NAFTA - Skonsolidowany raport półroczny SA-PS

opublikowano: 2000-11-29 15:32

[2000/11/29 15:32] NAFTA - Skonsolidowany raport półroczny SA-PS

00-06-30
oraz za rok poprzedni obejmujacy okres od 99-01-01 do 99-06-30

WYBRANE DANE FINANSOWE

WYBRANE DANE FINANSOWE (1 półrocze / 2000)	tys. zł	tys. EURO
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	130 601	32 032
II. Zysk (strata) na działalności operacyjnej	587	144
III. Zysk (strata) brutto	1 094	268
IV. Zysk (strata) netto	-1 725	-423
V. Aktywa, razem (stan na 00-06-30)	155 341	36 920	00-06-30
VI. Zobowiązania, razem (stan na 00-06-30)	76 074	18 080	00-06-30
- w tym zobowiązania krótkoterminowe	65 261	15 511
VII. Kapitał własny (stan na 00-06-30)	39 545	9 399	00-06-30
VIII. Kapitał akcyjny (stan na 00-06-30)	5 806	13 780	00-06-30
IX. Liczba akcji (stan na 00-06-30)	2 903 203		00-06-30
X. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EURO) (stan na 00-06-30)	13,62	3,24	00-06-30
XI. Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (za 12 miesięcy) w zł/EURO	0,41	0,10

SKONSOLIDOWANY BILANS

stan na dzień	Nota	1 półrocze / 2000	1999	1 półrocze / 1999
AKTYWA
I. Majątek trwały		60 664	52 324	18 258
1. Wartości niematerialne i prawne	1	1 963	2 078	830
2. Wartość firmy z konsolidacji	2	3 894	3
3. Rzeczowy majątek trwały	3	43 730	44 468	7 739
4. Finansowy majątek trwały, w tym:	4	4 305	2 888	8 348
- akcje i udziały w jednostkach objętych konsolidacją metodą praw własności		95	604	6 214
5. Należności długoterminowe	5	6 772	2 887	1 341
II. Majątek obrotowy		92 230	104 561	33 827
1. Zapasy	6	19 575	16 356	5 968
2. Należności krótkoterminowe	7	61 490	65 377	18 284
3. Akcje (udziały) własne do zbycia	8
4. Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu	9
5. Środki pieniężne	10	11 165	22 828	9 575
III. Rozliczenia międzyokresowe	11	2 447	2 005	1 151
1. Z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe			2 005	1 151
A k t y w a, r a z e m		155 341	158 890	53 236
PASYWA
I. Kapitał własny		39 545	34 366	31 813
1. Kapitał akcyjny	12	5 806	5 806	5 806
2. Należne wpłaty na poczet kapitału akcyjnego (wielkość ujemna)
3. Kapitał zapasowy	13	28 296	17 833	23 837
4. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny		3 131	3 022	132
5. Pozostałe kapitały rezerwowe	14	4 461	4 392	63
6. Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów (zakładów) zagranicznych			-18
7. Różnice kursowe z konsolidacji
8. Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych	15	-424	-1 509	46
9. Zysk (strata) netto		-1 725	4 840	1 929
II. Rezerwa kapitałowa z konsolidacji	16	1 370	1 741	2 806
III. Kapitał własny akcjonariuszy (udziałowców) mniejszościowych	17	25 227	26 695	536
IV. Rezerwy		4 457	1 897	2 323
1. Rezerwy na podatek dochodowy	18	404	405	892
2. Pozostałe rezerwy	19	4 053	1 492	1 431
V. Zobowiązania		76 074	81 160	15 744
1. Zobowiązania długoterminowe	20	10 813	1 768	3
2. Zobowiązania krótkoterminowe	21	65 261	79 392	15 741
VI. Rozliczenia międzyokresowe i przychody przyszłych okresów	22	8 668	13 031	14
P a s y w a, r a z e m		155 341	158 890	53 236

Wartość księgowa		39 545	34 366	31 813
Liczba akcji		2 903 203	2 903 203	2 903 203
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	23	13,62	11,83	11,00
Przewidywana liczba akcji
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	23

