PAGED S.A. - Skonsolidowany raport półroczny SA-PS

opublikowano: 2000-12-01 03:47

[2000/12/01 03:47] PAGED S.A. - Skonsolidowany raport półroczny SA-PS

2000-06-30
oraz za rok poprzedni obejmujacy okres od 1999-01-01 do 1999-06-30

WYBRANE DANE FINANSOWE

WYBRANE DANE FINANSOWE (1 półrocze / 2000)	tys. zł	tys. EURO
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	232 262	56 966
II. Zysk (strata) na działalności operacyjnej	10 415	2 554
III. Zysk (strata) brutto	5 762	1 413
IV. Zysk (strata) netto	1 971	483
V. Aktywa, razem (stan na 2000-06-30)	314 026	74 635	2000-06-30
VI. Zobowiązania, razem (stan na 2000-06-30)	153 378	36 453	2000-06-30
- w tym zobowiązania krótkoterminowe	142 435	33 853
VII. Kapitał własny (stan na 2000-06-30)	117 956	28 035	2000-06-30
VIII. Kapitał akcyjny (stan na 2000-06-30)	20 191	4 799	2000-06-30
IX. Liczba akcji (stan na 2000-06-23)	10 095 250		2000-06-23
X. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EURO) (stan na 2000-06-30)	11,68	2,78	2000-06-30
XI. Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (za 12 miesięcy) w zł/EURO	0,03	0,00

SKONSOLIDOWANY BILANS

stan na dzień	Nota	1 półrocze / 2000	1999	1 półrocze / 1999
AKTYWA
I. Majątek trwały		148 815	147 417	157 674
1. Wartości niematerialne i prawne	1	3 740	4 758	5 669
2. Wartość firmy z konsolidacji	2	6 866	7 308	9 395
3. Rzeczowy majątek trwały	3	115 270	114 091	114 734
4. Finansowy majątek trwały, w tym:	4	22 437	20 707	27 514
- akcje i udziały w jednostkach objętych konsolidacją metodą praw własności		9 600	9 696	13 902
5. Należności długoterminowe	5	502	553	362
II. Majątek obrotowy		159 478	135 070	156 174
1. Zapasy	6	77 845	59 514	71 167
2. Należności krótkoterminowe	7	69 609	58 875	70 270
3. Akcje (udziały) własne do zbycia	8		1 146	1 517
4. Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu	9	111	907	2 523
5. Środki pieniężne	10	11 913	14 628	10 697
III. Rozliczenia międzyokresowe	11	5 733	3 701	6 074
1. Z tytułu odroczonego podatku dochodowego		1 245	1 383	526
2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe		4 488	2 318	5 548
A k t y w a, r a z e m		314 026	286 188	319 922
PASYWA
I. Kapitał własny		117 956	115 752	121 396
1. Kapitał akcyjny	12	20 191	20 191	20 191
2. Należne wpłaty na poczet kapitału akcyjnego (wielkość ujemna)
3. Kapitał zapasowy	13	106 452	104 644	101 040
4. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny		8 295	8 354	8 212
5. Pozostałe kapitały rezerwowe	14	0		0
6. Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów (zakładów) zagranicznych
7. Różnice kursowe z konsolidacji		5 382	5 045	7 009
8. Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych	15	-24 335	-19 029	-13 301
9. Zysk (strata) netto		1 971	-3 453	-1 755
II. Rezerwa kapitałowa z konsolidacji	16	2 109	3 035	5 873
III. Kapitał własny akcjonariuszy (udziałowców) mniejszościowych	17	25 865	25 501	21 630
IV. Rezerwy		3 211	3 251	4 853
1. Rezerwy na podatek dochodowy	18	2 788	2 718	3 702
2. Pozostałe rezerwy	19	423	533	1 151
V. Zobowiązania		153 378	127 813	153 433
1. Zobowiązania długoterminowe	20	10 943	9 452	13 638
2. Zobowiązania krótkoterminowe	21	142 435	118 361	139 795
VI. Rozliczenia międzyokresowe i przychody przyszłych okresów	22	11 507	10 836	12 737
P a s y w a, r a z e m		314 026	286 188	319 922

