WYBRANE DANE FINANSOWE tys. zł tys. EUR półrocze półrocze półrocze półrocze / 2002 / 2001 / 2002 / 2001
I. Przychody netto ze 70 442 83 562 19 025 23 337 sprzedaży produktów, towarów i materiałów II. Zysk (strata) z 2 189 4 886 591 1 365 działalności operacyjnej III. Zysk (strata) brutto 2 704 6 481 730 1 810 IV. Zysk (strata) netto 396 2 861 107 799 V. Przepływy pieniężne 348 10 402 94 2 905 netto z działalności operacyjnej VI. Przepływy pieniężne -43 458 -8 129 -11 737 -2 270 netto z działalności inwestycyjnej VII. Przepływy pieniężne 39 072 43 10 553 12 netto z działalności finansowej VIII. Przepływy pieniężne -4 038 2 316 -1 091 647 netto, razem IX. Aktywa, razem 188 779 141 614 47 088 41 919 X. Zobowiązania i rezerwy 72 264 23 484 18 025 6 951 na zobowiązania XI. Zobowiązania 39 838 9 937 długoterminowe XII. Zobowiązania 27 578 21 330 6 879 6 314 krótkoterminowe XIII. Kapitał własny 113 964 116 017 28 426 34 342 XIV. Kapitał zakładowy 7 228 7 228 1 803 2 140 XV. Liczba akcji (w szt.) 7 228 000 7 228 000 7 228 000 7 228 000 XVI. Zysk (strata) na jedną 0,05 0,40 0,01 0,11 akcję zwykłą (w zł / EUR) XVII. Rozwodniony zysk 0,05 0,40 0,01 0,11 (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) XVIII. Wartość księgowa na 15,77 16,05 3,93 4,75 jedną akcję (w zł / EUR) XIX. Rozwodniona wartość 15,77 16,05 3,93 4,75 księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR)
SKONSOLIDOWANY BILANS
Nota półrocze 2001 półrocze / 2002 / 2001
AKTYWA I. Aktywa trwałe 72 758 77 796 80 415 1. Wartości niematerialne i 1 3 660 3 972 3 565 prawne, w tym: - wartość firmy 2. Wartość firmy jednostek 2 3 291 294 341 podporządkowanych 3. Rzeczowe aktywa trwałe 3 52 720 52 430 53 017 4. Należności 4,9 długoterminowe 4.1. Od jednostek powiązanych 4.2. Od pozostałych jednostek 5. Inwestycje 5 9 226 17 201 19 343 długoterminowe 5.1. Nieruchomości 5.2. Wartości niematerialne i prawne 5.3. Długoterminowe aktywa 9 226 17 201 19 343 finansowe a) w jednostkach 8 977 16 822 19 191 powiązanych, w tym: - udziały lub akcje w 7 374 9 707 12 068 jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności - udziały lub akcje w 552 7 115 7 120 jednostkach zależnych i współzależnych nieobjętych konsolidacją b) w pozostałych 249 379 152 jednostkach 5.4. Inne inwestycje długoterminowe 6. Długoterminowe 6 3 861 3 899 4 149 rozliczenia międzyokresowe 6.1. Aktywa z tytułu 864 333 33 odroczonego podatku dochodowego 6.2. Inne rozliczenia 2 997 3 566 4 116 międzyokresowe II. Aktywa obrotowe 116 021 73 669 61 199 1. Zapasy 7 13 655 10 015 10 184 2. Należności 8,9 46 753 46 459 32 519 krótkoterminowe 2.1. Od jednostek 387 340 2 206 powiązanych 2.2. Od pozostałych 46 366 46 119 30 313 jednostek 3. Inwestycje 10 51 289 13 883 11 214 krótkoterminowe 3.1. Krótkoterminowe aktywa 51 289 13 872 11 214 finansowe a) w jednostkach 101 1 273 944 powiązanych b) w pozostałych 40 320 383 432 jednostkach c) środki pieniężne i inne 10 868 12 216 9 838 aktywa pieniężne 3.2. Inne inwestycje 11 krótkoterminowe 4. Krótkoterminowe 11 4 324 3 312 7 282 rozliczenia międzyokresowe A k t y w a r a z e m 188 779 151 465 141 614 PASYWA I. Kapitał własny 113 964 118 125 116 017 1. Kapitał zakładowy 13 7 228 7 228 7 228 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) 3. Akcje (udziały) własne 14 (wielkość ujemna) 4. Kapitał zapasowy 15 96 714 103 982 103 980 5. Kapitał z aktualizacji 16 282 2 wyceny 6. Pozostałe kapitały 17 23 894 7 642 7 642 rezerwowe 7. Różnice kursowe z -239 przeliczenia jednostek podporządkowanych a) dodatnie różnice kursowe b) ujemne różnice kursowe -239 8. Zysk (strata) z lat -14 311 -5 698 -5 696 ubiegłych 9. Zysk (strata) netto 396 4 971 2 861 10. Odpisy z zysku netto w 18 ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) II. Kapitały mniejszości 19 2 551 2 187 2 113 III. Ujemna wartość firmy 20 jednostek podporządkowanych IV. Zobowiązania i rezerwy 72 264 31 153 23 484 na zobowiązania 1. Rezerwy na