AMS S.A. - przekazanie do GUS wynikow za II kwartal 2000 roku

opublikowano: 2000-07-21 19:24

[2000/07/21 19:24] AMS S.A. - przekazanie do GUS wynikow za II kwartal 2000 roku

Raport bieżący nr 39/00

Zarząd AMS S.A. informuje, że w dniu wczorajszym przekazał do Głównego Urzędu
Statystycznego informacje o osiągniętych przez Spółkę w II kwartale 2000 roku wynikach
finansowych oraz podaje do wiadomości te dane w zakresie objętym raportami
miesięcznymi przekazywanymi przez spółki publiczne do czerwca ubr.

Dane za II kwartał 2000 roku - okres od 01.01.00 do 30.06.00 (kwoty wyrażone w tys.
zł)

Dane za II kw. 2000 II kwartały 2000 r. narastająco
Przychody netto ze sprzedaży
towarów i produktów 57.910 86.611
Zysk (strata)
na działalności operacyjnej 10.910 7.248
Zysk (strata) brutto 10.175 6.833
Zysk (strata) netto 8.175 4.833

Komentarz:

1. Zasady wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów stosowane przez Spółkę są
następujące:

Wartości niematerialne i prawne
Wartości niematerialne i prawne wykazane zostały wg historycznego kosztu nabycia
pomniejszonego o umorzenie. Amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych jest
naliczana metodą liniową. Wartości niematerialne i prawne obejmują dwie grupy tytułów
i są amortyzowane w następujących okresach:
- nabyte oprogramowanie komputerów amortyzowane jest w okresie 36 do 60 miesięcy,
- koszty poniesione przy założeniu i organizacji Spółki akcyjnej - w okresie 60
miesięcy.

Rzeczowy majątek trwały
Rzeczowe składniki majątku trwałego ujęto w wysokości ceny nabycia lub kosztów
wytworzenia, powiększonych o koszty ich ulepszenia. Wartość początkowa środków
trwałych została wykazana w bilansie wg wartości księgowej netto.
Odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe) dokonywane są metodą liniową na podstawie stawek
określonych w Ustawie z dnia 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych
(Dz. U. Nr 106, poz. 482 z późn. zm.).
Środki trwałe o wartości jednostkowej poniżej 3,5 tys. PLN począwszy od 1 stycznia
2000 r. są amortyzowane (umarzane) jednorazowo i odnoszone w koszty działalności, z
wyjątkiem amortyzowania niektórych środków trwałych, jak ekrany reklamowe, oprawy
oświetleniowe, wiaty przystankowe, reklamowe budki telefoniczne.
Jeżeli środki trwałe ulegają ulepszeniu w wyniku przebudowy, rozbudowy, rekonstrukcji,
adaptacji lub modernizacji, to od dnia 01.01.2000 r. wartość początkową tych środków
trwałych powiększa się o sumę wydatków na ich ulepszenie, w tym także o wydatki na
nabycie części składowych lub peryferyjnych, których jednostkowa cena nabycia
przekracza 3,5 tys. PLN. Jednocześnie zachowuje się próg 1 tys. PLN dla niektórych
środków trwałych, m.in. ekranów reklamowych, opraw oświetleniowych, wiat
przystankowych, reklamowych budek telefonicznych.
Ponadto od dnia 01.01.2000 r. wartość, od której Spółka uznaje dany przedmiot lub
obiekt za środek trwały ustalony został na poziomie 1 tys. PLN. Przedmioty o okresie
użytkowania powyżej 1 roku, lecz o wartości poniżej 1 tys. PLN uznawane są za
materiały.

Wartość inwestycji rozpoczętych została ujęta w wysokości kosztów poniesionych na
nabycie lub wytworzenie środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych.

Finansowy majątek trwały
Udziały wyceniono według cen nabycia.
Udzielone pożyczki długoterminowe wyceniono w kwocie wymagającej zapłaty.

Materiały
Zapasy rzeczowych składników majątku obrotowego zostały wycenione wg cen zakupu lub
kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy

Krótkoterminowe papiery wartościowe
Będące w posiadaniu Spółki dłużne papiery wartościowe wyceniono na dzień bilansowy w
cenach sprzedaży , a różnice między ceną nabycia a aktualną ceną, zaliczono do
przychodów z operacji finansowych.

Należności
Należności zostały wykazane w kwocie wymagającej zapłaty. Kwotę należności podaną
w bilansie wykazano w wysokości netto (pomniejszonej o rezerwy utworzone na
należności wątpliwe oraz naliczone odsetki i koszty postępowania sądowego).

Środki pieniężne
Środki pieniężne w kasach i na rachunkach bankowych zostały ujęte według wartości
nominalnej.