Zobowiązania pozabilansowe

stan na dzień	1 półrocze / 2000	1999	1 półrocze / 1999
a) łączna wartość udzielonych gwarancji i poręczeń	2 275	7 701
- na rzecz jednostek zależnych	275	7 701
- na rzecz jednostek stowarzyszonych	2 008
- na rzecz jednostki dominującej
- na rzecz innych jednostek
b) pozostałe zobowiązania pozabilansowe (z tytułu)	7 065	18 749	11 497
- gwarancje i poręczenia na rzecz innych jednostek	7 065	18 749	11 497
-
Zobowiązania pozabilansowe, razem	9 348	26 450	11 497

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

za okres	Nota	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów		130 601	53 475
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów	24	128 930	53 317
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	25	1 671	158
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów		110 209	45 502
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	26	108 458	45 362
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów		1 751	140
III. Zysk (strata) brutto na sprzedaży (I-II)		20 392	7 973
IV. Koszty sprzedaży
V. Koszty ogólnego zarządu		17 152	4 810
VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V)		3 240	3 163
VII. Pozostałe przychody operacyjne	27	2 232	345
VIII. Pozostałe koszty operacyjne	28	4 885	770
IX. Zysk (strata) na działalności operacyjnej (VI+VII-VIII)		587	2 738
X. Przychody z akcji i udziałów w innych jednostkach	29	24
XI. Przychody z pozostałego finansowego majątku trwałego	30
XII. Pozostałe przychody finansowe	31	3 059	719
XIII. Koszty finansowe	32	2 243	703
XIV. Zysk (strata) na działalności gospodarczej (IX+X+XI+XII-XIII)		1 427	2 754
XV. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XV.1. - XV.2.)		-88	-8
1. Zyski nadzwyczajne	33	5	1
2. Straty nadzwyczajne	34	93	9
XVI. Odpis wartości firmy z konsolidacji		431
XVII. Odpis rezerwy kapitałowej z konsolidacji		189	94
XVIII. Zysk (strata) brutto		1 094	2 840
XIX. Podatek dochodowy	35	1 822	1 261
XX. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)	36	277	79
XXI.Udział w zyskach (stratach) jednostek objętych konsolidacją metodą praw własności		92	269
XXII. (Zysk) strata akcjonariuszy (udziałowców) mniejszościowych		-812	160
XXIII. Zysk (strata) netto	37	-1 725	1 929

Zysk (strata) netto (za 12 miesięcy)		1 186	4 813
Średnia ważona liczba akcji zwykłych		2 903 203	2 150 703
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	38	0,41	2,00
Średnia ważona przewidywana liczba akcji zwykłych
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	38

ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM

za okres	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
I. Stan kapitału własnego na początek okresu (BO)	34 366	17 429
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów zasadniczych
I.a. Stan kapitału własnego na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych	34 366	17 429
1. Stan kapitału akcyjnego na początek okresu	5 806	3 226
1.1. Zmiany stanu kapitału akcyjnego
a) zwiększenia (z tytułu)
- emisji akcji		2 580
-
b) zmniejszenia (z tytułu)
- umorzenia
-
1.2. Stan kapitału akcyjnego na koniec okresu	5 806	5 806
2. Stan należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego na początek okresu
2.1. Zmiana stanu należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego
a) zwiększenie
b) zmniejszenie
2.2. Stan należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego na koniec okresu
3. Stan kapitału zapasowego na początek okresu	17 833	9 399
3.1. Zmiany stanu kapitału zapasowego	10 463	14 438
a) zwiększenie (z tytułu)	10 463	17 343
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej		12 900
- sprzedaż akcji powyżej wartości nominalnej	179
- z podziału zysku (ustawowo)	33	707
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)	5 306	3 496
- z przesunięcia na kapitał rezerwowy		240
- różnica w korekcie konsolidacyjnej	4 945
-
b) zmniejszenie (z tytułu)		-2 905
- pokrycia straty		-180
- różnica w korekcie konsolidacyjnej		-2 725
-
3.2. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu	28 296	23 837
4. Stan kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny na początek okresu	3 022	132
4.1. Zmiany stanu kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny	109
a) zwiększenie (z tytułu)	109
- objęcia zależnością PIRPCH Naftobudowa Holding SA	109
-
b) zmniejszenia (z tytułu)
- sprzedaży i likwidacji środków trwałych
-
4.2. Stan kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny na koniec okresu	3 131	132
5. Stan pozostałych kapitałów rezerwowych na początek okresu	4 392	268
5.1. Zmiany stanu pozostałych kapitałów rezerwowych	69
a) zwiększenie (z tytułu)	69	36
- podziału zysku	18	36
- przeniesienie w Pasywach bilansu	51
-
b) zmniejszenie (z tytułu)		241
- tytułem arytmetycznych zaokrągleń		1
- przesunięcie na kapitał zapasowy ( uchw. nr 7 WZA z dn. 31.05.99 )		240
-
5.2. Stan pozostałych kapitałów rezerwowych na koniec okresu	4 461	63
6. Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów (zakładów) zagranicznych
7. Różnice kursowe z konsolidacji
8. Stan niepodzielonego zysku lub niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu	-1 509	201
8.1. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych na początek okresu
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
- korekty błędów zasadniczych
8.2. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych		201
a) zwiększenie (z tytułu)
- podziału zysku
-
b) zmniejszenie (z tytułu)		-155
- korekta techniczna		-155
-
8.3. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych na koniec okresu		46
8.4. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu,	-1 509
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
- korekty błędów zasadniczych
8.5. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych	-1 509
a) zwiększenie (z tytułu)	-179
- przeniesienia straty do pokrycia
- wzrost straty z konsolidacji	-179
-
b) zmniejszenie (z tytułu)	1 264
wzrost korekty konsolidacyjnej	1 264
-
8.6. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na koniec okresu	-424
8.7. Stan niepodzielonego zysku lub niepokrytej straty z lat ubiegłych na koniec okresu	-424
9. Wynik netto	-1 725	1 929
a) zysk netto		2 381
b) strata netto	1 752	452
II. Stan kapitału własnego na koniec okresu (BZ )	39 545	31 813

