WYBRANE DANE FINANSOWE
| WYBRANE DANE FINANSOWE | tys. zł | tys. EUR | ||
| półrocze / 2004 | półrocze / 2003 | półrocze / 2004 | półrocze / 2003 | |
| I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 135 770 | 88 752 | 28 697 | 20 587 |
| II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 8 044 | 3 306 | 1 700 | 767 |
| III. Zysk (strata) brutto | 5 621 | 1 674 | 1 188 | 388 |
| IV. Zysk (strata) netto | 5 367 | -170 | 1 134 | -39 |
| V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 3 103 | 9 243 | 656 | 2 144 |
| VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -16 002 | 13 478 | -3 382 | 3 126 |
| VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 1 369 | -22 139 | 289 | -5 135 |
| VIII. Przepływy pieniężne netto, razem | -11 530 | 582 | -2 437 | 135 |
| IX. Aktywa, razem | 239 885 | 188 221 | 52 813 | 42 230 |
| X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 111 743 | 91 396 | 24 601 | 20 506 |
| XI. Zobowiązania długoterminowe | 43 626 | 39 884 | 9 605 | 8 949 |
| XII. Zobowiązania krótkoterminowe | 40 502 | 41 265 | 8 917 | 9 258 |
| XIII. Kapitał własny | 108 872 | 93 764 | 23 969 | 21 037 |
| XIV. Kapitał zakładowy | 6 852 | 7 228 | 1 509 | 1 622 |
| XV. Liczba akcji (w szt.) | 6 852 387 | 6 726 600 | 6 852 387 | 6 726 600 |
| XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) | 2,20 | 0,57 | 0,47 | 0,13 |
| XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) | 2,19 | 0,46 | ||
| XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) | 15,89 | 13,94 | 3,50 | 3,13 |
| XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) | 15,79 | 3,48 | ||
| XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR) | 0,60 | 0,13 |
Załączniki_0
COMARCH SA SA-PSr 2004.csv_1.rtf
Załączniki_2
COMARCH SA SA-PSr 2004.csv_2.rtf
Wybrane zasady wyceny
Długoterminowe aktywa finansowe
Na dzień bilansowy aktywa finansowe prezentowane są w sprawozdaniu finansowym jako długoterminowe, jeżeli okres ich dalszego posiadania wynosi ponad 12 miesięcy liczony od dnia bilansowego.
Wyceniane są w księgach rachunkowych na dzień ich nabycia lub powstania według cen nabycia, a na dzień bilansowy wg cen nabycia pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W przypadku wystąpienia trwałej utraty wartości dokonuje się odpisu aktualizującego nie później niż na dzień bilansowy.
Krótkoterminowe aktywa finansowe
Aktywa wykazane w sprawozdaniu obejmują głównie aktywa pieniężne oraz udzielone podmiotom zależnym pożyczki.
Aktywa pieniężne obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych oraz naliczone memoriałowo odsetki od aktywów finansowych.
Środki pieniężne w walucie krajowej wycenione zostały w wartości nominalnej, natomiast środki pieniężne w walutach obcych zostały wycenione na dzień bilansowy po kursie średnim NBP.
Pożyczki wyceniane są według wartości nominalnej powiększonej o naliczone memoriałowo odsetki (wykazywane w pozycji inne aktywa pieniężne).
SKONSOLIDOWANY BILANS
| Nota | półrocze / 2004 | 2003 | półrocze / 2003 | |
| AKTYWA | ||||
| I. Aktywa trwałe | 109 912 | 104 972 | 69 803 | |
| 1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: | 1 | 2 426 | 3 220 | 3 495 |
| - wartość firmy | ||||
| 2. Wartość firmy jednostek podporządkowanych | 2 | 2 879 | 3 466 | 2 506 |
| 3. Rzeczowe aktywa trwałe | 3 | 98 200 | 91 244 | 55 483 |
| 4. Należności długoterminowe | 4,9 | 215 | ||
| 4.1. Od jednostek powiązanych | ||||
| 4.2. Od pozostałych jednostek | 215 | |||
| 5. Inwestycje długoterminowe | 5 | 4 543 | 5 056 | 5 796 |
| 5.1. Nieruchomości | ||||
| 5.2. Wartości niematerialne i prawne | ||||
| 5.3. Długoterminowe aktywa finansowe | 4 543 | 5 056 | 5 796 | |
| a) w jednostkach powiązanych, w tym: | 4 324 | 4 726 | 5 537 | |
| - udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności | 4 322 | 4 724 | 5 068 | |
| - udziały lub akcje w jednostkach zależnych i współzależnych nieobjętych konsolidacją | 2 | 2 | 469 | |
| b) w pozostałych jednostkach | 219 | 330 | 259 | |
| 5.4. Inne inwestycje długoterminowe | ||||
| 6. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 6 | 1 864 | 1 771 | 2 523 |
| 6.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 1 864 | 1 570 | 1 787 | |
| 6.2. Inne rozliczenia międzyokresowe | 201 | 736 | ||
| II. Aktywa obrotowe | 129 973 | 163 132 | 118 418 | |
| 1. Zapasy | 7 | 17 244 | 11 738 | 11 684 |
| 2. Należności krótkoterminowe | 8,9 | 52 770 | 88 897 | 45 407 |
| 2.1. Od jednostek powiązanych | 103 | 117 | 67 | |
| 2.2. Od pozostałych jednostek | 52 667 | 88 780 | 45 340 | |
| 3. Inwestycje krótkoterminowe | 10 | 38 971 | 45 465 | 42 384 |
| 3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe | 38 971 | 45 465 | 42 384 | |
| a) w jednostkach powiązanych | ||||
| b) w pozostałych jednostkach | 5 175 | 351 | 18 772 | |