Rozliczenia międzyokresowe kosztów (czynne)
Obejmują wydatki dotyczące miesięcy po okresie objętym sprawozdaniem finansowym
wycenione w wysokości faktycznie poniesionej.
Od dnia 30.06.1999 r. Spółka aktywuje ujemną różnicę przejściową między zyskiem brutto
a podstawą opodatkowania, tzn. tworzone są rozliczenia międzyokresowe czynne
spowodowane odmiennością momentu uznania przychodu za osiągnięty lub kosztu za
poniesiony, w myśl ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości
i przepisów podatkowych.

Kapitały własne
Kapitały własne (z podziałem na ich rodzaje) zostały ujęte według wartości nominalnej.

Zobowiązania
Zobowiązania zostały wykazane w kwocie wymagającej zapłaty.

Rezerwy
Tworzone są na należności wątpliwe oraz pewne lub prawdopodobne straty z operacji
gospodarczych w toku oraz rezerwa na podatek dochodowy od osób prawnych z tytułu
przejściowych różnic między zyskiem brutto, a podstawą opodatkowania.

Pozostałe pasywa
- Bierne rozliczenia międzyokresowe - do tej pozycji zaliczono wartość nominalną
rezerw, utworzonych na jeszcze nie poniesione, lecz przypadające na rok obrotowy lub
lata poprzednie koszty.
- Przychody przyszłych okresów - do tej pozycji zaliczono subwencje oraz wartość
nominalną przychodów, których realizacja nastąpi w przyszłych okresach.

Przychody ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży ujmowane w
okresach, których dotyczą na podstawie faktur własnych pomniejszonych o podatek od
towarów i usług.

Koszty sprzedanych produktów i materiałów
Koszty działalności operacyjnej obciążają w pełnej wysokości koszt własny sprzedaży,
za wyjątkiem tych, które dotyczą następnych okresów sprawozdawczych i zgodnie z zasadą
zachowania współmierności przychodów i kosztów odnoszone są na rozliczenia
międzyokresowe kosztów. Z dniem 1.01.1999 r. w jednostce przyjęto zasadę tworzenia
rezerwy na nie wykorzystane urlopy, badanie bilansu.
Spółka stosuje kalkulacyjny wariant rachunku zysku i strat.

Pozostałe przychody i koszty operacyjne oraz zyski i straty nadzwyczajne
Zgodnie z zasadą memoriału i ostrożnej wyceny Spółka ewidencjonuje niewątpliwe
pozostałe przychody i koszty operacyjne oraz zyski i straty nadzwyczajne. Do
pozostałych przychodów i kosztów działalności operacyjnej zaliczono przychody i koszty
nie związane bezpośrednio ze zwykłą działalnością Spółki.
Straty i zyski nadzwyczajne obejmują skutki finansowe zdarzeń powstających poza zwykłą
działalnością Spółki, w szczególności dotyczą strat losowych i otrzymanych w związku
z nimi odszkodowań.

Przychody i koszty finansowe
Ujmowane są w ciągu roku z zachowaniem zasady współmierności przychodów i kosztów
dotyczących działalności finansowej.

Obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego
Obejmują podatek dochodowy od osób prawnych obliczony zgodnie z przepisami podatkowymi
uwzględniający tworzoną rezerwę na dodatnią i ujemną różnicę w podatku dochodowym od
osób prawnych.

Wynik finansowy netto
Stanowi różnicę między uzyskanymi przychodami i zyskami a poniesionymi kosztami
i stratami pomniejszoną o podatek dochodowy od osób prawnych, uwzględniając
przejściową różnicę na podatek dochodowy.

2. Jeśli chodzi o wzrost wyniku finansowego netto Spółki, z -3.342 tys. PLN
(wykazanego na koniec marca 2000 roku) do +4.833 tys. PLN (wykazanego na koniec I
półrocza bieżącego roku), to jest on wynikiem znacznego przyrostu sprzedaży produktów
w drugim kwartale aż o 57.910 tys. PLN, co stanowi 66,82 % ogółu przychodów ze
sprzedaży produktów osiągniętych przez AMS S.A. w okresie od stycznia do czerwca 2000
roku. Główną przyczyną takiego zróżnicowania poziomu przychodów w I i II kwartale
bieżącego roku jest sezonowość sprzedaży zauważalna w całej branży reklamy
zewnętrznej. Innym istotnym czynnikiem mającym wpływ na ww. sytuację jest rozwój
systemu nośników wielkoformatowych, których intensyfikacja sprzedaży przypadła na II
kwartał br.

3. Wpływ na wynik finansowy I półrocza miała również w znacznym stopniu pozostała
działalność operacyjna, tzn:
ˇ Zwrot podatku VAT dla ZPCh z Urzędu Skarbowego +827 tys. PLN,
ˇ Rozwiązanie rezerw na należności +408 tys. PLN.

4. Ponadto stan rezerwy na dodatnią różnicę z tytułu podatku odroczonego wyniósł na
koniec czerwca br. +107 tys. PLN, natomiast stan rezerwy na ujemną różnicę +545 tys.
PLN.

5. Jednostka nie dokonała żadnych korekt z tytułu rezerw odpisów aktualizujących
wartość składników majątkowych.