Wartość księgowa		117 956	115 752	121 396
Liczba akcji		10 095 250	10 095 250	10 095 250
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	23	11,68	11,46	12,03
Przewidywana liczba akcji		10 095 250	10 095 250	10 095 250
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	23	11,68	11,46	12,03

Zobowiązania pozabilansowe

stan na dzień	1 półrocze / 2000	1999	1 półrocze / 1999
a) łączna wartość udzielonych gwarancji i poręczeń	21 897	20 472	22 344
- na rzecz jednostek zależnych	21 497	16 567	18 555
- na rzecz jednostek stowarzyszonych		515	3 184
- na rzecz jednostki dominującej
- na rzecz innych jednostek	400	3 390	605
b) pozostałe zobowiązania pozabilansowe (z tytułu)	21 032	17 743	8 000
-zobowiązania do wydat.(inwestycje) na zakup przed.OPPD Olsztyn	3 873	3 972
-dot.odkupienia udziałów od innych podmiotów akcji swoich spólek zależnych	13 771	13 771
-roszczenia odszkodowawcze	2 984
-zobowiązania z tyt podatku VAT i odsetek wg decyzji UKS	404
-
Zobowiązania pozabilansowe, razem	42 929	38 215	30 344

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

za okres	Nota	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów		232 262	228 942
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów	24	130 953	144 598
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	25	101 309	84 344
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów		174 600	181 825
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	26	97 517	127 247
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów		77 083	54 578
III. Zysk (strata) brutto na sprzedaży (I-II)		57 662	47 117
IV. Koszty sprzedaży		12 178	9 437
V. Koszty ogólnego zarządu		36 760	33 875
VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V)		8 724	3 805
VII. Pozostałe przychody operacyjne	27	5 170	2 899
VIII. Pozostałe koszty operacyjne	28	3 479	1 875
IX. Zysk (strata) na działalności operacyjnej (VI+VII-VIII)		10 415	4 829
X. Przychody z akcji i udziałów w innych jednostkach	29		289
XI. Przychody z pozostałego finansowego majątku trwałego	30		6
XII. Pozostałe przychody finansowe	31	3 077	3 622
XIII. Koszty finansowe	32	7 447	7 619
XIV. Zysk (strata) na działalności gospodarczej (IX+X+XI+XII-XIII)		6 045	1 127
XV. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XV.1. - XV.2.)		-15	341
1. Zyski nadzwyczajne	33	6	383
2. Straty nadzwyczajne	34	-21	-42
XVI. Odpis wartości firmy z konsolidacji		1 236	-1 299
XVII. Odpis rezerwy kapitałowej z konsolidacji		968	2 054
XVIII. Zysk (strata) brutto		5 762	2 223
XIX. Podatek dochodowy	35	2 426	2 211
XX. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)	36
XXI.Udział w zyskach (stratach) jednostek objętych konsolidacją metodą praw własności		-219	-2 009
XXII. (Zysk) strata akcjonariuszy (udziałowców) mniejszościowych		1 146	242
XXIII. Zysk (strata) netto	37	1 971	-1 755

Zysk (strata) netto (za 12 miesięcy)		273	-7 154
Średnia ważona liczba akcji zwykłych		10 095 250	10 095 250
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	38	0,03	-0,71
Średnia ważona przewidywana liczba akcji zwykłych		10 095 250	10 095 250
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	38	0,03	-0,71

ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM

za okres	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
I. Stan kapitału własnego na początek okresu (BO)	115 752	124 796
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów zasadniczych
I.a. Stan kapitału własnego na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych	115 752
1. Stan kapitału akcyjnego na początek okresu	20 191	20 191
1.1. Zmiany stanu kapitału akcyjnego
a) zwiększenia (z tytułu)
- emisji akcji
-
b) zmniejszenia (z tytułu)
- umorzenia
-
1.2. Stan kapitału akcyjnego na koniec okresu	20 191	20 191
2. Stan należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego na początek okresu
2.1. Zmiana stanu należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego
a) zwiększenie
b) zmniejszenie
2.2. Stan należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego na koniec okresu
3. Stan kapitału zapasowego na początek okresu	104 644	97 953
3.1. Zmiany stanu kapitału zapasowego	1 808	3 087
a) zwiększenie (z tytułu)	4 929	3 641
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej
- z podziału zysku (ustawowo)	46
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)	2 117	3 613
-zmiana zaleznosci		2
-wynik akt.sr.trw.sprzed.i zlikwidowane	59	26
inne	2 707	0
-
b) zmniejszenie (z tytułu)	3 121	554
- pokrycia straty	414	199
- inne	2 707	355
-
3.2. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu	106 452	101 040
4. Stan kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny na początek okresu	8 354	8 242
4.1. Zmiany stanu kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny	-59	-30
a) zwiększenie (z tytułu)
-
b) zmniejszenia (z tytułu)	59	30
- sprzedaży i likwidacji środków trwałych	59	25
-		5
-
4.2. Stan kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny na koniec okresu	8 295	8 212
5. Stan pozostałych kapitałów rezerwowych na początek okresu
5.1. Zmiany stanu pozostałych kapitałów rezerwowych
a) zwiększenie (z tytułu)
-
b) zmniejszenie (z tytułu)
-
5.2. Stan pozostałych kapitałów rezerwowych na koniec okresu
6. Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów (zakładów) zagranicznych
7. Różnice kursowe z konsolidacji	5 382	7 009
8. Stan niepodzielonego zysku lub niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu	-22 482
8.1. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych na początek okresu
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
- korekty błędów zasadniczych
8.2. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych
a) zwiększenie (z tytułu)
- podziału zysku
-
b) zmniejszenie (z tytułu)
- podział zysku
-
8.3. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych na koniec okresu
8.4. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu,	-22 482
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
- korekty błędów zasadniczych
8.5. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych	-22 482	-6 904
a) zwiększenie (z tytułu)		-5 238
- przeniesienia straty do pokrycia
- inne	-1 853
-
b) zmniejszenie (z tytułu)
-
8.6. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na koniec okresu	-24 335	-13 301
8.7. Stan niepodzielonego zysku lub niepokrytej straty z lat ubiegłych na koniec okresu	-24 335
9. Wynik netto	1 971
a) zysk netto	1 971	-1 755
b) strata netto
II. Stan kapitału własnego na koniec okresu (BZ )	117 956	121 396

