POLNORD SA - Skonsolidowany raport półroczny SA-PS

opublikowano: 2000-11-27 09:32

[2000/11/27 09:32] POLNORD SA - Skonsolidowany raport półroczny SA-PS

00-06-30
oraz za rok poprzedni obejmujacy okres od 99-01-01 do 99-06-30

WYBRANE DANE FINANSOWE

WYBRANE DANE FINANSOWE (1 półrocze / 2000)	tys. zł	tys. EURO
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	81 912	20 092
II. Zysk (strata) na działalności operacyjnej	4 397	1 079
III. Zysk (strata) brutto	1 948	478
IV. Zysk (strata) netto	850	209
V. Aktywa, razem (stan na 00-06-30)	133 872	31 817	00-06-30
VI. Zobowiązania, razem (stan na 00-06-30)	74 834	17 786	00-06-30
- w tym zobowiązania krótkoterminowe	70 745	16 814
VII. Kapitał własny (stan na 00-06-30)	29 737	7 068	00-06-30
VIII. Kapitał akcyjny (stan na 00-06-30)	3 440	818	00-06-30
IX. Liczba akcji (stan na 00-06-30)	1 720 000		00-06-30
X. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EURO) (stan na 00-06-30)	17,29	4,11	00-06-30
XI. Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (za 12 miesięcy) w zł/EURO	0,23	0,06

SKONSOLIDOWANY BILANS

stan na dzień	Nota	1 półrocze / 2000	1999	1 półrocze / 1999
AKTYWA
I. Majątek trwały		15 017	24 715	13 943
1. Wartości niematerialne i prawne	1	1 261	1 464	1 909
2. Wartość firmy z konsolidacji	2	49	57	66
3. Rzeczowy majątek trwały	3	10 720	21 409	8 304
4. Finansowy majątek trwały, w tym:	4	2 085	1 562	3 256
- akcje i udziały w jednostkach objętych konsolidacją metodą praw własności		1 040	639	314
5. Należności długoterminowe	5	902	223	408
II. Majątek obrotowy		117 952	62 891	61 526
1. Zapasy	6	51 648	21 892	17 688
2. Należności krótkoterminowe	7	45 540	24 897	33 387
3. Akcje (udziały) własne do zbycia	8
4. Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu	9	1 492	12	52
5. Środki pieniężne	10	19 272	16 090	10 399
III. Rozliczenia międzyokresowe	11	903	1 524	739
1. Z tytułu odroczonego podatku dochodowego		67
2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe		836	1 524	739
A k t y w a, r a z e m		133 872	89 130	76 208
PASYWA
I. Kapitał własny		29 737	29 409	30 647
1. Kapitał akcyjny	12	3 440	3 440	3 440
2. Należne wpłaty na poczet kapitału akcyjnego (wielkość ujemna)
3. Kapitał zapasowy	13	26 151	24 471	25 250
4. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny		140	154	155
5. Pozostałe kapitały rezerwowe	14	811	618	618
6. Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów (zakładów) zagranicznych		4		-2
7. Różnice kursowe z konsolidacji
8. Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych	15	-1 659	-1	12
9. Zysk (strata) netto		850	727	1 174
II. Rezerwa kapitałowa z konsolidacji	16	474	448	521
III. Kapitał własny akcjonariuszy (udziałowców) mniejszościowych	17	1 566	1 655	1 652
IV. Rezerwy		749	1 368	1 146
1. Rezerwy na podatek dochodowy	18	64	680	277
2. Pozostałe rezerwy	19	685	688	869
V. Zobowiązania		74 834	49 265	41 411
1. Zobowiązania długoterminowe	20	4 089	7 966	2 701
2. Zobowiązania krótkoterminowe	21	70 745	41 299	38 710
VI. Rozliczenia międzyokresowe i przychody przyszłych okresów	22	26 512	6 985	831
P a s y w a, r a z e m		133 872	89 130	76 208

