Niewiele dzieje się ostatnio na rynku bankowości prywatnej. Jedynie bank Millennium Prestige wprowadził do oferty propozycję dla klientów chcących m.in. uniknąć płacenia podatku dochodowego.
Millennium Prestige, bank detaliczny nastawiony na ofertę private banking, zaproponował najbogatszym klientom sposób na uniknięcie płacenia podatku dochodowego od osób fizycznych. Narzędziem ma być produkt o nazwie Prestige Himalaya 2005, łączący w sobie funkcję depozytową i inwestycyjną.
Konstrukcja produktu pozwala na uzyskanie z jednej strony dochodu zwolnionego z podatku dochodowego od osób fizycznych (część skarbowa), z drugiej zaś stwarza możliwość uzyskania ponadprzeciętnych dochodów uzależnionych od indeksów giełdowych osiągających najwyższe stopy zwrotu w okresie trwania lokaty (część inwestycyjna).
Kapitał wnoszony przez klienta dzielony jest na dwie części, po 50 proc. każda. Część skarbowa oparta jest na obligacjach Skarbu Państwa. Część inwestycyjna zaś to koszyk indeksów giełdowych.
Istnieje jednak możliwość ustalenia indywidualnej struktury podziału kapitału, w tym także skonstruowanie produktu składającego się tylko z części inwestycyjnej, czyli innymi słowy lokaty terminowej, której formuła liczenia odsetek oparta jest na wyselekcjonowanej grupie indeksów giełdowych — tzw. koszyk. W skład „koszyka indeksów” wchodzą: S&P 500 Index, DAX Index, FTSE 100 Index, Nikkei 225 Index, Nasdaq 100 Index, DJ Eurostoxx 50 Index. Po każdym dniu obserwacji, z koszyka indeksów usuwany jest indeks, który zanotował najwyższą stopę zwrotu. W przypadku gdy wszystkie indeksy zanotują ujemną stopę zwrotu, z koszyka usuwany jest indeks, który zanotował najniższą stratę. Dość to skomplikowane dla przeciętnego, ale ponadprzeciętnie bogatego klienta Millennium Prestige. Jemu musi wystarczyć zapewnienie, że możliwy zysk powinien być odwrotnością ryzyka, a to jest spore.
Minimalizowaniu ryzyka ma służyć część skarbowa produktu. Tu kapitał lokowany jest w obligacjach Skarbu Państwa, z gwarancją ich odkupu przez bank po cenie ustalonej w umowie, co zapewnia osiągnięcie stałej stopy zwrotu oraz dochodu zwolnionego z podatku.
Minimalna kwota „na wejście” w obu przypadkach wynosi 25 tys. zł.
A skąd 2005 w nazwie? Bank ustalił czas deponowania części inwestycyjnej na okres od października 2002 r. do października 2005 roku.