| c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 33 796 | 45 114 | 23 612 | |
| 3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe | ||||
| 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 11 | 20 988 | 17 032 | 18 943 |
| A k t y w a r a z e m | 239 885 | 268 104 | 188 221 | |
| PASYWA | ||||
| I. Kapitał własny | 108 872 | 103 631 | 93 764 | |
| 1. Kapitał zakładowy | 13 | 6 852 | 6 727 | 7 228 |
| 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) | -125 | |||
| 3. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) | 14 | -20 643 | ||
| 4. Kapitał zapasowy | 15 | 96 714 | 96 714 | 96 714 |
| 5. Kapitał z aktualizacji wyceny | 16 | 282 | 282 | 282 |
| 6. Pozostałe kapitały rezerwowe | 17 | 21 948 | 9 685 | 29 827 |
| 7. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych | -215 | -89 | 208 | |
| a) dodatnie różnice kursowe | 208 | |||
| b) ujemne różnice kursowe | 215 | -89 | ||
| 8. Zysk (strata) z lat ubiegłych | -21 951 | -18 985 | -19 682 | |
| 9. Zysk (strata) netto | 5 367 | 9 297 | -170 | |
| 10. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) | 18 | |||
| II. Kapitały mniejszości | 19 | 17 870 | 18 732 | 3 061 |
| III. Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych | 20 | 1 400 | 1 952 | |
| IV. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 111 743 | 143 789 | 91 396 | |
| 1. Rezerwy na zobowiązania | 21 | 6 206 | 6 018 | 2 054 |
| 1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 6 024 | 5 920 | 358 | |
| 1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | ||||
| a) długoterminowa | ||||
| b) krótkoterminowa | ||||
| 1.3. Pozostałe rezerwy | 182 | 98 | 1 696 | |
| a) długoterminowe | 1 696 | |||
| b) krótkoterminowe | 182 | 98 | ||
| 2. Zobowiązania długoterminowe | 22 | 43 626 | 43 529 | 39 884 |
| 2.1. Wobec jednostek powiązanych | ||||
| 2.2. Wobec pozostałych jednostek | 43 626 | 43 529 | 39 884 | |
| 3. Zobowiązania krótkoterminowe | 23 | 40 502 | 64 620 | 41 265 |
| 3.1. Wobec jednostek powiązanych | 317 | 164 | 4 | |
| 3.2. Wobec pozostałych jednostek | 38 753 | 63 363 | 40 158 | |
| 3.3. Fundusze specjalne | 1 432 | 1 093 | 1 103 | |
| 4. Rozliczenia międzyokresowe | 24 | 21 409 | 29 622 | 8 193 |
| 4.1. Ujemna wartość firmy | ||||
| 4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe | 21 409 | 29 622 | 8 193 | |
| a) długoterminowe | ||||
| b) krótkoterminowe | 21 409 | 29 622 | 8 193 | |
| P a s y w a r a z e m | 239 885 | 268 104 | 188 221 | |
| Wartość księgowa | 108 872 | 103 631 | 93 764 | |
| Liczba akcji | 6 852 387 | 6 726 600 | 6 726 600 | |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) | 25 | 15,89 | 15,41 | 13,94 |
| Rozwodniona liczba akcji | 6 895 909 | 6 852 387 | ||
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) | 25 | 15,79 | 15,12 |
POZYCJE POZABILANSOWE
| Nota | półrocze / 2004 | 2003 | półrocze / 2003 | |
| 1. Należności warunkowe | 26 | |||
| 1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) | ||||
| - otrzymanych gwarancji i poręczeń | ||||
| - | ||||
| 1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu) | ||||
| - otrzymanych gwarancji i poręczeń | ||||
| - | ||||
| 2. Zobowiązania warunkowe | 26 | 23 229 | 23 381 | 32 440 |
| 2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) | 1 499 | |||
| - udzielonych gwarancji i poręczeń | 1 499 | |||
| - | ||||
| 2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) | 21 730 | 23 381 | 32 440 | |
| - udzielonych gwarancji i poręczeń | 21 730 | 23 381 | 32 440 | |
| - | ||||
| 3. Inne (z tytułu) | ||||
| - | ||||
| P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e, r a z e m | 23 229 | 23 381 | 32 440 |
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
| Nota | półrocze / 2004 | półrocze / 2003 | |
| I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: | 135 770 | 88 752 | |
| - od jednostek powiązanych | 207 | 222 | |
| 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów | 27 | 86 211 | 62 359 |
| 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów | 28 | 49 559 | 26 393 |
| II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: | 100 897 | 63 192 | |
| - od jednostek powiązanych | 588 | 31 | |
| 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 29 | 55 274 | 38 460 |
| 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 45 623 | 24 732 | |
| III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II) | 34 873 | 25 560 | |
| IV. Koszty sprzedaży | 29 | 14 672 | 12 214 |
| V. Koszty ogólnego zarządu | 29 | 12 931 | 9 376 |
| VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V) | 7 270 | 3 970 | |
| VII. Pozostałe przychody operacyjne | 1 665 | 209 | |
| 1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 35 | ||
| 2. Dotacje | |||
| 3. Inne przychody operacyjne | 30 | 1 630 | 209 |
