportu rocznego SA-R 2002 BEST S.A. i skonsolidowanego raportu rocznego SA-RS 2002 Grupy Kapitałowej BEST S.A. za rok 2002 przkazanych do publicznej wiadomości w dniach 28.04.2003 r. i 16.05.2003 r.
PRZED KOREKTĄ
1. Raport SA-R
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 2002 2001
I. Kapitał własny na początek okresu (BO) -8 995 -42 619
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości -232 0
I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO),
po uzgodnieniu do danych porównywalnych -9 227 -42 619
1. Kapitał zakładowy na początek okresu 20 800 8 800
1.1. Zmiany kapitału zakładowego 0 12 000
a) zwiększenia (z tytułu) 0 12 000
- emisji akcji (wydania udziałów) 0 12 000
1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu 20 800 20 800
4. Kapitał zapasowy na początek okresu 4 200 40 998
4.1. Zmiany kapitału zapasowego 0 -36 798
a) zwiększenia (z tytułu) 0 4 200
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0 4 200
b) zmniejszenia (z tytułu) 0 40 998
- pokrycia straty 0 40 998
4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 4 200 4 200
7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu -33 995 -16 777
7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 17 424 0
7.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu,
po uzgodnieniu do danych porównywalnych 17 424 0
b) zmniejszenia (z tytułu) 17 424 0
- PODZIAŁ ZYSKU 17 424 0
7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu -51 419 -16 777
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości -223 0
7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu,
po uzgodnieniu do danych porównywalnych -51 642 -16 777
a) zwiększenia (z tytułu) -17 -75 640
- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0 -75 640
b) zmniejszenia (z tytułu) 17 424 40 998
- pokrycie straty 17 424 40 998
7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu -34 235 -51 419
7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -34 235 -51 419
8. Wynik netto 8 715 17 424
a) zysk netto 8 715 17 424
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) -520 -8 995
III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego
podziału zysku (pokrycia straty) -520 -8 995
Nota 34 A
Podatek dochodowy bieżący 2002 2001
1. Zysk (strata) brutto 8 707 17 221
2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą
opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) -12 628 -29 852
- przychody,które zgodnie z przepisami podatkowymi nie
są zaliczane do dochodu do opodatkowania(zmniejszenie
podstawy opodatkowania) według tytułów: -15 413 0
rozwiązane rezerwy -13 306 0
pozostale -2 107 0
- koszty i straty nie uznawane przez przepisy podatkowe
za koszty uzyskania przychodu(zwiększenia
podstawy opodatkowania) według tytułów: 3 218 0
odpisy amortyz. przekraczające limity podatkowe oraz
odpisy amortyzacyjne dot.wykorzyst.ulgi inwestycyjnej 7 0
utworzone rezerwy,nie uznawane za koszty podatkowe 705 0
koszty likwidacji zaniechanej działalności 179 0
pozostałe wydatki,nie uznawane za koszty podatkowe 2 327 0
- inne zwiększenia(zmniejszenia) dochodu do opodatkowania
przewidziane przepisami podatkowymi (według tytułów): -462 0
RMK bierne roku ubiegłego rozliczone w roku
podatkowym i uznane za koszt uzyskania przychodu -294 0
pozostałe -168 0
- przejściowe różnice między zyskiem brutto a podstawą
opodatkowania 29 0
-dodatnie (według znaczących tytułów) 2 0
inne 2 0
-ujemne(według znaczących tytułów) 31 0
RMK bierne 28 0
odsetki do zapłacenia 3 0
3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym -3 921 -12 631
4. Podatek dochodowy według stawki 27% / 28 % 0 0
5. Zwiększania, zaniechania, zwolnienia, odliczenia
i obniżki podatku 0 0
6. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji
podatkowej okresu, w tym: 0 0
- wykazany w rachunku zysków i strat -8 -203
PO KOREKCIE
1. Raport SA-R
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 2002 2001
I. Kapitał własny na początek okresu (BO) -8 995 -42 619
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości -234 0
I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO),
po uzgodnieniu do danych porównywalnych -9 229 -42 619
1. Kapitał zakładowy na początek okresu 20 800 8 800
1.1. Zmiany kapitału zakładowego 0 12 000
a) zwiększenia (z tytułu) 0 12 000
- emisji akcji (wydania udziałów) 0 12 000
1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu 20 800 20 800
4. Kapitał zapasowy na początek okresu 4 200 40 998
4.1. Zmiany kapitału zapasowego 0 -36 798
a) zwiększenia (z tytułu) 0 4 200
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0 4 200
b) zmniejszenia (z tytułu) 0 40 998
- pokrycia straty 0 40 998
4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 4 200 4 200
7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu -33 995 -16 777
7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 17 424 0
7.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu,
po uzgodnieniu do danych porównywalnych 17 424 0
b) zmniejszenia (z tytułu) 17 424 0
