WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. zł w tys. EUR 2 2 2 2 kwartały kwartały kwartały kwartały narastają narastają narastają narastają co / 2002 co / 2001 co / 2002 co / 2001 okres od okres od okres od okres od 02-01-01 01-01-01 02-01-01 01-01-01 do do do do 02-06-30 01-06-30 02-06-30 01-06-30
I. Przychody netto ze 37 157 29 727 10 035 8 029 sprzedaży produktów, towarów i materiałów II. Zysk (strata) z 3 507 -2 500 947 -675 działalności operacyjnej III. Zysk (strata) brutto 2 403 -5 119 649 -1 383 IV. Zysk (strata) netto 1 477 -4 144 399 -1 119 V. Przepływy pieniężne 8 434 1 360 2 104 339 netto z działalności operacyjnej VI. Przepływy pieniężne 9 550 5 717 2 382 1 426 netto z działalności inwestycyjnej VII. Przepływy pieniężne -15 186 -11 193 -3 788 -2 792 netto z działalności finansowej VIII. Przepływy pieniężne 2 798 -4 116 698 -1 027 netto, razem IX. Aktywa razem 60 490 72 024 15 088 17 965 X. Zobowiązania i rezerwy 27 931 40 033 6 967 9 986 na zobowiązania XI. Zobowiązania długoterminowe XII. Zobowiązania 22 799 33 634 5 687 8 389 krótkoterminowe XIII. Kapitał własny 32 552 32 162 8 120 8 022 XIV. Kapitał zakładowy 17 218 17 218 4 295 4 295 XV. Liczba akcji 1 251 546 1 251 546 1 251 546 1 251 546 XVI. Zysk (strata) na jedną 0,01 -12,24 0,00 -3,31 akcję zwykłą (w zł / EUR) XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) XVIII. Wartość księgowa na 26,01 25,70 6,49 6,41 jedną akcję (w zł / EUR) XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR)
SKONSOLIDOWANY BILANS
stan na stan na stan na stan na 02-06-30 02-03-31 01-06-30 01-03-31 koniec koniec koniec koniec kwartału poprz. kwartału poprz. / 2002 kwartału / 2001 kwartału / 2002 / 2001
A k t y w a I. Aktywa trwałe 15 902 21 709 23 667 23 808 1. Wartości niematerialne i 1 405 1 599 1 457 1 937 prawne, w tym: - wartość firmy 2. Wartość firmy jednostek 555 590 78 102 podporządkowanych 3. Rzeczowe aktywa trwałe 12 784 13 019 15 703 14 841 4. Należności długoterminowe 4.1. Od jednostek powiązanych 4.2. Od pozostałych jednostek 5. Inwestycje 166 5 393 4 748 5 930 długoterminowe 5.1. Nieruchomości 5.2. Wartości niematerialne i prawne 5.3. Długoterminowe aktywa 166 5 393 4 748 5 930 finansowe a) w jednostkach powiązanych, w tym: - udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności - udziały lub akcje w jednostkach zależnych i współzależnych nieobjętych konsolidacją b) w pozostałych 166 5 393 4 748 5 930 jednostkach 5.4. Inne inwestycje długoterminowe 6. Długoterminowe 992 1 108 1 681 998 rozliczenia międzyokresowe 6.1. Aktywa z tytułu 606 636 946 174 odroczonego podatku dochodowego 6.2. Inne rozliczenia 386 472 735 824 międzyokresowe II. Aktywa obrotowe 44 588 43 692 48 357 61 291 1. Zapasy 10 129 11 134 16 140 16 705 2. Należności 20 513 18 162 27 310 32 273 krótkoterminowe 2.1. Od jednostek 1 powiązanych 2.2. Od pozostałych 20 513 18 161 27 310 32 273 jednostek 3. Inwestycje 12 949 13 403 3 275 10 654 krótkoterminowe 3.1. Krótkoterminowe aktywa 12 949 13 403 3 275 10 654 finansowe a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych 7 645 8 445 6 449 jednostkach c) środki pieniężne i inne 5 304 4 958 3 275 4 205 aktywa pieniężne 3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe 4. Krótkoterminowe 997 993 1 632 1 659 rozliczenia międzyokresowe A k t y w a r a z e m 60 490 65 401 72 024 85 099 P a s y w a I. Kapitał własny 32 552 32 930 32 162 38 299 1. Kapitał zakładowy 17 218 17 218 17 218 17 218 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) 3. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) 4. Kapitał zapasowy 16 826 25 168 18 913 29 848 5. Kapitał z aktualizacji 3 778 3 779 3 917 3 922 wyceny 6. Pozostałe kapitały rezerwowe 7. Różnice kursowe z 56 56 144 150 przeliczenia jednostek podporządkowanych a) dodatnie różnice kursowe 56 56 144 150 b) ujemne różnice kursowe 8. Zysk (strata) z lat -6 803 -15 146 -3 886 -11 689 ubiegłych 9. Zysk (strata) netto 1 477 1 855 -4 144 -1 150 10. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) II. Kapitały mniejszości 7 7 -171 -50 III. Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych IV. Zobowiązania i rezerwy 27 931 32 464 40 033 46 850 na zobowiązania 1. Rezerwy na zobowiązania 4 272 3 540 5 149 1 237 1.1. Rezerwa z tytułu 207 247 363 415 odroczonego podatku dochodowego 1.2. Rezerwa na świadczenia 1 342 1 518 2 956 622 emerytalne i podobne a) długoterminowa 773 773 1 890 b) krótkoterminowa 569 745 1 066 622 1.3. Pozostałe rezerwy 2 723 1 775 1 830 200 a) długoterminowe b) krótkoterminowe 2 723 1 775 1 830 200 2. Zobowiązania 504 długoterminowe 2.1. Wobec jednostek powiązanych 2.2. Wobec pozostałych 504 jednostek 3. Zobowiązania 22 799 28 311 33 634 45 049 krótkoterminowe 3.1. Wobec jednostek 48 1 3 powiązanych 3.2. Wobec pozostałych 22 320 27 243 32 125 43 491 jednostek 3.3. Fundusze specjalne 431 1 067 1 506 1 558 4. Rozliczenia 860 613 1 250 60 międzyokresowe 4.1. Ujemna wartość firmy 4.2. Inne rozliczenia 860 613 1 250 60 międzyokresowe a) długoterminowe 860 593 1 173 b) krótkoterminowe 20 77 60 P a s y w a r a z e m 60 490 65 401 72 024 85 099
Wartość księgowa 32 552 32 930 32 162 38 299 Liczba akcji 1 251 546 1 251 546 1 251 546 1 251 546 Wartość księgowa na jedną 26,01 26,31 25,70 30,60 akcję (w zł) Rozwodniona liczba akcji Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
POZYCJE POZABILANSOWE
stan na stan na stan na stan na 02-06-30 02-03-31 01-06-30 01-03-31 koniec koniec koniec koniec kwartału poprz. kwartału poprz. / 2002 kwartału / 2001 kwartału / 2002 / 2001
1. Należności warunkowe 2 500 1 820 1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) - otrzymanych gwarancji i poręczeń - 1.2. Od pozostałych 2 500 1 820 jednostek (z tytułu) - otrzymanych gwarancji i poręczeń - weksle oddane do 2 500 1 820 dyskonta - 2. Zobowiązania warunkowe 15 788 36 927 44 708 44 972 2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) - udzielonych gwarancji i poręczeń - 2.2. Na rzecz pozostałych 15 788 36 927 44 708 44 972 jednostek (z tytułu) - udzielonych gwarancji i poręczeń - zobowiązanie wekslowe - 422 422 422 389 leasing - zabezpieczenie kredytów i 15 366 34 997 42 778 42 475 pożyczek - hipoteka przymusowa na 1 508 1 508 1 508 nieruchomości - zastaw rejestrowy API 600 - 3. Inne (z tytułu) - Pozycje pozabilansowe, 15 788 36 927 47 208 46 792 razem
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
2 kwartał 2 2 kwartał 2 / 2002 kwartały / 2001 kwartały okres od narastają okres od narastają 02-04-01 co / 2002 01-04-01 co / 2001 do okres od do okres od 02-06-30 02-01-01 01-06-30 01-01-01 do do 02-06-30 01-06-30
