Impexmetal <IMME.WA> korekta SA-R 2002 KOREKTA SA-R 2002
RB 62/2003 r.
Zarząd Impexmetal informuje, iż:
w związku z zauważonymi nieprawidłościami w odniesieniu do kilku pozycji w sprawozdaniu finansowym Impexmetal S.A. za 2002 r., niniejszym przekazujemy informacje o dokonanych zmianach i uzupełnieniach:
1. Wybrane dane finansowe
---------------------------
a) W sprawozdaniu SA-R za 2002 r. do przeliczenia poszczególnych pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów środków pieniężnych na EURO (tabela: Wybrane dane finansowe) w danych za 2001 r. zastosowano kurs średni 3,6170 zł, winno być 3,6509 zł.
WYBRANE DANE FINANSOWE 2001 r. tys. EURO Jest Winno być
=======================================================================================================
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 380.568 377.034
II. Zysk (strata) na działalności operacyjnej 7.214 7.147
III.Zysk (strata) brutto -2.568 -2.544
IV. Zysk (strata) netto -2.492 -2.469
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 8.257 8.180
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -7.127 -7.061
VII.Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -1.001 -992
VIII.Przepływy pieniężne netto, razem 128 127 Tabela po zmianie:
WYBRANE DANE FINANSOWE tys. zł tys. EURO 2002r 2001r 2002r 2001r
=======================================================================================================
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 1.217.073 1.376.513 314.514 377.034
II. Zysk (strata) na działalności operacyjnej 26.013 26.092 6.722 7.147
III.Zysk (strata) brutto 16.431 -9.289 4.246 -2.544
IV. Zysk (strata) netto 13.707 -9.015 3.542 -2.469
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 59.900 29.864 15.479 8.180
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 7.038 -25.780 1.819 -7.061
VII.Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -58.745 -3.620 -15.181 -992
VIII.Przepływy pieniężne netto, razem 8.193 464 2.117 127
IX. Aktywa, razem 721.139 727.052 179.379 206.437
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 350.072 369.692 87.078 104.969
XI. Zobowiązania długoterminowe 0 0 0 0
XII.Zobowiązania krótkoterminowe 344.895 365.187 85.791 103.690
XIII.Kapitał własny 371.067 357.360 92.301 101.468
XIV.Kapitał zakładowy 106.306 106.306 26.443 30.184
XV. Liczba akcji (w szt.) 10.630.571 10.630.571 10.630.571 10.630.571
XVI.Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EURO) 1,29 -0,85 0,33 -0,23
XVII.Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EURO) 0,00 0,00
XVIII.Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EURO) 34,91 33,62 8,68 9,54
XIX.Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EURO) 0,00 0,00
XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EURO) 0,00 0,00 0,00 0,00
b) Kursy EURO zastosowane do przeliczenia wybranych danych finansowych
Jest:
- poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono wg średniego kursu ogłoszonego przez NBP obowiązującego na 31.12.2002 r. - 4,0202 zł oraz dla danych porównawczych obowiązującego na 31.12.2001 r. - 3,5219 zł
- poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych za 2002 r. przeliczono wg kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów NBP z ostatnich dni dwunastu miesięcy 2002 roku - 3,8697 zł, natomiast dla danych porównawczych za 2001 r. odpowiednio - 3,6170 zł
- najniższy średni kurs EURO ogłoszony przez Prezesa NBP do przeliczenia poszczególnych pozycji rachunku zysków i strat w 2002 r. to kurs w wysokości 3,5910 z 30.04.2002 r. a najwyższy to 4,0810 z 31.07.2002 r.
- najniższy średni kurs EURO ogłoszony przez Prezesa NBP do przeliczenia poszczególnych pozycji rachunku zysków i strat w 2001 r. to kurs w wysokości 3,3783 zł. z 30.06.2001 r. a najwyższy to 3,8843 zł. z 31.08.2001 r.
Winno być:
- poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono wg średniego kursu ogłoszonego przez NBP obowiązującego na 31.12.2002 r. - 4,0202 zł oraz dla danych porównawczych obowiązującego na 31.12.2001 r. - 3,5219 zł
- poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych za 2002 r. przeliczono wg kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów NBP z ostatnich dni dwunastu miesięcy 2002 roku - 3,8697 zł, natomiast dla danych porównawczych za 2001 r. odpowiednio - 3,6509 zł
- najniższy średni kurs EURO ogłoszony przez Prezesa NBP w roku 2002 to kurs w wysokości 3,5015 z 08.01.2002 r. a najwyższy to 4,2116 z 16.07.2002 r.
- najniższy średni kurs EURO ogłoszony przez Prezesa NBP w roku 2001 to kurs w wysokości 3,3564 z 12.06.2001 r. a najwyższy to 3,9569 zł. z 17.09.2001 r.