| VIII. Pozostałe koszty operacyjne | 891 | 873 | |
| 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 98 | ||
| 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 28 | 58 | |
| 3. Inne koszty operacyjne | 31 | 863 | 717 |
| IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII-VIII) | 8 044 | 3 306 | |
| X. Przychody finansowe | 32 | 2 056 | 1 793 |
| 1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: | |||
| - od jednostek powiązanych | |||
| 2. Odsetki, w tym: | 675 | 1 119 | |
| - od jednostek powiązanych | |||
| 3. Zysk ze zbycia inwestycji | 284 | 561 | |
| 4. Aktualizacja wartości inwestycji | 256 | ||
| 5. Inne | 841 | 113 | |
| XI. Koszty finansowe | 33 | 3 869 | 2 981 |
| 1. Odsetki, w tym: | 2 377 | 2 208 | |
| - dla jednostek powiązanych | 12 | ||
| 2. Strata ze zbycia inwestycji | |||
| 3. Aktualizacja wartości inwestycji | |||
| 4. Inne | 1 492 | 773 | |
| XII. Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych | 34 | ||
| XIII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (IX+X-XI+/-XII) | 6 231 | 2 118 | |
| XIV. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XIV.1. - XIV.2.) | |||
| 1. Zyski nadzwyczajne | 35 | ||
| 2. Straty nadzwyczajne | 36 | ||
| XV. Odpis wartości firmy jednostek podporządkowanych | 610 | 444 | |
| XVI. Odpis ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych | |||
| XVII. Zysk (strata) brutto (XIII+/-XIV-XV+XVI) | 5 621 | 1 674 | |
| XVIII. Podatek dochodowy | 37 | 725 | 275 |
| a) część bieżąca | 915 | 615 | |
| b) część odroczona | -190 | -340 | |
| XIX. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) | 38 | ||
| XX. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności | -402 | -1 133 | |
| XXI. (Zyski) straty mniejszości | 873 | -436 | |
| XXII. Zysk (strata) netto (XVII-XVIII-XIX+/-XX+/-XXI) | 39 | 5 367 | -170 |
| Zysk (strata) netto (zanualizowany) | 14 834 | 3 837 | |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 6 730 724 | 6 726 600 | |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | 40 | 2,20 | 0,57 |
| Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych | 6 773 388 | ||
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | 40 | 2,19 |
ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM
| półrocze / 2004 | 2003 | półrocze / 2003 | |
| I. Kapitał własny na początek okresu (BO) | 103 631 | 119 157 | 119 157 |
| a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | |||
| b) korekty błędów podstawowych | |||
| I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych | 103 631 | 119 157 | 119 157 |
| 1. Kapitał zakładowy na początek okresu | 6 727 | 7 228 | 7 228 |
| 1.1. Zmiany kapitału zakładowego | 125 | -501 | |
| a) zwiększenia (z tytułu) | 125 | ||
| - emisji akcji (wydania udziałów) | 125 | ||
| - | |||
| b) zmniejszenia (z tytułu) | 501 | ||
| - umorzenia akcji (udziałów) | 501 | ||
| - | |||
| 1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu | 6 852 | 6 727 | 7 228 |
| 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu | |||
| 2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy | 125 | ||
| a) zwiększenia (z tytułu) | 125 | ||
| - należność z tytułu nie opłaconych akcji | 125 | ||
| - | |||
| b) zmniejszenia (z tytułu) | |||
| - | |||
| 2.2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu | -125 | ||
| 3. Akcje (udziały) własne na początek okresu | |||
| 3.1. Zmiany akcji (udziałów) własnych | -20 643 | ||
| a) zwiększenia (z tytułu) | -20 643 | -20 643 | |
| - nabycie akcji w celu umorzenia | -20 643 | -20 643 | |
| - | |||
| b) zmniejszenia (z tytułu) | 20 643 | ||
| - umorzenie akcji własnych | 20 643 | ||
| - | |||
| 3.2. Akcje (udziały) własne na koniec okresu | -20 643 | ||
| 4. Kapitał zapasowy na początek okresu | 96 714 | 96 714 | 96 714 |
| 4.1. Zmiany kapitału zapasowego | |||
| a) zwiększenia (z tytułu) | |||
| - emisji akcji powyżej wartości nominalnej | |||
| - z podziału zysku (ustawowo) | |||
| - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) | |||
| - | |||
| b) zmniejszenia (z tytułu) | |||
| - pokrycia straty | |||
| - | |||
| 4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu | 96 714 | 96 714 | 96 714 |
| 5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu | 282 | 282 | 282 |
| 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny | |||
| a) zwiększenia (z tytułu) | |||
| - | |||
| b) zmniejszenia (z tytułu) | |||
| - zbycia środków trwałych | |||
| - | |||
| 5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu | 282 | 282 | 282 |
| 6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu | 9 685 | 24 560 | 24 560 |
| 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych | 12 263 | -14 875 | 5 267 |
| a) zwiększenia (z tytułu) | 12 263 | 5 734 | 5 734 |