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH

za okres	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I-II) - metoda bezpośrednia *)
I. Wpływy z działalności operacyjnej
1. Wpływy ze sprzedaży:
a) produktów
b) towarów
c) materiałów
2. Wpływy z tytułu pozostałych przychodów operacyjnych
3. Wpływy z tytułu zdarzeń nadzwyczajnych
4. Pozostałe wpływy
II. Wydatki z tytułu działalności operacyjnej
1. Nabycie:
a) towarów
b) materiałów
2. Zużycie energii
3. Nabycie usług obcych
4. Podatki i opłaty
5. Wynagrodzenia
6. Zapłata podatku dochodowego
7. Wydatki z tytułu pozostałych kosztów operacyjnych
8. Wydatki z tytułu zdarzeń nadzwyczajnych
9. Pozostałe wydatki
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia *)	-7 496	256
I. Zysk (strata) netto	-1 725	1 929
II. Korekty razem	-5 771	-1 673
1. Zysk (strata) akcjonariuszy (udziałowców) mniejszościowych	812	-160
2. Udział w (zyskach) stratach jednostek objętych konsolidacją metodą praw własności	-93	-269
3. Amortyzacja (w tym odpisy wartości firmy z konsolidacji lub rezerwy kapitałowej z konsolidacji)	3 951	889
4. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych	8
5. Odsetki i dywidendy	696	8
6. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej	-448	-112
7. Zmiana stanu pozostałych rezerw	2 549	154
8. Podatek dochodowy (wykazany w rachunku zysków i strat)	2 086	1 340
9. Podatek dochodowy zapłacony	-1 604	-1 172
10. Zmiana stanu zapasów	-3 324	-3 881
11. Zmiana stanu należności	-8 077	-1 157
12. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów)	1 201	4 074
13. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	-3 741	-287
14. Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów	409	-1 207
15. Pozostałe korekty	-196	-73
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	-6 833	-9 493
I. Wpływy z działalności inwestycyjnej	2 955	679
1. Sprzedaż składników wartości niematerialnych i prawnych
2. Sprzedaż składników rzeczowego majątku trwałego	407	151
3. Sprzedaż składników finansowego majątku trwałego, w tym:		200
- w jednostkach zależnych
- w jednostkach stowarzyszonych	1 821	200
- w jednostce dominującej
4. Sprzedaż papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu	1	282
5. Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych	404
6. Otrzymane dywidendy
7. Otrzymane odsetki	322
8 . Pozostałe wpływy
II. Wydatki z tytułu działalności inwestycyjnej	-9 788	-10 171
1. Nabycie składników wartości niematerialnych i prawnych	-78	-505
2. Nabycie składników rzeczowego majątku trwałego	-5 135	-2 478
3. Nabycie składników finansowego majątku trwałego, w tym:	-4 575	-5 737
- w jednostkach zależnych	-2 975	-305
- w jednostkach stowarzyszonych	-1 600	-5 432
- w jednostce dominującej
4. Nabycie akcji (udziałów) własnych
5. Nabycie papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu		-301
6. Udzielone pożyczki długoterminowe		-1 150
7. Dywidendy wypłacone akcjonariuszom (udziałowcom) mniejszościowym
8. Pozostałe wydatki
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	3 206	14 707
I. Wpływy z działalności finansowej	6 245	16 700
1. Zaciągnięcie długoterminowych kredytów i pożyczek	1 600
2. Emisja obligacji lub innych długoterminowych dłużnych papierów wartościowych
3. Zaciągnięcie krótkoterminowych kredytów i pożyczek	4 415	1 220
4. Emisja obligacji lub innych krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych
5. Wpływy z emisji akcji (udziałów) własnych		12 900
6. Dopłaty do kapitału		2 580
7. Zwrócone odsetki	230
7. Pozostałe wpływy
II. Wydatki z tytułu działalności finansowej	-3 039	-1 993
1. Spłata długoterminowych kredytów i pożyczek	-50
2. Wykup obligacji lub innych długoterminowych dłużnych papierów wartościowych
3. Spłata krótkoterminowych kredytów bankowych i pożyczek	-1 047	-1 850
4. Wykup obligacji lub innych krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych
5. Koszty emisji akcji własnych
6. Umorzenie akcji (udziałów) własnych
7. Płatności dywidend i innych wypłat na rzecz właścicieli	-829	-29
8. Wypłaty z zysku dla osób zarządzających i nadzorujących
9. Wydatki na cele społecznie-użyteczne
10. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
11. Zapłacone odsetki	-1 063	-114
12. Pozostałe wydatki	-50
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A+/-B+/-C)	-11 123	5 425
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych	-11 123	5 425
- w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych od walut obcych
F. Środki pieniężne na początek okresu	22 288	4 150
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D)	11 165	9 575

Podpisy Członków Zarządu i osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
00-11-20 Marek Dobosz - Dyrektor Spółki - Prezes Zarządu
00-11-20 Jerzy Bradecki - Dyrektor Handlu i Marketingu - Wi-ce Prezes
00-11-20 Piotr Florkiewicz - Dyrektor Produkcji - Członek Zarządu
00-11-20 Stanisław Uczeń - Dyrektor Ekonomiczno-Finansowy - Członek Zarządu
00-11-20 Grzegorz Szkopek - Dyrektor ds.Restrukturyzacji i Rozwoju Strategicznego - Członek Zarządu
00-11-20 Krzysztof Biel - Główny Księgowy - Prokurent

BILANS

stan na dzień	Nota	1 półrocze / 2000	1999	1 półrocze / 1999
AKTYWA
I. Majątek trwały
1. Wartości niematerialne i prawne	1
2. Rzeczowy majątek trwały	2
3. Finansowy majątek trwały	3
4. Należności długoterminowe	4
II. Majątek obrotowy
1. Zapasy	5
2. Należności krótkoterminowe	6
3. Akcje (udziały) własne do zbycia	7
4. Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu	8
5. Środki pieniężne	9
III. Rozliczenia międzyokresowe	10
1. Z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe
A k t y w a, r a z e m
PASYWA
I. Kapitał własny
1. Kapitał akcyjny	11
2. Należne wpłaty na poczet kapitału akcyjnego (wielkość ujemna)
3. Kapitał zapasowy	12
4. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny
5. Pozostałe kapitały rezerwowe	13
6. Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów (zakładów) zagranicznych
7. Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych	14
8. Zysk (strata) netto
II. Rezerwy
1. Rezerwy na podatek dochodowy	15
2. Pozostałe rezerwy	16
III. Zobowiązania
1. Zobowiązania długoterminowe	17
2. Zobowiązania krótkoterminowe	18
VI. Rozliczenia międzyokresowe i przychody przyszłych okresów	19
P a s y w a, r a z e m