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH

za okres	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I-II) - metoda bezpośrednia *)	0
I. Wpływy z działalności operacyjnej
1. Wpływy ze sprzedaży:
a) produktów
b) towarów
c) materiałów
2. Wpływy z tytułu pozostałych przychodów operacyjnych
3. Wpływy z tytułu zdarzeń nadzwyczajnych
4. Pozostałe wpływy
II. Wydatki z tytułu działalności operacyjnej
1. Nabycie:
a) towarów
b) materiałów
2. Zużycie energii
3. Nabycie usług obcych
4. Podatki i opłaty
5. Wynagrodzenia
6. Zapłata podatku dochodowego
7. Wydatki z tytułu pozostałych kosztów operacyjnych
8. Wydatki z tytułu zdarzeń nadzwyczajnych
9. Pozostałe wydatki
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia *)	-1 068	-3 957
I. Zysk (strata) netto	1 971	-1 755
II. Korekty razem	-3 039	-2 203
1. Zysk (strata) akcjonariuszy (udziałowców) mniejszościowych	1 146	-242
2. Udział w (zyskach) stratach jednostek objętych konsolidacją metodą praw własności	219	2 008
3. Amortyzacja (w tym odpisy wartości firmy z konsolidacji lub rezerwy kapitałowej z konsolidacji)	7 510	5 968
4. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych	-74	45
5. Odsetki i dywidendy	4 786	2 475
6. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej	-2 192	-1 159
7. Zmiana stanu pozostałych rezerw	-128	-3
8. Podatek dochodowy (wykazany w rachunku zysków i strat)	2 426	1 767
9. Podatek dochodowy zapłacony	-1 852	-1 454
10. Zmiana stanu zapasów	-18 332	-10 146
11. Zmiana stanu należności	-11 960	-585
12. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów)	18 052	228
13. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	-1 577	-473
14. Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów	356	-1 398
15. Pozostałe korekty	-1 419	767
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	-7 519	-9 859
I. Wpływy z działalności inwestycyjnej	6 037	12 249
1. Sprzedaż składników wartości niematerialnych i prawnych	602
2. Sprzedaż składników rzeczowego majątku trwałego	2 447
3. Sprzedaż składników finansowego majątku trwałego, w tym:	272
- w jednostkach zależnych
- w jednostkach stowarzyszonych	272
- w jednostce dominującej
4. Sprzedaż papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu	2 524	7 095
5. Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
6. Otrzymane dywidendy		679
7. Otrzymane odsetki	107	183
8 . Pozostałe wpływy	85	56
II. Wydatki z tytułu działalności inwestycyjnej	13 556	22 108
1. Nabycie składników wartości niematerialnych i prawnych	94	92
2. Nabycie składników rzeczowego majątku trwałego	8 780	8 459
3. Nabycie składników finansowego majątku trwałego, w tym:	183	4 112
- w jednostkach zależnych	5	4 112
- w jednostkach stowarzyszonych	153
- w jednostce dominującej
4. Nabycie akcji (udziałów) własnych	2 062
5. Nabycie papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu	601	7 791
6. Udzielone pożyczki długoterminowe		1 574
7. Dywidendy wypłacone akcjonariuszom (udziałowcom) mniejszościowym
8. Pozostałe wydatki	1 836	80
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	5 872	13 600
I. Wpływy z działalności finansowej	24 661	42 501
1. Zaciągnięcie długoterminowych kredytów i pożyczek	4 479	2 227
2. Emisja obligacji lub innych długoterminowych dłużnych papierów wartościowych		170
3. Zaciągnięcie krótkoterminowych kredytów i pożyczek	20 148	34 579
4. Emisja obligacji lub innych krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych		5 000
5. Wpływy z emisji akcji (udziałów) własnych
6. Dopłaty do kapitału
7. Pozostałe wpływy	34	525
II. Wydatki z tytułu działalności finansowej	18 789	28 901
1. Spłata długoterminowych kredytów i pożyczek	1 103	1 520
2. Wykup obligacji lub innych długoterminowych dłużnych papierów wartościowych
3. Spłata krótkoterminowych kredytów bankowych i pożyczek	9 085	18 875
4. Wykup obligacji lub innych krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych	3 700	5 000
5. Koszty emisji akcji własnych
6. Umorzenie akcji (udziałów) własnych
7. Płatności dywidend i innych wypłat na rzecz właścicieli
8. Wypłaty z zysku dla osób zarządzających i nadzorujących
9. Wydatki na cele społecznie-użyteczne		150
10. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
11. Zapłacone odsetki	4 889	3 120
12. Pozostałe wydatki	12	236
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A+/-B+/-C)	-2 715	-216
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych	-2 715	-216
- w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych od walut obcych	58	50
F. Środki pieniężne na początek okresu	14 628	10 913
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D)	11 913	10 697

Podpisy Członków Zarządu i osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
00-11-30 Edmunt Mzyk - Prezes Zarządu
00-11-30 Krzysztof Bukowski - Wiceprezes Zarządu
00-11-30 Bogusław Bamber - Wiceprezes Zarządu
00-11-30 Sylwia Łukasik - Członek Zarządu
00-11-30 Danuta Janiszewska - Główny Księgowy

BILANS

stan na dzień	Nota	1 półrocze / 2000	1999	1 półrocze / 1999
AKTYWA
I. Majątek trwały
1. Wartości niematerialne i prawne	1
2. Rzeczowy majątek trwały	2
3. Finansowy majątek trwały	3
4. Należności długoterminowe	4
II. Majątek obrotowy
1. Zapasy	5
2. Należności krótkoterminowe	6
3. Akcje (udziały) własne do zbycia	7
4. Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu	8
5. Środki pieniężne	9
III. Rozliczenia międzyokresowe	10
1. Z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe
A k t y w a, r a z e m
PASYWA
I. Kapitał własny
1. Kapitał akcyjny	11
2. Należne wpłaty na poczet kapitału akcyjnego (wielkość ujemna)
3. Kapitał zapasowy	12
4. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny
5. Pozostałe kapitały rezerwowe	13
6. Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów (zakładów) zagranicznych
7. Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych	14
8. Zysk (strata) netto
II. Rezerwy
1. Rezerwy na podatek dochodowy	15
2. Pozostałe rezerwy	16
III. Zobowiązania
1. Zobowiązania długoterminowe	17
2. Zobowiązania krótkoterminowe	18
VI. Rozliczenia międzyokresowe i przychody przyszłych okresów	19
P a s y w a, r a z e m