- PODZIAŁ ZYSKU 17 424 0
7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu -51 419 -16 777
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości -223 0
7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu,
po uzgodnieniu do danych porównywalnych -51 642 -16 777
a) zwiększenia (z tytułu) -17 -75 640
- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0 -75 640
b) zmniejszenia (z tytułu) 17 424 40 998
- pokrycie straty 17 424 40 998
7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu -34 235 -51 419
7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -34 235 -51 419
8. Wynik netto 8 715 17 424
a) zysk netto 8 715 17 424
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) -520 -8 995
III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)
-520 -8 995
Nota 34 A
Podatek dochodowy bieżący 2002 2001
1. Zysk (strata) brutto 8 707 17 221
2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) -13 490 -29 852
- przychody,które zgodnie z przepisami podatkowymi nie są zaliczane do dochodu
do opodatkowania(zmniejszenie podstawy opodatkowania) według tytułów: -16 275 0
rozwiązane rezerwy -13 306 0
pozostale -2 969 0
- koszty i straty nie uznawane przez przepisy podatkowe za koszty uzyskania
przychodu(zwiększenia podstawy opodatkowania) według tytułów: 3 218 0
-odpisy amortyz. przekraczające limity podatkowe oraz odpisy amortyzacyjne dot.wykorzyst.ulgi inwestycyjnej 7 0
- utworzone rezerwy,nie uznawane za koszty podatkowe 705 0
- koszty likwidacji zaniechanej działalności 179 0
- pozostałe wydatki,nie uznawane za koszty podatkowe 2 327 0
- inne zwiększenia(zmniejszenia) dochodu do opodatkowania przewidziane
przepisami podatkowymi (według tytułów): -462 0
- RMK bierne roku ubiegłego rozliczone w roku podatkowym i uznane za koszt uzyskania przychodu -294 0
- pozostałe -168 0
e.przejściowe różnice między zyskiem brutto a podstawą opodatkowania 29 0
-dodatnie (według znaczących tytułów) 2 0
- inne 2 0
-ujemne(według znaczących tytułów) 31 0
- RMK bierne 28 0
- odsetki do zapłacenia 3 0
3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym -4 783 -12 631
4. Podatek dochodowy według stawki 27% / 28 % 0 0
5. Zwiększania, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku 0 0
6. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym:0 0
- wykazany w rachunku zysków i strat 0 -203
2. Raport SA-RS
Przed korektą
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 2 002 2 001
I. Kapitał własny na początek okresu (BO) -8 995 -46 646
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości -232 0
I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu
do danych porównywalnych -9 227 -46 646
1. Kapitał zakładowy na początek okresu 20 800 8 800
1.1. Zmiany kapitału zakładowego 0 12 000
a) zwiększenia (z tytułu) 0 12 000 - emisji akcji (wydania udziałów) 0 12 000
1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu 20 800 20 800
2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu 0 0
4. Kapitał zapasowy na początek okresu 4 200 41 727
4.1. Zmiany kapitału zapasowego 0 -37 527
a) zwiększenia (z tytułu) 0 4 200
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0 4 200
b) zmniejszenia (z tytułu) 0 -41 727
- pokrycia straty 0 -40 998
-zmniejszenie kapitału z tyt. sprzedaży jednostki zależnej 0 -729
4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 4 200 4 200
5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu
8. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu -33 995 -97 173
8.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 21 451 0
8.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu
do danych porównywalnych 21 451 0
b) zmniejszenia (z tytułu) -21 451 0
- pokrycie straty -21 451 0
8.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu -55 446 -97 173
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości -223 0
8.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu
do danych porównywalnych -55 669 -97 173
a) zwiększenia (z tytułu) -17 41 727
- przeniesienia straty do pokrycia 0 40 998
-zwiększenie z tytulu sprzedaży jednostki zależnej 0 729
-rozwiązania rezerwy na przejściowe różnice w PDOP -17 0
b) zmniejszenia (z tytułu) 21 451 0
-inne 21 451 0
8.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu -34 236 -55 446
8.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -34 236 -55 446
9. Wynik netto -2 771 21 451
a) zysk netto 0 21 451
b) strata netto -2 771 0
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) -12 007 -8 995
Nota 37A
Podatek dochodowy bieżący 2002 2001
1. Zysk (strata) brutto (skonsolidowany) -2 698 21 248
Korekty konsolidacyjne 11 642 8023
2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą
opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) -12590 -28 670
a) przychody,które zgodnie z przepisami podatkowymi nie są
zaliczane do dochodu do opodatkowania (zmniejszenie podstawy do
opodatkowania) według tytułów: -15 413 0
rozwiązane rezerwy -13 306 0
pozostale -2 107 0
b) koszty i straty nie uznawane przez przepisy podatkowe za