I. Przychody netto ze 18 042 37 157 13 435 29 727 sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: - od jednostek powiązanych 1. Przychody netto ze 9 151 22 020 6 953 19 102 sprzedaży produktów 2. Przychody netto ze 8 891 15 137 6 482 10 625 sprzedaży towarów i materiałów II. Koszty sprzedanych 13 132 24 207 9 015 21 107 produktów, towarów i materiałów, w tym: - od jednostek powiązanych 1. Koszt wytworzenia 5 156 10 616 3 111 12 035 sprzedanych produktów 2. Wartość sprzedanych 7 976 13 591 5 904 9 072 towarów i materiałów III. Zysk (strata) brutto 4 910 12 950 4 420 8 620 ze sprzedaży (I-II) IV. Koszty sprzedaży 921 1 914 1 391 2 563 V. Koszty ogólnego zarządu 2 038 4 811 3 165 6 542 VI. Zysk (strata) na 1 951 6 225 -136 -485 sprzedaży (III-IV-V) VII. Pozostałe przychody 986 1 695 1 810 2 704 operacyjne 1. Zysk ze zbycia 133 147 niefinansowych aktywów trwałych 2. Dotacje 3. Inne przychody 853 1 548 1 810 2 704 operacyjne VIII. Pozostałe koszty 2 434 4 413 4 328 4 719 operacyjne 1. Strata ze zbycia 159 160 niefinansowych aktywów trwałych 2. Aktualizacja wartości 585 889 145 356 aktywów niefinansowych 3. Inne koszty operacyjne 1 849 3 524 4 024 4 203 IX. Zysk (strata) z 503 3 507 -2 654 -2 500 działalności operacyjnej (VI+VII-VIII) X. Przychody finansowe 480 619 508 811 1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych 2. Odsetki, w tym: 64 102 403 608 - od jednostek powiązanych 3. Zysk ze zbycia inwestycji 4. Aktualizacja wartości 10 10 inwestycji 5 . Inne 406 507 105 203 XI. Koszty finansowe 1 070 1 654 1 729 3 366 1. Odsetki, w tym: 691 1 166 1 310 2 733 - dla jednostek powiązanych 2. Strata ze zbycia inwestycji 3. Aktualizacja wartości 129 129 inwestycji 4. Inne 379 488 290 504 XII. Zysk (strata) na srpzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych XIII. Zysk (strata) z -87 2 472 -3 875 -5 055 działalności gospodarczej (IX+X-XI+/-XII) XIV. Wynik zdarzeń -18 -18 nadzwyczajnych (XIV.1. - XIV.2.) 1. Zyski nadzwyczajne 2. Straty nadzwyczajne 18 18 XV. Odpis wartości firmy 35 69 23 46 jednostek podporządkowanych XVI. Odpis ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych XVII. Zysk (strata) brutto -122 2 403 -3 916 -5 119 (XIII+/-XIV-XV+XVI) XVIII. Podatek dochodowy 256 926 -801 -703 a) część bieżąca 264 1 087 b) część odroczona -8 -161 -801 -703 XIX. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) XX.Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności XXI. Zyski (straty) -121 -272 mniejszości XXII. Zysk (strata) netto -378 1 477 -2 994 -4 144 (XVII-XVIII-XIX+/-XX+/-XXI)
Zysk (strata) netto 17 -15 316 (zanualizowany) Średnia ważona liczba akcji 1 251 546 1 251 679 zwykłych Zysk (strata) na jedną 0,01 -12,24 akcję zwykłą (w zł) Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM
2 kwartał 2 2 kwartał 2 / 2002 kwartały / 2001 kwartały okres od narastają okres od narastają 02-04-01 co / 2002 01-04-01 co / 2001 do okres od do okres od 02-06-30 02-01-01 01-06-30 01-01-01 do do 02-06-30 01-06-30
I.Kapitał własny na 32 930 30 373 38 299 39 347 początek okresu (BO) a) zmiany przyjętych zasad 702 206 (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał własny na 32 930 31 075 38 299 39 553 początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 1. Kapitał zakładowy na 17 218 17 218 17 218 17 218 początek okresu 1.1. Zmiany kapitału zakładowego a) zwiększenia (z tytułu) - emisji akcji (wydania udziałów) - b) zmniejszenia (z tytułu) - umorzenia akcji (udziałów) - 1.2. Kapitał zakładowy na 17 218 17 218 17 218 17 218 koniec okresu 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu 2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy a) zwiększenia (z tytułu) - b) zmniejszenia (z tytułu) - 2.2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu 3. Akcje (udziały) własne na początek okresu 3.1. Zmiany akcji (udziałów) własnych a) zwiększenia (z tytułu) - b) zmniejszenia (z tytułu) - 3.2. Akcje (udziały) własne na koniec okresu 4. Kapitał zapasowy na 25 168 19 026 29 848 29 403 początek okresu 3.1. Zmiany kapitału -8 342 -2 200 -10 935 -10 490 zapasowego a) zwiększenia (z tytułu) 6 257 89 697 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - przeniesienie z 5 24 kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny - aktualizacja wyceny 893 400 udziałów w Spółkach zależnych - zrealizowana marża na 531 190 zapasach - rozwiązanie rezerwy na 4 744 83 83 odsetki i należności - zaokrąglenia 1 - przeniesienie różnic 89 kursowych dotyczących wartości firmy KOMPUTER SERWIS - b) zmniejszenia (z tytułu) 8 342 8 457 11 024 11 187 - pokrycia straty 8 342 8 342 11 024 11 072 - odpisy wartości firmy 107 98 za lata poprzednie - różnica na stopie 17 podatku od marży na niezrealizowanych zapasach - aport rzeczowy KOMPUTER 8 SERWIS - 4.2. Kapitał zapasowy na 16 826 16 826 18 913 18 913 koniec okresu 5. Kapitał z aktualizacji 3 779 3 778 3 922 3 941 wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału z -1 -5 -24 aktualizacji wyceny a) zwiększenia (z tytułu) - b) zmniejszenia (z tytułu) 1 5 24 - zbycia środków trwałych - sprzedaż i likwidacja 5 24 środków trwałych - zaokrąglenia 1 - 5.2. Kapitał z aktualizacji 3 778 3 778 3 917 3 917 wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych a) zwiększenia (z tytułu) - b) zmniejszenia (z tytułu) - 6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 7. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych 7.1. Różnice kursowe z 56 145 150 153 konsolidacji BO - zmniejszenie 89 6 9 7.1. Różnice kursowe z 56 56 144 144 konsolidacji BZ 8. Zysk (strata) z lat -13 291 -9 092 -12 839 -11 162 ubiegłych na początek okresu 8.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad 702 206 (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych 8.2. Zysk z lat ubiegłych, 702 206 na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenia (z tytułu) 1 855 - podziału zysku z lat ubiegłych - zysk netto za I kwartał 1 855 2002 - b) zmniejszenia (z tytułu) - 8.3. Zysk z lat ubiegłych 1 855 702 206 na koniec okresu 8.4. Strata z lat ubiegłych -15 146 -9 794 -12 839 -11 368 na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych 8.5. Strata z lat ubiegłych -15 146 -9 794 -12 839 -11 368 na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenia (z tytułu) 8 343 8 458 7 804 7 276 - przeniesienia straty z 8 342 8 342 11 024 10 496 lat ubiegłych do pokrycia - przyszłe świadczenia -3 220 -3 220 pracownicze wg stanu na 31.12.2000 r. - zaokrąglenia 1 1 - korekty konsolidacyjne 115 preniesione na kapitał zapasowy - b) zmniejszenia (z tytułu) 6 169 1 - pokrycie straty kapitałem zapasowym i rezerwowym - udział w wyniku 1 udziałowców mniejszościowych - przeniesienie korekt 6 168 1 konsolidacyjnych na kapitał zapasowy - zaokrąglenia - 8.6. Strata z lat ubiegłych -6 803 -7 505 -5 036 -4 092 na koniec okresu 8.7. Zysk (strata) z lat -4 948 -6 803 -5 036 -3 886 ubiegłych na koniec okresu 9. Wynik netto -378 1 477 -2 994 -4 144 a) zysk netto 1 477 b) strata netto -378 -2 994 -4 144 c) odpisy z zysku II. Kapitał własny na 32 552 32 552 32 162 32 162 koniec okresu (BZ ) III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
2 kwartał 2 2 kwartał 2 / 2002 kwartały / 2001 kwartały okres od narastają okres od narastają 02-04-01 co / 2002 01-04-01 co / 2001 do okres od do okres od 02-06-30 02-01-01 01-06-30 01-01-01 do do 02-06-30 01-06-30