| - podział zysku za lata 2003, 2002 | 12 263 | 5 734 | 5 734 |
| - | |||
| b) zmniejszenia (z tytułu) | 20 609 | 467 | |
| - rozliczenie kapitału z połączenia spółek | 467 | ||
| - rozliczenie kosztów umorzenia akcji | 467 | ||
| - umorzenie akcji | 20 142 | ||
| - | |||
| 6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu | 21 948 | 9 685 | 29 827 |
| 7. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych | |||
| 7a. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych na początek okresu | -89 | 394 | 394 |
| 7b. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych na koniec okresu | -215 | -89 | 208 |
| 8. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu | |||
| 8.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu | 9 297 | ||
| a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | |||
| b) korekty błędów podstawowych | |||
| 8.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych | 9 297 | ||
| a) zwiększenia (z tytułu) | |||
| - podziału zysku z lat ubiegłych | |||
| - | |||
| b) zmniejszenia (z tytułu) | 9 297 | ||
| - rozliczenie wyniku za rok 2003 | 9 297 | ||
| - | |||
| 8.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu | |||
| 8.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu | 18 985 | 10 021 | 10 021 |
| a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | |||
| b) korekty błędów podstawowych | |||
| 8.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych | 18 985 | 10 021 | 10 021 |
| a) zwiększenia (z tytułu) | 12 263 | 9 830 | 9 770 |
| - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia | |||
| - rozliczenie wyniku ComArch SA za 2003 rok | 12 263 | 9 830 | 9 770 |
| - w tym: | |||
| - przeniesienie na kapitał rezerwowy | 5 734 | 5 734 | |
| - wypłata dywidendy | 4 036 | 4 036 | |
| - amortyzacja wartości firmy NetBrokers za 2002 rok | 60 | ||
| - | |||
| b) zmniejszenia (z tytułu) | 9 297 | 866 | 109 |
| - rozliczenie wyniku skonsolidowanego za rok 2003 | 9 297 | 109 | |
| - udział w wyniku NetBrokers za lata poprzednie | 100 | ||
| - przeliczenie sprawozdań finansowych zagranicznych jednostek zależnych dotyczące lat ubiegłych | 660 | ||
| - udział w stracie kapitałów mniejszościowych ComArch Global za rok 2002 | 106 | ||
| - | |||
| 8.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu | 21 951 | 18 985 | 19 682 |
| 8.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu | -18 985 | ||
| 9. Wynik netto | 5 367 | 9 297 | -170 |
| a) zysk netto | 5 367 | 9 297 | |
| b) strata netto | 170 | ||
| c) odpisy z zysku | |||
| II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) | 108 872 | 103 631 | 93 764 |
| III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) | 108 872 | 103 631 | 93 764 |
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| półrocze / 2004 | półrocze / 2003 | |
| A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| (metoda bezpośrednia) | ||
| I. Wpływy | ||
| 1. Sprzedaż | ||
| 2. Inne wpływy z działalności operacyjnej | ||
| II. Wydatki | ||
| 1. Dostawy i usługi | ||
| 2. Wynagrodzenia netto | ||
| 3. Ubezpieczenia społeczne i zdrowotne oraz inne świadczenia | ||
| 4. Podatki i opłaty o charakterze publicznoprawnym | ||
| 5. Inne wydatki operacyjne | ||
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I - II) - metoda bezpośrednia | ||
| (metoda pośrednia) | ||
| I. Zysk (strata) netto | 5 367 | -170 |
| II. Korekty razem | -2 264 | 9 413 |
| 1. Zyski (straty) mniejszości | -873 | 436 |
| 2. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności | 402 | 1 133 |
| 3. Amortyzacja, w tym: | 4 998 | 5 536 |
| - odpisy wartości firmy jednostek podporządkowanych lub ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych | 58 | 444 |
| 4. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych | -165 | 184 |
| 5. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 1 441 | 1 499 |
| 6. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej | -318 | -1 774 |
| 7. Zmiana stanu rezerw | -85 | 594 |
| 8. Zmiana stanu zapasów | -5 506 | -2 475 |
| 9. Zmiana stanu należności | 36 332 | 20 559 |
| 10. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | -26 363 | -4 647 |
| 11. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | -12 169 | -11 165 |
| 12. Inne korekty | 42 | -467 |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I +/- II) - metoda pośrednia | 3 103 | 9 243 |
| B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
| I. Wpływy | 99 492 | 31 126 |
| 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 492 | 117 |
| 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne | ||
| 3. Z aktywów finansowych, w tym: | 99 000 | 31 009 |
| a) w jednostkach powiązanych | ||
| - zbycie aktywów finansowych | ||
| - dywidendy i udziały w zyskach | ||
| - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych | ||