2. Tabela : Zestawienie Zmian W Kapitale Własnym
------------------------------------------------
Kolumna 2001 r.:
Wiersz 7.1 a: jest 0, winno być: 7.760 Wiersz 7.2: jest 18.372, winno być: 26.132
3. Wprowadzenie Do Sprawozdania Finansowego:
--------------------------------------------
a) II. Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości - dopisanie pkt.17 o treści jak niżej: ------------------------------------
17) Metoda ustalania wyniku finansowego Przychody ze sprzedaży stanowią wartość sprzedanych towarów i usług z wyłączeniem podatku od towarów i usług. Kosztami własnymi sprzedaży są wszystkie koszty związane z działalnością Spółki z wyjątkiem pozostałych kosztów operacyjnych i kosztów finansowych. Pozostałe przychody operacyjne stanowią głównie: - przychody związane z rozliczeniem kontraktów, prowizje, - dodatni wynik na transakcjach prowadzonych na giełdzie LME, - rozwiązanie rezerwy na przewidywane straty, - zysk ze sprzedaży rzeczowego majątku trwałego. Pozostałe koszty operacyjne obejmują głównie: - koszty związane z rozliczeniem kontraktów, prowizje, - ujemny wynik na transakcjach prowadzonych na giełdzie LME, - koszty sądowe, - utworzenie rezerwy na przewidywane koszty i straty, - udzielone darowizny, - odpisane należności, - strata na sprzedaży rzeczowego majątku trwałego. Przychody finansowe zawierają głównie: - dodatnie różnice kursowe, - odsetki od środków na rachunkach bankowych, - odsetki z tytułu zwłoki w zapłacie zapłacone przez kontrahentów, - przychody z tytułu dywidend i udziałów w zyskach, - dochód z tytułu odsprzedaży dewiz, - przychody z tytułu transakcji terminowych, - zyski ze zbycia majątku finansowego i innych papierów wartościowych. Koszty finansowe ujmują głównie: - ujemne różnice kursowe, - odsetki od kredytów i pożyczek, - odsetki od zobowiązań, - koszty transakcji terminowych, - koszty prowizji bankowych. Ponoszone koszty są ewidencjonowane w układzie rodzajowym i kalkulacyjnym a rachunek zysków i strat sporządzany jest w układzie kalkulacyjnym. Odniesienie kosztów do rachunku zysków i strat następuje w okresie, którego dotyczą.
b) Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat, rachunku przepływów pieniężnych w przeliczeniu na EURO (uzupełnienie)
Kapitał zakładowy na dzień 31.12.2002 r. w wysokości 26.443 EURO składa się z 10.630.571 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 8,68 EURO każda. Bilans 31.12.2002 r. 31.12.2001 r.
=====================================================================================
- Aktywa razem 179.379 206.437
- Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 87.078 104.969
- Zobowiązania długoterminowe 0 0
- Zobowiązania krótkoterminowe 85.791 103.690
- Kapitał własny 92.301 101.468
- Kapitał zakładowy 26.443 30.184 Poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu za 2002 i 2001r przeliczono wg średniego kursu
ogłoszonego przez NBP obowiązujących na 31.12.2002r. i 31.12.2001r.
Rachunek zysków i strat 31.12.2002 r. 31.12.2001 r.
=====================================================================================
- Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 314.514 377.034
- Zysk (strata) na działalności operacyjnej 6.722 7.147
- Zysk (strata) brutto 4.246 -2.544
- Zysk (strata) netto 3.542 -2.469
Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat za 2002r oraz 2001r przeliczono wg kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie.
Rachunek przepływów środków pieniężnych 31.12.2002 r. 31.12.2001 r.
=====================================================================================
- Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 15.479 8.180
- Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 1.819 -7.061
- Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -15.181 -992
- Przepływy pieniężne netto, razem 2.117 127
Poszczególne pozycje rachunku przepływów środków pieniężnych za 2002 r. oraz 2001 r. przeliczono wg kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie.
4. Uzupełnienie pod tabelą w nocie 7A:
-------------------------------------- Część należności krótkoterminowych wykazanych w nocie na 31.12.2002 r. jest przedmiotem cesji zabezpieczających otrzymane kredyty. Szczegóły podano w nocie 20C - "zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek".
5. Dodatkowa nota objaśniająca nr 13 w Informacjach Dodatkowych do Sprawozdania Finansowego
-------------------------------------------------------------------------------------------
w ostatnim zdaniu dodatkowej noty nr 13
jest: "... w dającej się przewidzieć przeszłości."
winno być: "... w niezmienionym istotnie zakresie."
Skorygowany raport SA-R 2002 zostanie przekazany dodatkowo.
Data sporządzenia raportu: 23-07-2003