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda bezpośrednia I. Wpływy 1. Sprzedaż 2. Inne wpływy z działalności operacyjnej II. Wydatki 1. Dostawy i usługi 2. Wynagrodzenia netto 3. Ubezpieczenia społeczne i zdrowotne oraz inne świadczenia 4. Podatki i opłaty o charakterze publicznoprawnym 5. Inne wydatki operacyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I-II) A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda pośrednia I. Zysk (strata) netto -378 1 477 -2 994 -4 144 II. Korekty razem 4 610 6 957 3 507 5 504 1. Zyski (straty) -121 -272 mniejszości 2. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 3. Amortyzacja, w tym: 804 1 634 1 049 2 111 - odpisy wartości firmy 35 69 23 46 jednostek podporządkowanych lub ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych 4. (Zyski) straty z tytułu -3 -4 różnic kursowych 5. Odsetki i udziały w 618 1 025 1 261 2 656 zyskach (dywidendy) 6. (Zysk) strata z -95 -89 159 166 działalności inwestycyjnej 7. Zmiana stanu rezerw 1 275 3 079 898 846 8. Zmiana stanu zapasów 1 006 2 247 568 6 130 9. Zmiana stanu należności -2 844 -6 416 5 590 3 180 10. Zmiana stanu zobowiązań 3 891 6 214 -5 264 -8 026 krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 11. Zmiana stanu rozliczeń 53 -548 2 675 1 807 międzyokresowych 12. Inne korekty -98 -189 -3 305 -3 090 III. Przepływy pieniężne 4 232 8 434 513 1 360 netto z działalności operacyjnej (I+/-II) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 7 139 9 637 6 439 6 450 1. Zbycie wartości 134 168 16 38 niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w 7 005 9 469 6 423 6 412 tym: a) w jednostkach 3 548 3 500 powiązanych - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów 3 548 3 500 finansowych b) w pozostałych 7 005 9 469 2 875 2 912 jednostkach - zbycie aktywów 3 756 6 203 finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki 15 32 -26 11 - inne wpływy z aktywów 3 234 3 234 2 901 2 901 finansowych 4 . Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki -36 -87 -476 -733 1. Nabycie wartości -36 -87 -338 -590 niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w -138 -143 tym: a) w jednostkach powiązanych - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe b) w pozostałych -138 -143 jednostkach - nabycie aktywów -138 -143 finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone mniejszości 5. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne 7 103 9 550 5 963 5 717 netto z działalności inwestycyjnej (I-II) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 4 768 4 775 12 863 15 893 1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 4 773 4 773 12 855 15 885 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe -5 2 8 8 II. Wydatki -15 757 -19 961 -20 269 -27 086 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i -15 129 -18 901 -18 995 -24 411 pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki -628 -1 060 -1 274 -2 675 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne -10 989 -15 186 -7 406 -11 193 netto z działalności finansowej (I-II) D. Przepływy pieniężne 346 2 798 -930 -4 116 netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana stanu 346 2 798 -930 -4 116 środków pieniężnych, w tym: - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na 4 958 2 506 4 205 7 391 początek okresu G. Środki pieniężne na 5 304 5 304 3 275 3 275 koniec okresu (F+/- D), w tym: - o ograniczonej możliwości dysponowania
kom emitent ewa/zdz