Wartość księgowa		29 737	29 409	30 647
Liczba akcji		1 720 000	1 720 000	1 720 000
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	23	17,30	17,10	17,80
Przewidywana liczba akcji
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	23

Zobowiązania pozabilansowe

stan na dzień	1 półrocze / 2000	1999	1 półrocze / 1999
a) łączna wartość udzielonych gwarancji i poręczeń	17 983	12 666	14 311
- na rzecz jednostek zależnych	6 078	1 387	439
- na rzecz jednostek stowarzyszonych
- na rzecz jednostki dominującej
- na rzecz innych jednostek	11 905	11 279	13 872
b) pozostałe zobowiązania pozabilansowe (z tytułu)
-
Zobowiązania pozabilansowe, razem	17 983	12 666	14 311

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

za okres	Nota	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów		81 912	57 498
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów	24	81 255	56 599
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	25	657	899
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów		73 733	52 328
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	26	73 212	51 543
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów		521	785
III. Zysk (strata) brutto na sprzedaży (I-II)		8 179	5 170
IV. Koszty sprzedaży
V. Koszty ogólnego zarządu		3 369	3 704
VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V)		4 810	1 466
VII. Pozostałe przychody operacyjne	27	395	1 310
VIII. Pozostałe koszty operacyjne	28	809	686
IX. Zysk (strata) na działalności operacyjnej (VI+VII-VIII)		4 397	2 090
X. Przychody z akcji i udziałów w innych jednostkach	29	211	1
XI. Przychody z pozostałego finansowego majątku trwałego	30
XII. Pozostałe przychody finansowe	31	2 000	562
XIII. Koszty finansowe	32	4 716	528
XIV. Zysk (strata) na działalności gospodarczej (IX+X+XI+XII-XIII)		1 891	2 125
XV. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XV.1. - XV.2.)		-9	-32
1. Zyski nadzwyczajne	33	30	156
2. Straty nadzwyczajne	34	39	188
XVI. Odpis wartości firmy z konsolidacji		8	8
XVII. Odpis rezerwy kapitałowej z konsolidacji		74	72
XVIII. Zysk (strata) brutto		1 948	2 157
XIX. Podatek dochodowy	35	1 409	989
XX. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)	36
XXI.Udział w zyskach (stratach) jednostek objętych konsolidacją metodą praw własności		374	62
XXII. (Zysk) strata akcjonariuszy (udziałowców) mniejszościowych		63	56
XXIII. Zysk (strata) netto	37	850	1 174

Zysk (strata) netto (za 12 miesięcy)		403	2 926
Średnia ważona liczba akcji zwykłych		1 720 000	1 345 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	38	0,23	2,18
Średnia ważona przewidywana liczba akcji zwykłych
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	38

ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM

za okres	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
I. Stan kapitału własnego na początek okresu (BO)	30 647	15 731
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów zasadniczych
I.a. Stan kapitału własnego na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych	30 647	15 731
1. Stan kapitału akcyjnego na początek okresu	3 440	1 940
1.1. Zmiany stanu kapitału akcyjnego		1 500
a) zwiększenia (z tytułu)		1 500
- emisji akcji		1 500
-
b) zmniejszenia (z tytułu)
- umorzenia
-
1.2. Stan kapitału akcyjnego na koniec okresu	3 440	3 440
2. Stan należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego na początek okresu
2.1. Zmiana stanu należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego
a) zwiększenie
b) zmniejszenie
2.2. Stan należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego na koniec okresu
3. Stan kapitału zapasowego na początek okresu	25 250	11 165
3.1. Zmiany stanu kapitału zapasowego	901	14 085
a) zwiększenie (z tytułu)	901	14 096
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej		10 500
- z podziału zysku (ustawowo)	901	3 456
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
- inne zwiększenia		140
-
b) zmniejszenie (z tytułu)		11
- pokrycia straty
- różnice kursowe		11
-
3.2. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu	26 151	25 250
4. Stan kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny na początek okresu	155	155
4.1. Zmiany stanu kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny	-15
a) zwiększenie (z tytułu)
-
b) zmniejszenia (z tytułu)	15
- sprzedaży i likwidacji środków trwałych	15
-
4.2. Stan kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny na koniec okresu	140	155
5. Stan pozostałych kapitałów rezerwowych na początek okresu	618	121
5.1. Zmiany stanu pozostałych kapitałów rezerwowych	193	497
a) zwiększenie (z tytułu)	67	497
- z podziału zysku	67	381
- odpis rezerwy kapitałowej z konsolidacji	126	116
-
b) zmniejszenie (z tytułu)
-
5.2. Stan pozostałych kapitałów rezerwowych na koniec okresu	811	618
6. Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów (zakładów) zagranicznych	4	-2
7. Różnice kursowe z konsolidacji
8. Stan niepodzielonego zysku lub niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu
8.1. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych na początek okresu	12
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
- korekty błędów zasadniczych
8.2. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych	12	12
a) zwiększenie (z tytułu)	408	12
- podziału zysku	408
-
b) zmniejszenie (z tytułu)
-
8.3. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych na koniec okresu	420	12
8.4. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu,
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
- korekty błędów zasadniczych
8.5. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych
a) zwiększenie (z tytułu)	2 079
- przeniesienia straty do pokrycia	2 079
-
b) zmniejszenie (z tytułu)
-
8.6. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na koniec okresu	2 079
8.7. Stan niepodzielonego zysku lub niepokrytej straty z lat ubiegłych na koniec okresu	-1 659
9. Wynik netto	850	1 174
a) zysk netto		1 174
b) strata netto
II. Stan kapitału własnego na koniec okresu (BZ )	29 737	30 647