Wartość księgowa
Liczba akcji
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	20
Przewidywana liczba akcji
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	20

Zobowiązania pozabilansowe

stan na dzień	1 półrocze / 2000	1999	1 półrocze / 1999
a) łączna wartość udzielonych gwarancji i poręczeń
- na rzecz jednostek zależnych
- na rzecz jednostek stowarzyszonych
- na rzecz jednostki dominującej
- na rzecz innych jednostek
b) pozostałe zobowiązania pozabilansowe (z tytułu)
-
Zobowiązania pozabilansowe, razem

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

za okres	Nota	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów	21
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	22
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	23
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
III. Zysk (strata) brutto na sprzedaży (I-II)
IV. Koszty sprzedaży
V. Koszty ogólnego zarządu
VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V)
VII. Pozostałe przychody operacyjne	24
VIII. Pozostałe koszty operacyjne	25
IX. Zysk (strata) na działalności operacyjnej (VI+VII-VIII)
X. Przychody z akcji i udziałów w innych jednostkach	26
XI. Przychody z pozostałego finansowego majątku trwałego	27
XII. Pozostałe przychody finansowe	28
XIII. Koszty finansowe	29
XIV. Zysk (strata) na działalności gospodarczej (IX+X+XI+XII-XIII)
XV. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XV.1. - XV.2.)
1. Zyski nadzwyczajne	30
2. Straty nadzwyczajne	31
XVI. Zysk (strata) brutto
XVII. Podatek dochodowy	32
XVIII. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)	33
XIX. Zysk (strata) netto	34

Zysk (strata) netto (za 12 miesięcy)
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	35
Średnia ważona przewidywana liczba akcji zwykłych
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	35

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

za okres	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
I. Stan kapitału własnego na początek okresu (BO)
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów zasadniczych
I.a. Stan kapitału własnego na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych
1. Stan kapitału akcyjnego na początek okresu
1.1. Zmiany stanu kapitału akcyjnego
a) zwiększenia (z tytułu)
- emisji akcji
-
b) zmniejszenia (z tytułu)
- umorzenia
-
1.2. Stan kapitału akcyjnego na koniec okresu
2. Stan należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego na początek okresu
2.1. Zmiana stanu należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego
a) zwiększenie
b) zmniejszenie
2.2. Stan należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego na koniec okresu
3. Stan kapitału zapasowego na początek okresu
3.1. Zmiany stanu kapitału zapasowego
a) zwiększenie (z tytułu)
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej
- z podziału zysku (ustawowo)
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
-
b) zmniejszenie (z tytułu)
- pokrycia straty
-
3.2. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu
4. Stan kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny na początek okresu
4.1. Zmiany stanu kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny
a) zwiększenie (z tytułu)
-
b) zmniejszenia (z tytułu)
- sprzedaży i likwidacji środków trwałych
-
4.2. Stan kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny na koniec okresu
5. Stan pozostałych kapitałów rezerwowych na początek okresu
5.1. Zmiany stanu pozostałych kapitałów rezerwowych
a) zwiększenie (z tytułu)
-
b) zmniejszenie (z tytułu)
-
5.2. Stan pozostałych kapitałów rezerwowych na koniec okresu
6. Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów (zakładów) zagranicznych
7. Stan niepodzielonego zysku lub niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu
7.1. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych na początek okresu
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów zasadniczych
7.2. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych
a) zwiększenie (z tytułu)
- podziału zysku
-
b) zmniejszenie (z tytułu)
-
7.3. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych na koniec okresu
7.4. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów zasadniczych
7.5. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych
a) zwiększenie (z tytułu)
- przeniesienia straty do pokrycia
-
b) zmniejszenie (z tytułu)
-
7.6. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na koniec okresu
7.7. Stan niepodzielonego zysku lub niepokrytej straty z lat ubiegłych na koniec okresu
8. Wynik netto
a) zysk netto
b) strata netto
II. Stan kapitału własnego na koniec okresu (BZ )