Wartość księgowa
Liczba akcji
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	20
Przewidywana liczba akcji
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	20

Zobowiązania pozabilansowe

stan na dzień	1 półrocze / 2000	1999	1 półrocze / 1999
a) łączna wartość udzielonych gwarancji i poręczeń
- na rzecz jednostek zależnych
- na rzecz jednostek stowarzyszonych
- na rzecz jednostki dominującej
- na rzecz innych jednostek
b) pozostałe zobowiązania pozabilansowe (z tytułu)
-
Zobowiązania pozabilansowe, razem

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

za okres	Nota	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów	21
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	22
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	23
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
III. Zysk (strata) brutto na sprzedaży (I-II)
IV. Koszty sprzedaży
V. Koszty ogólnego zarządu
VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V)
VII. Pozostałe przychody operacyjne	24
VIII. Pozostałe koszty operacyjne	25
IX. Zysk (strata) na działalności operacyjnej (VI+VII-VIII)
X. Przychody z akcji i udziałów w innych jednostkach	26
XI. Przychody z pozostałego finansowego majątku trwałego	27
XII. Pozostałe przychody finansowe	28
XIII. Koszty finansowe	29
XIV. Zysk (strata) na działalności gospodarczej (IX+X+XI+XII-XIII)
XV. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XV.1. - XV.2.)
1. Zyski nadzwyczajne	30
2. Straty nadzwyczajne	31
XVI. Zysk (strata) brutto
XVII. Podatek dochodowy	32
XVIII. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)	33
XIX. Zysk (strata) netto	34

Zysk (strata) netto (za 12 miesięcy)
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	35
Średnia ważona przewidywana liczba akcji zwykłych
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	35

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

za okres	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
I. Stan kapitału własnego na początek okresu (BO)
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów zasadniczych
I.a. Stan kapitału własnego na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych
1. Stan kapitału akcyjnego na początek okresu
1.1. Zmiany stanu kapitału akcyjnego
a) zwiększenia (z tytułu)
- emisji akcji
-
b) zmniejszenia (z tytułu)
- umorzenia
-
1.2. Stan kapitału akcyjnego na koniec okresu
2. Stan należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego na początek okresu
2.1. Zmiana stanu należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego
a) zwiększenie
b) zmniejszenie
2.2. Stan należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego na koniec okresu
3. Stan kapitału zapasowego na początek okresu
3.1. Zmiany stanu kapitału zapasowego
a) zwiększenie (z tytułu)
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej
- z podziału zysku (ustawowo)
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
-
b) zmniejszenie (z tytułu)
- pokrycia straty
-
3.2. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu
4. Stan kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny na początek okresu
4.1. Zmiany stanu kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny
a) zwiększenie (z tytułu)
-
b) zmniejszenia (z tytułu)
- sprzedaży i likwidacji środków trwałych
-
4.2. Stan kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny na koniec okresu
5. Stan pozostałych kapitałów rezerwowych na początek okresu
5.1. Zmiany stanu pozostałych kapitałów rezerwowych
a) zwiększenie (z tytułu)
-
b) zmniejszenie (z tytułu)
-
5.2. Stan pozostałych kapitałów rezerwowych na koniec okresu
6. Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów (zakładów) zagranicznych
7. Stan niepodzielonego zysku lub niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu
7.1. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych na początek okresu
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów zasadniczych
7.2. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych
a) zwiększenie (z tytułu)
- podziału zysku
-
b) zmniejszenie (z tytułu)
-
7.3. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych na koniec okresu
7.4. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów zasadniczych
7.5. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych
a) zwiększenie (z tytułu)
- przeniesienia straty do pokrycia
-
b) zmniejszenie (z tytułu)
-
7.6. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na koniec okresu
7.7. Stan niepodzielonego zysku lub niepokrytej straty z lat ubiegłych na koniec okresu
8. Wynik netto
a) zysk netto
b) strata netto
II. Stan kapitału własnego na koniec okresu (BZ )