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH

za okres	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I-II) - metoda bezpośrednia *)
I. Wpływy z działalności operacyjnej
1. Wpływy ze sprzedaży:
a) produktów
b) towarów
c) materiałów
2. Wpływy z tytułu pozostałych przychodów operacyjnych
3. Wpływy z tytułu zdarzeń nadzwyczajnych
4. Pozostałe wpływy
II. Wydatki z tytułu działalności operacyjnej
1. Nabycie:
a) towarów
b) materiałów
2. Zużycie energii
3. Nabycie usług obcych
4. Podatki i opłaty
5. Wynagrodzenia
6. Zapłata podatku dochodowego
7. Wydatki z tytułu pozostałych kosztów operacyjnych
8. Wydatki z tytułu zdarzeń nadzwyczajnych
9. Pozostałe wydatki
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia *)	4 373	-13 961
I. Zysk (strata) netto	850	1 182
II. Korekty razem	3 523	-15 143
1. Zysk (strata) akcjonariuszy (udziałowców) mniejszościowych	63	56
2. Udział w (zyskach) stratach jednostek objętych konsolidacją metodą praw własności	-374	-54
3. Amortyzacja (w tym odpisy wartości firmy z konsolidacji lub rezerwy kapitałowej z konsolidacji)	883	685
4. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych	1 322	34
5. Odsetki i dywidendy	4	-291
6. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej	-25	-54
7. Zmiana stanu pozostałych rezerw	607	41
8. Podatek dochodowy (wykazany w rachunku zysków i strat)	1 409	989
9. Podatek dochodowy zapłacony	-1 505	-572
10. Zmiana stanu zapasów	-18 119	-3 743
11. Zmiana stanu należności	-17 883	-3 722
12. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów)	16 081	-8 601
13. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	952	300
14. Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów	19 577	-217
15. Pozostałe korekty	531	6
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	-1 823	-298
I. Wpływy z działalności inwestycyjnej	12 229	1 172
1. Sprzedaż składników wartości niematerialnych i prawnych		250
2. Sprzedaż składników rzeczowego majątku trwałego	36	382
3. Sprzedaż składników finansowego majątku trwałego, w tym:		5
- w jednostkach zależnych
- w jednostkach stowarzyszonych
- w jednostce dominującej
4. Sprzedaż papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu	11 318	112
5. Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
6. Otrzymane dywidendy	211	2
7. Otrzymane odsetki	664	421
8 . Pozostałe wpływy
II. Wydatki z tytułu działalności inwestycyjnej	-14 052	-1 470
1. Nabycie składników wartości niematerialnych i prawnych		-46
2. Nabycie składników rzeczowego majątku trwałego	-1 117	-1 028
3. Nabycie składników finansowego majątku trwałego, w tym:	-138	-275
- w jednostkach zależnych
- w jednostkach stowarzyszonych
- w jednostce dominującej
4. Nabycie akcji (udziałów) własnych
5. Nabycie papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu	-12 797	-121
6. Udzielone pożyczki długoterminowe
7. Dywidendy wypłacone akcjonariuszom (udziałowcom) mniejszościowym
8. Pozostałe wydatki
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	632	13 691
I. Wpływy z działalności finansowej	4 160	14 817
1. Zaciągnięcie długoterminowych kredytów i pożyczek	625	231
2. Emisja obligacji lub innych długoterminowych dłużnych papierów wartościowych
3. Zaciągnięcie krótkoterminowych kredytów i pożyczek	2 576	14 530
4. Emisja obligacji lub innych krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych
5. Wpływy z emisji akcji (udziałów) własnych
6. Dopłaty do kapitału
7. Pozostałe wpływy	959	56
II. Wydatki z tytułu działalności finansowej	-3 528	-1 126
1. Spłata długoterminowych kredytów i pożyczek	-213	-95
2. Wykup obligacji lub innych długoterminowych dłużnych papierów wartościowych
3. Spłata krótkoterminowych kredytów bankowych i pożyczek	-981	-418
4. Wykup obligacji lub innych krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych
5. Koszty emisji akcji własnych
6. Umorzenie akcji (udziałów) własnych
7. Płatności dywidend i innych wypłat na rzecz właścicieli		-100
8. Wypłaty z zysku dla osób zarządzających i nadzorujących
9. Wydatki na cele społecznie-użyteczne		-4
10. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego		-261
11. Zapłacone odsetki	-2 320	-232
12. Pozostałe wydatki	-14	-16
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A+/-B+/-C)	3 182	-568
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych	3 182	-568
- w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych od walut obcych	21	13
F. Środki pieniężne na początek okresu	16 090	10 967
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D)	19 272	10 399

Podpisy Członków Zarządu i osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
00-11-27 Andrzej Ubertowski - Prezes Zarządu - Dyrektor Generalny
00-11-27 Andrzej Gawrychowski - Członek Zarządu - Dyrektor d/s Marketingu, Fasad i Eksportu
00-11-27 Wiesław Raczyński - Członek Zarządu - Dyrektor d/s Ekonomicznych, Główny Księgowy

BILANS

stan na dzień	Nota	1 półrocze / 2000	1999	1 półrocze / 1999
AKTYWA
I. Majątek trwały
1. Wartości niematerialne i prawne	1
2. Rzeczowy majątek trwały	2
3. Finansowy majątek trwały	3
4. Należności długoterminowe	4
II. Majątek obrotowy
1. Zapasy	5
2. Należności krótkoterminowe	6
3. Akcje (udziały) własne do zbycia	7
4. Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu	8
5. Środki pieniężne	9
III. Rozliczenia międzyokresowe	10
1. Z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe
A k t y w a, r a z e m
PASYWA
I. Kapitał własny
1. Kapitał akcyjny	11
2. Należne wpłaty na poczet kapitału akcyjnego (wielkość ujemna)
3. Kapitał zapasowy	12
4. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny
5. Pozostałe kapitały rezerwowe	13
6. Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów (zakładów) zagranicznych
7. Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych	14
8. Zysk (strata) netto
II. Rezerwy
1. Rezerwy na podatek dochodowy	15
2. Pozostałe rezerwy	16
III. Zobowiązania
1. Zobowiązania długoterminowe	17
2. Zobowiązania krótkoterminowe	18
VI. Rozliczenia międzyokresowe i przychody przyszłych okresów	19
P a s y w a, r a z e m