zobowiązania 21 545 156 1.1. Rezerwa z tytułu 243 156 odroczonego podatku dochodowego 1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne a) długoterminowa b) krótkoterminowa 1.3. Pozostałe rezerwy 302 a) długoterminowe 302 b) krótkoterminowe 2. Zobowiązania 22 39 838 długoterminowe 2.1. Wobec jednostek powiązanych 2.2. Wobec pozostałych 39 838 jednostek 3. Zobowiązania 23 27 578 26 116 21 330 krótkoterminowe 3.1. Wobec jednostek 518 553 powiązanych 3.2. Wobec pozostałych 26 280 24 654 19 528 jednostek 3.3. Fundusze specjalne 1 298 944 1 249 4. Rozliczenia 24 4 303 4 881 2 154 międzyokresowe 4.1. Ujemna wartość firmy 4.2. Inne rozliczenia 4 303 4 881 2 154 międzyokresowe a) długoterminowe b) krótkoterminowe 4 303 4 881 2 154 P a s y w a r a z e m 188 779 151 465 141 614
Wartość księgowa 113 964 118 125 116 017 Liczba akcji 7 228 000 7 228 000 7 228 000 Wartość księgowa na jedną 25 15,76 16,34 16,05 akcję (w zł) Rozwodniona liczba akcji 7 228 000 7 228 000 7 228 000 Rozwodniona wartość 25 15,76 16,34 16,05 księgowa na jedną akcję (w zł)
POZYCJE POZABILANSOWE
Nota półrocze 2001 półrocze / 2002 / 2001
1. Należności warunkowe 26 1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) - otrzymanych gwarancji i poręczeń - 1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu) - otrzymanych gwarancji i poręczeń - 2. Zobowiązania warunkowe 26 20 609 13 392 10 756 2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) - udzielonych gwarancji i poręczeń - 2.2. Na rzecz pozostałych 20 609 13 392 10 756 jednostek (z tytułu) - udzielonych gwarancji i 20 609 13 392 10 756 poręczeń - 3. Inne (z tytułu) - P o z y c j e p o z a b i 20 609 13 392 10 756 l a n s o w e, r a z e m
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Nota półrocze półrocze / 2002 / 2001
I. Przychody netto ze 70 442 83 562 sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: - od jednostek powiązanych 308 1 156 1. Przychody netto ze 27 48 164 38 744 sprzedaży produktów 2. Przychody netto ze 28 22 278 44 818 sprzedaży towarów i materiałów II. Koszty sprzedanych 53 344 69 013 produktów, towarów i materiałów, w tym: - od jednostek powiązanych 1 440 1. Koszt wytworzenia 29 34 691 39 521 sprzedanych produktów 2. Wartość sprzedanych 18 653 29 492 towarów i materiałów III. Zysk (strata) brutto 17 098 14 549 ze sprzedaży (I-II) IV. Koszty sprzedaży 29 3 258 1 088 V. Koszty ogólnego zarządu 29 11 206 8 501 VI. Zysk (strata) na 2 634 4 960 sprzedaży (III-IV-V) VII. Pozostałe przychody 415 472 operacyjne 1. Zysk ze zbycia 7 62 niefinansowych aktywów trwałych 2. Dotacje 96 3. Inne przychody 30 312 410 operacyjne VIII. Pozostałe koszty 860 546 operacyjne 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 2. Aktualizacja wartości 422 160 aktywów niefinansowych 3. Inne koszty operacyjne 31 438 386 IX. Zysk (strata) z 2 189 4 886 działalności operacyjnej (VI+VII-VIII) X. Przychody finansowe 32 2 345 13 307 1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych 2. Odsetki, w tym: 1 413 709 - od jednostek powiązanych 106 3. Zysk ze zbycia inwestycji 4. Aktualizacja wartości inwestycji 5. Inne 932 12 598 XI. Koszty finansowe 33 1 526 558 1. Odsetki, w tym: 970 81 - dla jednostek powiązanych 16 1 2. Strata ze zbycia inwestycji 3. Aktualizacja wartości inwestycji 4. Inne 556 477 XII. Zysk (strata) na 34 sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych XIII. Zysk (strata) z 3 008 17 635 działalności gospodarczej (IX+X-XI+/-XII) XIV. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XIV.1. - XIV.2.) 1. Zyski nadzwyczajne 35 2. Straty nadzwyczajne 36 XV. Odpis wartości firmy 304 11 154 jednostek podporządkowanych XVI. Odpis ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych XVII. Zysk (strata) brutto 2 704 6 481 (XIII+/-XIV-XV+XVI) XVIII. Podatek dochodowy 37 176 1 787 a) część bieżąca 618 1 820 b) część odroczona -442 -33 XIX. Pozostałe obowiązkowe 38 4 zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) XX. Udział w zyskach -2 333 -1 821 (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności XXI. (Zyski) straty 205 -12 mniejszości XXII. Zysk (strata) netto 39 396 2 861 (XVII-XVIII-XIX+/-XX+/-XXI)