RACHUNEK PRZEPŁYWU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH

za okres	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
A. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (I-II) - metoda bezpośrednia *)
I. Wpływy z działalności operacyjnej
1. Wpływy ze sprzedaży:
a) produktów
b) towarów
c) materiałów
2. Wpływy z tytułu pozostałych przychodów operacyjnych
3. Wpływy z tytułu zdarzeń nadzwyczajnych
4. Pozostałe wpływy
II. Wydatki z tytułu działalności operacyjnej
1. Nabycie:
a) towarów
b) materiałów
2. Zużycie energii
3. Nabycie usług obcych
4. Podatki i opłaty
5. Wynagrodzenia
6. Zapłata podatku dochodowego
7. Wydatki z tytułu pozostałych kosztów operacyjnych
8. Wydatki z tytułu zdarzeń nadzwyczajnych
9. Pozostałe wydatki
A. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (I+/-II)) - metoda pośrednia *)
I. Zysk (strata) netto
II. Korekty razem
1. Amortyzacja
2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
3. Odsetki i dywidendy
4. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej
5. Zmiana stanu pozostałych rezerw
6. Podatek dochodowy (wykazany w rachunku zysków i strat)
7. Podatek dochodowy zapłacony
8. Zmiana stanu zapasów
9. Zmiana stanu należności
10. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów)
11. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
12. Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów
13. Pozostałe korekty
B. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ (I-II)
I. Wpływy z działalności inwestycyjnej
1. Sprzedaż składników wartości niematerialnych i prawnych
2. Sprzedaż składników rzeczowego majątku trwałego
3. Sprzedaż składników finansowego majątku trwałego, w tym:
- w jednostkach zależnych
- w jednostkach stowarzyszonych
- w jednostce dominującej
4. Sprzedaż papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu
5. Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
6. Otrzymane dywidendy
7. Otrzymane odsetki
8 . Pozostałe wpływy
II. Wydatki z tytułu działalności inwestycyjnej
1. Nabycie składników wartości niematerialnych i prawnych
2. Nabycie składników rzeczowego majątku trwałego
3. Nabycie składników finansowego majątku trwałego, w tym:
- w jednostkach zależnych
- w jednostkach stowarzyszonych
- w jednostce dominującej
4. Nabycie akcji (udziałów) własnych
5. Nabycie papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu
6. Udzielone pożyczki długoterminowe
7. Pozostałe wydatki
C. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ (I-II)
I. Wpływy z działalności finansowej
1. Zaciągnięcie długoterminowych kredytów i pożyczek
2. Emisja obligacji lub innych długoterminowych dłużnych papierów wartościowych
3. Zaciągnięcie krótkoterminowych kredytów i pożyczek
4. Emisja obligacji lub innych krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych
5. Wpływy z emisji akcji (udziałów) własnych
6. Dopłaty do kapitału
7. Pozostałe wpływy
II. Wydatki z tytułu działalności finansowej
1. Spłata długoterminowych kredytów i pożyczek
2. Wykup obligacji lub innych długoterminowych dłużnych papierów wartościowych
3. Spłata krótkoterminowych kredytów bankowych i pożyczek
4. Wykup obligacji lub innych krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych
5. Koszty emisji akcji własnych
6. Umorzenie akcji (udziałów) własnych
7. Płatności dywidend i innych wypłat na rzecz właścicieli
8. Wypłaty z zysku dla osób zarządzających i nadzorujących
9. Wydatki na cele społecznie-użyteczne
10. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
11. Zapłacone odsetki
12. Pozostałe wydatki
D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO, RAZEM (A+/-B+/-C)
E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH
- w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych od walut obcych
F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU
G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F+/- D)