Wartość księgowa
Liczba akcji
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	20
Przewidywana liczba akcji
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	20

Zobowiązania pozabilansowe

stan na dzień	1 półrocze / 2000	1999	1 półrocze / 1999
a) łączna wartość udzielonych gwarancji i poręczeń
- na rzecz jednostek zależnych
- na rzecz jednostek stowarzyszonych
- na rzecz jednostki dominującej
- na rzecz innych jednostek
b) pozostałe zobowiązania pozabilansowe (z tytułu)
-
Zobowiązania pozabilansowe, razem

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

za okres	Nota	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów	21
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	22
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	23
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
III. Zysk (strata) brutto na sprzedaży (I-II)
IV. Koszty sprzedaży
V. Koszty ogólnego zarządu
VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V)
VII. Pozostałe przychody operacyjne	24
VIII. Pozostałe koszty operacyjne	25
IX. Zysk (strata) na działalności operacyjnej (VI+VII-VIII)
X. Przychody z akcji i udziałów w innych jednostkach	26
XI. Przychody z pozostałego finansowego majątku trwałego	27
XII. Pozostałe przychody finansowe	28
XIII. Koszty finansowe	29
XIV. Zysk (strata) na działalności gospodarczej (IX+X+XI+XII-XIII)
XV. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XV.1. - XV.2.)
1. Zyski nadzwyczajne	30
2. Straty nadzwyczajne	31
XVI. Zysk (strata) brutto
XVII. Podatek dochodowy	32
XVIII. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)	33
XIX. Zysk (strata) netto	34

Zysk (strata) netto (za 12 miesięcy)
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	35
Średnia ważona przewidywana liczba akcji zwykłych
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	35

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

za okres	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
I. Stan kapitału własnego na początek okresu (BO)
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów zasadniczych
I.a. Stan kapitału własnego na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych
1. Stan kapitału akcyjnego na początek okresu
1.1. Zmiany stanu kapitału akcyjnego
a) zwiększenia (z tytułu)
- emisji akcji
-
b) zmniejszenia (z tytułu)
- umorzenia
-
1.2. Stan kapitału akcyjnego na koniec okresu
2. Stan należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego na początek okresu
2.1. Zmiana stanu należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego
a) zwiększenie
b) zmniejszenie
2.2. Stan należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego na koniec okresu
3. Stan kapitału zapasowego na początek okresu
3.1. Zmiany stanu kapitału zapasowego
a) zwiększenie (z tytułu)
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej
- z podziału zysku (ustawowo)
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
-
b) zmniejszenie (z tytułu)
- pokrycia straty
-
3.2. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu
4. Stan kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny na początek okresu
4.1. Zmiany stanu kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny
a) zwiększenie (z tytułu)
-
b) zmniejszenia (z tytułu)
- sprzedaży i likwidacji środków trwałych
-
4.2. Stan kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny na koniec okresu
5. Stan pozostałych kapitałów rezerwowych na początek okresu
5.1. Zmiany stanu pozostałych kapitałów rezerwowych
a) zwiększenie (z tytułu)
-
b) zmniejszenie (z tytułu)
-
5.2. Stan pozostałych kapitałów rezerwowych na koniec okresu
6. Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów (zakładów) zagranicznych
7. Stan niepodzielonego zysku lub niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu
7.1. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych na początek okresu
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów zasadniczych
7.2. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych
a) zwiększenie (z tytułu)
- podziału zysku
-
b) zmniejszenie (z tytułu)
-
7.3. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych na koniec okresu
7.4. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów zasadniczych
7.5. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych
a) zwiększenie (z tytułu)
- przeniesienia straty do pokrycia
-
b) zmniejszenie (z tytułu)
-
7.6. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na koniec okresu
7.7. Stan niepodzielonego zysku lub niepokrytej straty z lat ubiegłych na koniec okresu
8. Wynik netto
a) zysk netto
b) strata netto
II. Stan kapitału własnego na koniec okresu (BZ )