Zysk (strata) netto 2 506 6 051 (zanualizowany) Średnia ważona liczba akcji 7 228 000 7 228 000 zwykłych Zysk (strata) na jedną 40 0,35 0,84 akcję zwykłą (w zł) Średnia ważona rozwodniona 7 228 000 7 228 000 liczba akcji zwykłych Rozwodniony zysk (strata) 40 0,35 0,84 na jedną akcję zwykłą (w zł)
ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM
półrocze 2001 półrocze / 2002 / 2001
I. Kapitał własny na 117 471 117 897 117 897 początek okresu (BO) a) zmiany przyjętych zasad 654 2 455 2 455 (polityki) rachunkowości - nowe zasady wyceny 478 3 002 3 002 kontraktów długoterminowych - aktywa i rezerwy na 176 podatek - różnice kursowe -547 -547 b) korekty błędów -41 -41 podstawowych c) strata jednostek nie -370 -370 konsolidowanych na 31.12.2001 r. I.a. Kapitał własny na 118 125 119 941 119 941 początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 1. Kapitał zakładowy na 7 228 7 228 7 228 początek okresu 1.1. Zmiany kapitału zakładowego a) zwiększenia (z tytułu) - emisji akcji (wydania udziałów) - b) zmniejszenia (z tytułu) - umorzenia akcji (udziałów) - 1.2. Kapitał zakładowy na 7 228 koniec okresu 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu 2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy a) zwiększenia (z tytułu) - b) zmniejszenia (z tytułu) - 2.2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu 3. Akcje (udziały) własne na początek okresu 3.1. Zmiany akcji (udziałów) własnych a) zwiększenia (z tytułu) - b) zmniejszenia (z tytułu) - 3.2. Akcje (udziały) własne na koniec okresu 4. Kapitał zapasowy na 103 982 103 980 103 980 początek okresu 4.1. Zmiany kapitału 7 268 2 zapasowego a) zwiększenia (z tytułu) 2 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - przeniesienie z 2 kapitału z aktualizacji wyceny - b) zmniejszenia (z tytułu) 7 268 - pokrycia straty - rozliczenie z kapitałem 1 268 kosztów emisji obligacji - przeniesienie na kapitał 6 000 rezerwowy - 4.2. Kapitał zapasowy na 96 714 103 982 103 980 koniec okresu 5. Kapitał z aktualizacji 2 2 wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału z 282 2 aktualizacji wyceny a) zwiększenia (z tytułu) 282 - kapitał z tytułu 282 aktualizacji wyceny obligacji ComArch SA - b) zmniejszenia (z tytułu) 2 - zbycia środków trwałych - przeniesienie na 2 kapitał zapasowy - 5.2. Kapitał z aktualizacji 282 2 wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały 7 643 307 307 rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych 16 251 7 335 kapitałów rezerwowych a) zwiększenia (z tytułu) 16 479 7 335 7 335 - podział zysku ComArch 10 479 7 335 7 335 SA za 2001 - przeniesienie z kapitału 6 000 zapasowego - b) zmniejszenia (z tytułu) 228 - wykorzystanie na spłatę 228 zobowiązań podatkowych - 6.2. Pozostałe kapitały 23 894 7 642 7 642 rezerwowe na koniec okresu 7. Różnice kursowe z -239 przeliczenia jednostek podporządkowanych 8. Zysk (strata) z lat 6 380 6 380 ubiegłych na początek okresu 8.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 8.1 Zmiany przyjętych zasad 2 044 2 044 a) zmiany przyjętych zasad 2 455 2 455 (polityki) rachunkowości - z lat poprzednich -41 -41 - strata jednostek nie -370 -370 konsolidowanych b) korekty błędów podstawowych 8.2. Zysk z lat ubiegłych, 8 424 8 424 na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenia (z tytułu) - podziału zysku z lat ubiegłych - b) zmniejszenia (z tytułu) 14 122 14 120 - podział zysku za rok 7 335 7 335 2000 - wyłączenia 6 787 6 785 konsolidacyjne - 8.3. Zysk z lat ubiegłych -5 698 -5 696 na koniec okresu 8.4. Strata z lat ubiegłych 1 382 na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad -654 (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych 8.5. Strata z lat ubiegłych 728 na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenia (z tytułu) 13 583 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia - przeniesienie straty z 581 lat ubiegłch spółek przejmowanych - przejęcie pozostałych 27 kapitałów spółek przejmowanych - udział w stracie z lat 1 484 poprzednich ComArch Software AG - amortyzacja wartości 513 firmy ComArch Software AG za rok 2001 - korekta wartości 499 niematerialnych i prawnych - podział zysku ComArch 10 479 SA za 2001 rok - b) zmniejszenia (z tytułu) - 8.6. Strata z lat ubiegłych 14 311 na koniec okresu 8.