| - odsetki | ||
| - inne wpływy z aktywów finansowych | ||
| b) w pozostałych jednostkach | 99 000 | 31 009 |
| - zbycie aktywów finansowych | 99 000 | 31 009 |
| - dywidendy i udziały w zyskach | ||
| - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych | ||
| - odsetki | ||
| - inne wpływy z aktywów finansowych | ||
| 4 . Inne wpływy inwestycyjne | ||
| II. Wydatki | -115 494 | -17 648 |
| 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | -11 878 | -5 169 |
| 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne | ||
| 3. Na aktywa finansowe, w tym: | -103 582 | -12 479 |
| a) w jednostkach powiązanych | -55 | |
| - nabycie aktywów finansowych | -55 | |
| - udzielone pożyczki długoterminowe | ||
| b) w pozostałych jednostkach | -103 582 | -12 424 |
| - nabycie aktywów finansowych | -103 582 | -12 034 |
| - udzielone pożyczki długoterminowe | -390 | |
| 4. Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone mniejszości | ||
| 5. Inne wydatki inwestycyjne | -34 | |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I - II) | -16 002 | 13 478 |
| C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| I. Wpływy | 3 723 | 299 |
| 1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału | ||
| 2. Kredyty i pożyczki | 3 723 | 299 |
| 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych | ||
| 4. Inne wpływy finansowe | ||
| II. Wydatki | -2 354 | -22 438 |
| 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych | -20 643 | |
| 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | ||
| 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku | ||
| 4. Spłaty kredytów i pożyczek | -826 | -206 |
| 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych | ||
| 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych | ||
| 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | -16 | -17 |
| 8. Odsetki | -1 507 | -1 569 |
| 9. Inne wydatki finansowe | -5 | -3 |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I - II) | 1 369 | -22 139 |
| D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.II +/-B.II +/- C.III) | -11 530 | 582 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: | -11 530 | 582 |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | ||
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 45 104 | 22 172 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: | 33 574 | 22 754 |
| - o ograniczonej możliwości dysponowania | 9 995 |
NOTA 1A (WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE)
| WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE | półrocze / 2004 | 2003 | półrocze / 2003 |
| a) koszty zakończonych prac rozwojowych | 496 | 701 | 908 |
| b) wartość firmy | |||
| c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: | 1 429 | 1 845 | 2 127 |
| - oprogramowanie komputerowe | 751 | 952 | 707 |
| d) inne wartości niematerialne i prawne | 501 | 674 | 460 |
| e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne | |||
| Wartości niematerialne i prawne, razem | 2 426 | 3 220 | 3 495 |
NOTA 1B (ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH))
| ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) | |||||||
| a | b | c | d | e | Wartości niematerialne i prawne, razem | ||
| koszty zakończonych prac rozwojowych | wartość firmy | nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: | inne wartości niematerialne i prawne | zaliczki na wartości niematerialne i prawne | |||
| oprogramowanie komputerowe | |||||||
| a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu | 2 057 | 6 498 | 6 488 | 1 233 | 9 788 | ||
| b) zwiększenia (z tytułu) | 440 | 440 | 72 | 512 | |||
| - zakup | 440 | 440 | 72 | 512 | |||
| - | |||||||
| c) zmniejszenia (z tytułu) | 7 | ||||||
| - likwidacja | 7 | ||||||
| - | |||||||
| d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu | 2 057 | 6 938 | 6 928 | 1 298 | 10 293 | ||
| e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | 1 356 | 4 653 | 4 649 | 559 | 6 568 | ||
| f) amortyzacja za okres (z tytułu) | 205 | 856 | 856 | 238 | 1 299 | ||
| - planowana | 205 | 856 | 856 | 238 | 1 299 | ||
| - | |||||||
| g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 1 561 | 5 509 | 5 505 | 797 | 7 867 | ||
| h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu | |||||||
| - zwiększenie | |||||||
| - zmniejszenie | |||||||
| i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu | |||||||
| j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu | 496 | 1 429 | 1 423 | 501 | 2 426 |
Zmieniono sposób prezentacji danych dotyczących nakładów na oprogramowanie, w skład których wchodzą obecnie nakłady na całość oprogramowania niezależnie od jego formy prawnej (tj. licencje na programy komputerowe, egzemplarz oprogramowania, prawa do autorskie do programów komputerowych).