RACHUNEK PRZEPŁYWU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH

za okres	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
A. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (I-II) - metoda bezpośrednia *)
I. Wpływy z działalności operacyjnej
1. Wpływy ze sprzedaży:
a) produktów
b) towarów
c) materiałów
2. Wpływy z tytułu pozostałych przychodów operacyjnych
3. Wpływy z tytułu zdarzeń nadzwyczajnych
4. Pozostałe wpływy
II. Wydatki z tytułu działalności operacyjnej
1. Nabycie:
a) towarów
b) materiałów
2. Zużycie energii
3. Nabycie usług obcych
4. Podatki i opłaty
5. Wynagrodzenia
6. Zapłata podatku dochodowego
7. Wydatki z tytułu pozostałych kosztów operacyjnych
8. Wydatki z tytułu zdarzeń nadzwyczajnych
9. Pozostałe wydatki
A. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (I+/-II)) - metoda pośrednia *)
I. Zysk (strata) netto
II. Korekty razem
1. Amortyzacja
2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
3. Odsetki i dywidendy
4. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej
5. Zmiana stanu pozostałych rezerw
6. Podatek dochodowy (wykazany w rachunku zysków i strat)
7. Podatek dochodowy zapłacony
8. Zmiana stanu zapasów
9. Zmiana stanu należności
10. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów)
11. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
12. Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów
13. Pozostałe korekty
B. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ (I-II)
I. Wpływy z działalności inwestycyjnej
1. Sprzedaż składników wartości niematerialnych i prawnych
2. Sprzedaż składników rzeczowego majątku trwałego
3. Sprzedaż składników finansowego majątku trwałego, w tym:
- w jednostkach zależnych
- w jednostkach stowarzyszonych
- w jednostce dominującej
4. Sprzedaż papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu
5. Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
6. Otrzymane dywidendy
7. Otrzymane odsetki
8 . Pozostałe wpływy
II. Wydatki z tytułu działalności inwestycyjnej
1. Nabycie składników wartości niematerialnych i prawnych
2. Nabycie składników rzeczowego majątku trwałego
3. Nabycie składników finansowego majątku trwałego, w tym:
- w jednostkach zależnych
- w jednostkach stowarzyszonych
- w jednostce dominującej
4. Nabycie akcji (udziałów) własnych
5. Nabycie papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu
6. Udzielone pożyczki długoterminowe
7. Pozostałe wydatki
C. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ (I-II)
I. Wpływy z działalności finansowej
1. Zaciągnięcie długoterminowych kredytów i pożyczek
2. Emisja obligacji lub innych długoterminowych dłużnych papierów wartościowych
3. Zaciągnięcie krótkoterminowych kredytów i pożyczek
4. Emisja obligacji lub innych krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych
5. Wpływy z emisji akcji (udziałów) własnych
6. Dopłaty do kapitału
7. Pozostałe wpływy
II. Wydatki z tytułu działalności finansowej
1. Spłata długoterminowych kredytów i pożyczek
2. Wykup obligacji lub innych długoterminowych dłużnych papierów wartościowych
3. Spłata krótkoterminowych kredytów bankowych i pożyczek
4. Wykup obligacji lub innych krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych
5. Koszty emisji akcji własnych
6. Umorzenie akcji (udziałów) własnych
7. Płatności dywidend i innych wypłat na rzecz właścicieli
8. Wypłaty z zysku dla osób zarządzających i nadzorujących
9. Wydatki na cele społecznie-użyteczne
10. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
11. Zapłacone odsetki
12. Pozostałe wydatki
D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO, RAZEM (A+/-B+/-C)
E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH
- w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych od walut obcych
F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU
G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F+/- D)