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 9. Wynik netto 396 4 971 2 861 a) zysk netto 396 4 971 2 861 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał własny na 113 964 118 125 116 017 koniec okresu (BZ ) III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
półrocze półrocze / 2002 / 2001
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej (metoda bezpośrednia) I. Wpływy 1. Sprzedaż 2. Inne wpływy z działalności operacyjnej II. Wydatki 1. Dostawy i usługi 2. Wynagrodzenia netto 3. Ubezpieczenia społeczne i zdrowotne oraz inne świadczenia 4. Podatki i opłaty o charakterze publicznoprawnym 5. Inne wydatki operacyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I - II) - metoda bezpośrednia (metoda pośrednia) I. Zysk (strata) netto 396 2 861 II. Korekty razem -48 7 541 1. Zyski (straty) -205 12 mniejszości 2. Udział w (zyskach) 2 333 1 821 stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 3. Amortyzacja, w tym: 4 602 15 821 - odpisy wartości firmy 304 11 055 jednostek podporządkowanych lub ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych 4. (Zyski) straty z tytułu -176 różnic kursowych 5. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 6. (Zysk) strata z -151 -157 działalności inwestycyjnej 7. Zmiana stanu rezerw -52 -95 8. Zmiana stanu zapasów -3 514 -4 045 9. Zmiana stanu należności -3 883 10 961 10. Zmiana stanu zobowiązań 3 635 -5 272 krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 11. Zmiana stanu rozliczeń -2 651 1 344 międzyokresowych 12. Inne korekty 14 -12 849 III. Przepływy pieniężne 348 10 402 netto z działalności operacyjnej (I +/- II) - metoda pośrednia B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 36 652 13 419 1. Zbycie wartości 495 926 niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w 36 157 12 493 tym: a) w jednostkach 2 powiązanych - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych b) w pozostałych 36 157 12 491 jednostkach - zbycie aktywów 36 157 12 491 finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4 . Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki -80 110 -21 548 1. Nabycie wartości -4 128 -7 894 niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w -75 982 -13 654 tym: a) w jednostkach -1 190 powiązanych - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe b) w pozostałych -75 982 -12 464 jednostkach - nabycie aktywów -75 982 -12 464 finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone mniejszości 5. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne -43 458 -8 129 netto z działalności inwestycyjnej (I - II) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 40 155 175 1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 35 175 3. Emisja dłużnych papierów 40 120 wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki -1 083 -132 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i -57 -132 pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych -1 026 zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne 39 072 43 netto z działalności finansowej (I - II) D. Przepływy pieniężne -4 038 2 316 netto, razem (A.II +/-B.II +/- C.III) E. Bilansowa zmiana stanu -4 038 2 316 środków pieniężnych, w tym: - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na 14 120 7 436 początek okresu G. Środki pieniężne na 10 082 9 752 koniec okresu (F+/- D), w tym: - o ograniczonej możliwości dysponowania
kom emitent ewa/zdz