koszty uzyskania przychodu(zwiększenia podstawy opodatkowania)
według tytułów: 3 256 0
-odpisy amortyz. przekraczające limity podatkowe oraz
odpisy amortyzacyjne dot.wykorzyst.ulgi inwestycyjnej 7 0
-utworzone rezerwy,nie uznawane za koszty podatkowe 741 0
- koszty likwidacji zaniechanej działalności 179 0
-pozostałe wydatki, nie uznawane za koszty podatkowe 2 329 0
c) inne zwiększenia(zmniejszenia) dochodu do opodatkowania
przewidzianeprzepisami podatkowymi (według tytułów): -462 0
-RMK bierne roku ubiegłego rozliczone w roku
podatkowym i uznane za koszt uzyskania przychodu -294 0
-pozostale -168 0
d) przejściowe różnice między zyskiem brutto a podstawą opodatkow. 29 0
-dodatnie (według znaczących tytułów) 2 0
-inne 2 0
-ujemne (według znaczących tytułów) 31 0
-RMK bierne 28 0
-odsetki do zapłacenia 3 0
3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym -3 646 -15 445
4. Podatek dochodowy wg stawki 27%(28%) 0 0
5. Zwiększania, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku 0 0
6. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej
okresu, w tym: 77 0
- wykazany w rachunku zysków i strat 77 0
Po korekcie
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 2 002 2 001
I. Kapitał własny na początek okresu (BO) -8 995 -46 646
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości -234 0
I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu
do danych porównywalnych -9 229 -46 646
1. Kapitał zakładowy na początek okresu 20 800 8 800
1.1. Zmiany kapitału zakładowego 0 12 000
a) zwiększenia (z tytułu) 0 12 000
- emisji akcji (wydania udziałów) 0 12 000
1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu 20 800 20 800
2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu 0 0
4. Kapitał zapasowy na początek okresu 4 200 41 727
4.1. Zmiany kapitału zapasowego 0 -37 527
a) zwiększenia (z tytułu) 0 4 200
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0 4 200
b) zmniejszenia (z tytułu) 0 -41 727
- pokrycia straty 0 -40 998
-zmniejszenie kapitału z tyt. sprzedaży jednostki zależnej 0 -729
4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 4 200 4 200
5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu
8. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu -33 995 -97 173
8.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 21 451 0
8.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu
do danych porównywalnych 21 451 0
b) zmniejszenia (z tytułu) -21 451 0
- pokrycie straty -21 451 0
8.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu -55 446 -97 173
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości -223 0
8.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu
do danych porównywalnych -55 669 -97 173
a) zwiększenia (z tytułu) -17 41 727
- przeniesienia straty do pokrycia 0 40 998
-zwiększenie z tytulu sprzedaży jednostki zależnej 0 729
-rozwiązania rezerwy na przejściowe różnice w PDOP -17 0
b) zmniejszenia (z tytułu) 21 451 0
-inne 21 451 0
8.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu -34 236 -55 446
8.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -34 236 -55 446
9. Wynik netto -2 771 21 451
a) zysk netto 0 21 451
b) strata netto -2 771 0
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) -12 007 -8 995
Nota 37A
Podatek dochodowy bieżący 2002 2001
1. Zysk (strata) brutto (skonsolidowany) -2 698 21 248
Korekty konsolidacyjne 11 642 8023
2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą
opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) -13 452 -28 670
a) przychody,które zgodnie z przepisami podatkowymi nie są
zaliczane do dochodu do opodatkowania (zmniejszenie podstawy do
opodatkowania) według tytułów: -16 275 0
rozwiązane rezerwy -13 306 0
pozostale -2 969 0
b) koszty i straty nie uznawane przez przepisy podatkowe za
koszty uzyskania przychodu(zwiększenia podstawy opodatkowania)
według tytułów: 3 256 0
-odpisy amortyz. przekraczające limity podatkowe oraz odpisy amortyzacyjne dot.wykorzyst.ulgi inwestycyjnej 7 0
-utworzone rezerwy,nie uznawane za koszty podatkowe 741 0
- koszty likwidacji zaniechanej działalności 179 0
-pozostałe wydatki, nie uznawane za koszty podatkowe 2 329 0
c) inne zwiększenia(zmniejszenia) dochodu do opodatkowania
przewidzianeprzepisami podatkowymi (według tytułów): -462 0
-RMK bierne roku ubiegłego rozliczone w roku
podatkowym i uznane za koszt uzyskania przychodu -294 0
-pozostale -168 0
d) przejściowe różnice między zyskiem brutto a podstawą opodatkow. 29 0
-dodatnie (według znaczących tytułów) 2 0
-inne 2 0
-ujemne (według znaczących tytułów) 31 0
-RMK bierne 28 0
-odsetki do zapłacenia 3 0
3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym -4 508 -15 445
4. Podatek dochodowy wg stawki 27%(28%) 0 0
5. Zwiększania, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku 0 0
6. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej
okresu, w tym: 77 0
- wykazany w rachunku zysków i strat 77 0
Data sporządzenia raportu: 18-06-2003