RACHUNEK PRZEPŁYWU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH

za okres	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
A. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (I-II) - metoda bezpośrednia *)
I. Wpływy z działalności operacyjnej
1. Wpływy ze sprzedaży:
a) produktów
b) towarów
c) materiałów
2. Wpływy z tytułu pozostałych przychodów operacyjnych
3. Wpływy z tytułu zdarzeń nadzwyczajnych
4. Pozostałe wpływy
II. Wydatki z tytułu działalności operacyjnej
1. Nabycie:
a) towarów
b) materiałów
2. Zużycie energii
3. Nabycie usług obcych
4. Podatki i opłaty
5. Wynagrodzenia
6. Zapłata podatku dochodowego
7. Wydatki z tytułu pozostałych kosztów operacyjnych
8. Wydatki z tytułu zdarzeń nadzwyczajnych
9. Pozostałe wydatki
A. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (I+/-II)) - metoda pośrednia *)
I. Zysk (strata) netto
II. Korekty razem
1. Amortyzacja
2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
3. Odsetki i dywidendy
4. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej
5. Zmiana stanu pozostałych rezerw
6. Podatek dochodowy (wykazany w rachunku zysków i strat)
7. Podatek dochodowy zapłacony
8. Zmiana stanu zapasów
9. Zmiana stanu należności
10. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów)
11. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
12. Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów
13. Pozostałe korekty
B. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ (I-II)
I. Wpływy z działalności inwestycyjnej
1. Sprzedaż składników wartości niematerialnych i prawnych
2. Sprzedaż składników rzeczowego majątku trwałego
3. Sprzedaż składników finansowego majątku trwałego, w tym:
- w jednostkach zależnych
- w jednostkach stowarzyszonych
- w jednostce dominującej
4. Sprzedaż papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu
5. Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
6. Otrzymane dywidendy
7. Otrzymane odsetki
8 . Pozostałe wpływy
II. Wydatki z tytułu działalności inwestycyjnej
1. Nabycie składników wartości niematerialnych i prawnych
2. Nabycie składników rzeczowego majątku trwałego
3. Nabycie składników finansowego majątku trwałego, w tym:
- w jednostkach zależnych
- w jednostkach stowarzyszonych
- w jednostce dominującej
4. Nabycie akcji (udziałów) własnych
5. Nabycie papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu
6. Udzielone pożyczki długoterminowe
7. Pozostałe wydatki
C. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ (I-II)
I. Wpływy z działalności finansowej
1. Zaciągnięcie długoterminowych kredytów i pożyczek
2. Emisja obligacji lub innych długoterminowych dłużnych papierów wartościowych
3. Zaciągnięcie krótkoterminowych kredytów i pożyczek
4. Emisja obligacji lub innych krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych
5. Wpływy z emisji akcji (udziałów) własnych
6. Dopłaty do kapitału
7. Pozostałe wpływy
II. Wydatki z tytułu działalności finansowej
1. Spłata długoterminowych kredytów i pożyczek
2. Wykup obligacji lub innych długoterminowych dłużnych papierów wartościowych
3. Spłata krótkoterminowych kredytów bankowych i pożyczek
4. Wykup obligacji lub innych krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych
5. Koszty emisji akcji własnych
6. Umorzenie akcji (udziałów) własnych
7. Płatności dywidend i innych wypłat na rzecz właścicieli
8. Wypłaty z zysku dla osób zarządzających i nadzorujących
9. Wydatki na cele społecznie-użyteczne
10. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
11. Zapłacone odsetki
12. Pozostałe wydatki
D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO, RAZEM (A+/-B+/-C)
E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH
- w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych od walut obcych
F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU
G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F+/- D)