NOTA 1C (WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA))
| WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) | półrocze / 2004 | 2003 | półrocze / 2003 |
| a) własne | 2 426 | 3 220 | 3 495 |
| b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: | |||
| - | |||
| Wartości niematerialne i prawne, razem | 2 426 | 3 220 | 3 495 |
NOTA 2A (WARTOŚĆ FIRMY JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH)
| WARTOŚĆ FIRMY JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH | półrocze / 2004 | 2003 | półrocze / 2003 |
| a) wartość firmy - jednostki zależne | 2 728 | 3 285 | 2 506 |
| b) wartość firmy - jednostki współzależne | |||
| c) wartość firmy - jednostki stowarzyszone | 151 | 181 | |
| Wartość firmy jednostek podporządkowanych, razem | 2 879 | 3 466 | 2 506 |
NOTA 2B (ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALEŻNE)
| ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALEŻNE | półrocze / 2004 | 2003 | półrocze / 2003 |
| a) wartość firmy brutto na początek okresu | 14 583 | 13 296 | 13 296 |
| b) zwiększenia (z tytułu) | 23 | 1 287 | |
| - wartość firmy powstała przy nabyciu udziałów w spółkach zależnych i stowarzyszonych | 23 | 1 287 | |
| - | |||
| c) zmniejszenia (z tytułu) | |||
| - | |||
| d) wartość firmy brutto na koniec okresu | 14 606 | 14 583 | 13 296 |
| e) odpis wartości firmy na początek okresu | 11 298 | 10 346 | 10 346 |
| f) odpis wartości firmy za okres (z tytułu) | 580 | 952 | 444 |
| - amortyzacja za rok 2004/2003 | 580 | 952 | 444 |
| - | |||
| g) odpis wartości firmy na koniec okresu | 11 878 | 11 298 | 10 790 |
| h) wartość firmy netto na koniec okresu | 2 728 | 3 285 | 2 506 |
ComArch Kraków CDN-ComArch ComArch Middle East
a) wartość brutto na początek okresu 460 10.160 -
b) zwiększenia (z tytułu) 23
c) wartość brutto na koniec okresu 460 10.160 23
d) odpis wartości firmy z konsolidacji 360 8.933 23
na początek okresu
e) odpis wartości firmy za okres I-VI 2004 55 129 -
f) odpis wartości firmy na koniec okresu 415 9.062 -
g) wartość netto na koniec okresu 45 1.098 23
ComArch Software ComArch Global
a) wartość brutto na początek okresu 3.814 149
b) zwiększenia (z tytułu) - -
c) wartość brutto na koniec okresu 3.814 149
d) odpis wartości firmy z konsolidacji 1.914 91
na początek okresu
e) odpis wartości firmy za okres I-VI 2004 382 14
f) odpis wartości firmy na koniec okresu 2.296 105
g) wartość netto na koniec okresu 1.518 44
NOTA 2C (ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE)
| ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE | półrocze / 2004 | 2003 | półrocze / 2003 |
| a) wartość firmy brutto na początek okresu | |||
| b) zwiększenia (z tytułu) | |||
| - | |||
| c) zmniejszenia (z tytułu) | |||
| - | |||
| d) wartość firmy brutto na koniec okresu | |||
| e) odpis wartości firmy na początek okresu | |||
| f) odpis wartości firmy za okres (z tytułu) | |||
| - | |||
| g) odpis wartości firmy na koniec okresu | |||
| h) wartość firmy netto na koniec okresu |
NOTA 2D (ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI STOWARZYSZONE)
| ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI STOWARZYSZONE | półrocze / 2004 | 2003 | półrocze / 2003 |
| a) wartość firmy brutto na początek okresu | 9 508 | 9 207 | 9 207 |
| b) zwiększenia (z tytułu) | 301 | ||
| - wyceny NetBrokers Sp. z o.o. metodą praw własności | 301 | ||
| - | |||
| c) zmniejszenia (z tytułu) | |||
| - | |||
| d) wartość firmy brutto na koniec okresu | 9 508 | 9 508 | 9 207 |
| e) odpis wartości firmy na początek okresu | 9 327 | 9 207 | 9 207 |
| f) odpis wartości firmy za okres (z tytułu) | 30 | ||
| - amortyzacja za rok 2004 | 30 | ||
| - odpis wartości firmy Netbrokers Sp. z o.o. rozliczony z wynikiem lat ubiegłych | 60 | ||
| - odpis wartości firmy Netbrokers Sp. z o.o. rozliczony z wynikiem bieżącym | 60 | ||
| - | |||
| g) odpis wartości firmy na koniec okresu | 9 357 | 9 327 | 9 207 |
| h) wartość firmy netto na koniec okresu | 151 | 181 |
NetBrokers Interia.pl
a) wartość brutto na początek okresu 301 9.207
b) zwiększenia (z tytułu) - -
c) wartość brutto na koniec okresu 301 9.207
d) odpis wartości firmy z konsolidacji
na początek okresu 120 9.207
e) odpis wartości firmy za okres I-VI 2004 30 -
f) odpis wartości firmy na koniec okresu 150 9.207
g) wartość netto na koniec okresu 151 -
NOTA 3A (RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE)
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | półrocze / 2004 | 2003 | półrocze / 2003 |
| a) środki trwałe, w tym: | 97 656 | 90 738 | 55 220 |
| - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) | 38 303 | 34 116 | 2 467 |
| - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 42 756 | 42 810 | 41 999 |
| - urządzenia techniczne i maszyny | 10 524 | 8 628 | 7 492 |
| - środki transportu | 4 953 | 4 143 | 2 364 |
| - inne środki trwałe | 1 120 | 1 041 | 898 |
| b) środki trwałe w budowie | 506 | 306 | 63 |
| c) zaliczki na środki trwałe w budowie | 38 | 200 | 200 |
| Rzeczowe aktywa trwałe, razem | 98 200 | 91 244 | 55 483 |
NOTA 3B (ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH))
| ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) | ||||||
| - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) | - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | - urządzenia techniczne i maszyny | - środki transportu | - inne środki trwałe | Środki trwałe, razem | |
| a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu | 34 275 | 48 455 | 22 995 | 6 613 | 2 821 | 115 159 |
| b) zwiększenia (z tytułu) | 4 187 | 635 | 4 155 | 1 579 | 291 | 10 847 |
| - zakup | 4 187 | 635 | 4 155 | 1 418 | 291 | 10 686 |
| - leasing | 161 | 161 | ||||
| - | ||||||
| c) zmniejszenia (z tytułu) | 58 | 165 | 258 | 481 | ||
| - sprzedaż | 128 | 93 | 221 | |||
| - likwidacja | 58 | 32 | 165 | 255 | ||
| - darowizna | 5 | 5 | ||||
| - | ||||||
| d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu | 38 462 | 49 032 | 26 985 | 7 934 | 3 112 | 125 525 |
| e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | 159 | 5 645 | 14 367 | 2 470 | 1 780 | 24 421 |
| f) amortyzacja za okres (z tytułu) | 631 | 2 094 | 511 | 212 | 3 448 | |
| - planowana | 639 | 2 141 | 649 | 212 | 3 641 | |
| - zmniejszenie | 8 | 47 | 138 | 193 | ||
| - | ||||||
| g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 159 | 6 276 | 16 461 | 2 981 | 1 992 | 27 869 |
| h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu | ||||||
| - zwiększenia | ||||||
| - zmniejszenia | ||||||
| i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu | ||||||
| j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu | 38 303 | 42 756 | 10 524 | 4 953 | 1 120 | 97 656 |
NOTA 3C (ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA))
| ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) | półrocze / 2004 | 2003 | półrocze / 2003 |
| a) własne | 97 000 | 90 738 | 54 335 |
| b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: | 1 200 | 885 | |
| - leasing | 600 | 336 | |
| - najem, dzierżawa | 600 | 549 | |
| - | |||
| Środki trwałe bilansowe, razem | 98 200 | 90 738 | 55 220 |
NOTA 3D (ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO)
| ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO | półrocze / 2004 | 2003 | półrocze / 2003 |
| - używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: | 595 | 1 512 | 3 476 |
| - wartość gruntów użytkowanych wieczyście | |||
| - samochody cieżarowe używane w leasingu | 595 | 1 512 | 3 476 |
| - | |||
| Środki trwałe pozabilansowe, razem | 595 | 1 512 | 3 476 |
NOTA 4A (NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE)
| NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE | półrocze / 2004 | 2003 | półrocze / 2003 |
| a) od jednostek powiązanych, w tym: | |||
| - od jednostek zależnych (z tytułu) | |||
| - | |||
| - od jednostek współzależnych (z tytułu) | |||
| - | |||
| - od jednostek stowarzyszonych (z tytułu) | |||
| - | |||
| - od znaczącego inwestora (z tytułu) | |||
| - | |||
| - od jednostki dominującej (z tytułu) | |||
| - | |||
| b) od pozostałych jednostek (z tytułu) | 215 | ||
| - należność z tytułu zamiany gruntów | 215 | ||
| - | |||
| Należności długoterminowe netto | 215 | ||
| c) odpisy aktualizujące wartość należności | |||
| Należności długoterminowe brutto | 215 |
NOTA 4B (ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW))
| ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) | półrocze / 2004 | 2003 | półrocze / 2003 |
| a) stan na początek okresu | 215 | ||
| - | |||
| b) zwiększenia (z tytułu) | 215 | ||
| - należność z tytułu zamiany gruntów | 215 | ||
| - | |||
| c) zmniejszenia (z tytułu) | 215 | ||
| - reklasyfikacja do należności krótkoterminowych | 215 | ||
| - | |||
| d) stan na koniec okresu | 215 | ||
| - |
NOTA 4C (ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH)
| ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH | półrocze / 2004 | 2003 | półrocze / 2003 |
| Stan na początek okresu | |||
| a) zwiększenia (z tytułu) | |||
| - | |||
| b) zmniejszenia (z tytułu) | |||
| - | |||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych na koniec okresu |
NOTA 4D (NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA))
| NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) | półrocze / 2004 | 2003 | półrocze / 2003 | ||
| a) w walucie polskiej | 215 | ||||
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | |||||
| b1. jednostka/waluta ... / ... | |||||
| tys. zł | |||||
| - | |||||
| pozostałe waluty w tys. zł | |||||
| Należności długoterminowe, razem | 215 |
NOTA 5A (ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI (WG GRUP RODZAJOWYCH))
| ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI (WG GRUP RODZAJOWYCH) | półrocze / 2004 | 2003 | półrocze / 2003 |
| a) stan na początek okresu | |||
| - | |||
| b) zwiększenia (z tytułu) | |||
| - | |||
| c) zmniejszenia (z tytułu) | |||
| - | |||
| d) stan na koniec okresu | |||
| - |
NOTA 5B (ZMIANA STANU WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH))
| ZMIANA STANU WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) | półrocze / 2004 | 2003 | półrocze / 2003 |
| a) stan na początek okresu | |||
| - | |||
| b) zwiększenia (z tytułu) | |||
| - | |||
| c) zmniejszenia (z tytułu) | |||
| - | |||
| d) stan na koniec okresu | |||
| - |
NOTA 5C (DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE)
| DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE | półrocze / 2004 | 2003 | półrocze / 2003 |
| a) w jednostkach zależnych i współzależnych niepodlegających konsolidacji | 2 | 2 | 469 |
| - udziały lub akcje | 2 | 2 | 469 |
| - dłużne papiery wartościowe | |||
| - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) | |||
| - | |||
| - udzielone pożyczki | |||
| - inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) | |||
| - | |||
| b) w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności | 4 322 | 4 724 | 5 068 |
| - udziały lub akcje | 4 322 | 4 724 | 5 068 |
| - dłużne papiery wartościowe | |||
| - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) | |||
| - | |||
| - udzielone pożyczki | |||
| - inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) | |||
| - | |||
| c) w pozostałych jednostkach | 219 | 330 | 259 |
| - udziały lub akcje | |||
| - dłużne papiery wartościowe | |||
| - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) | |||
| - | |||
| - udzielone pożyczki | 219 | 330 | 259 |
| - inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) | |||
| - | |||
| Długoterminowe aktywa finansowe, razem | 4 543 | 5 056 | 5 796 |
NOTA 5D (ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH))
| ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) | półrocze / 2004 | 2003 | półrocze / 2003 |
| a) stan na początek okresu | 5 056 | 6 952 | 6 952 |
| - udziały lub akcje | 4 726 | 6 615 | 6 615 |
| - pożyczki | 330 | 337 | 337 |
| - | |||
| b) zwiększenia (z tytułu) | 209 | 459 | 55 |
| - nabycie akcji NetBrokers | 85 | 55 | |
| - aktualizacja wartości udziałów NetBrokers (metoda praw własności) | 192 | 269 | |
| - udzielenie pożyczek | 17 | 15 | |
| - | |||
| c) zmniejszenia (z tytułu) | 722 | 2 255 | 1 211 |
| - aktualizacja wartości spółki Interia.pl (metoda praw własności) | 594 | 2 243 | 1 133 |
| - spłata pożyczek jednostek pozostałych | 128 | 112 | 78 |
| - | |||
| d) stan na koniec okresu | 4 543 | 5 056 | 5 796 |
| - udziały lub akcje | 4 324 | 4 726 | 5 537 |
| - pożyczki | 219 | 330 | 259 |
| - |
NOTA 5E (UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH)
| UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH | ||||||||||||
| Lp. | a | b | c | d | e | f | g | h | i | j | k | l |
| nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej | siedziba | przedmiot przedsiębiorstwa | charakter powiązania (jednostka zależna, współzależna, stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich) | zastosowana metoda konsolidacji / wycena metodą praw własności, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji / wycenie metodą praw własności | data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu | wartość udziałów / akcji według ceny nabycia | korekty aktualizujące wartość (razem) | wartość bilansowa udziałów / akcji | procent posiadanego kapitału zakładowego | udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu | wskazanie, innej niż określona pod lit. j) lub k), podstawy kontroli / współkontroli / znaczącego wpływu | |
| NetBrokers Sp. z o.o. | Kraków | Pośrednictwo w obrocie na rynku towarowym, działaność internetowa | stowarzyszona | metoda praw własności | 29.06.2000 | 497 | 461 | 958 | 40,00 | 40,00 | ||
| Interia.pl SA | Kraków | Prowadzenie działalności medialnej i handlu poprzez internet (electronic commerce) oraz świadczenie wszelkich usług z wykorzystaniem sieci Internet | stowarzyszona | metoda praw własności | 13.08.1999 | 10 510 | -7 146 | 3 364 | 37,50 | 49,87 | ||
| Fideltronik-ComArch Sp. z .o.o.* | Kraków | Sprzedaż i rozwój komputerów sieciowych i internetowych przystawek telewizyjnych | stowarzyszona | nie konsolidowana | 25.11.1998 | 2 | 2 | 50,00 | 50,00 | |||
| - |
* - Spółka nie rozpoczęła działalności
NOTA 5F (UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH-CD.)
| UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH-cd. | ||||||||||||||||||
| Lp. | a | m | n | o | p | r | s | t | ||||||||||
| nazwa jednostki | kapitał własny jednostki, w tym: | zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym: | należności jednostki, w tym: | aktywa jednostki, razem | przychody ze sprzedaży | nieopłacona przez emitenta wartość udziałów / akcji w jednostce | otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy | |||||||||||
| kapitał zakładowy | należne wpłaty na kapitał zakładowy (wartość ujemna) | kapitał zapasowy | pozostały kapitał własny, w tym: | - zobowiązania długo- terminowe | - zobowiązania krótko- terminowe | - należności długo- terminowe | - należności krótko- terminowe | |||||||||||
| zysk (strata) z lat ubiegłych | zysk (strata) netto | |||||||||||||||||
| Interia.pl SA | 8 971 | 6 569 | 41 625 | -39 223 | -37 640 | -1 583 | 5 182 | 1 001 | 4 181 | 5 354 | 5 354 | 14 379 | 12 493 | |||||
| Netbrokers Sp. z o.o. | 2 325 | 750 | 1 096 | 479 | 479 | 476 | 476 | 1 373 | 1 373 | 2 801 | 6 463 | |||||||
| Fideltronik-ComArch Sp. z o.o.* | ||||||||||||||||||
| - |
* - spółka nie rozpoczęła działalności, dane finansowe nieistotne
NOTA 5G (UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH)
| UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH | ||||||||||
| Lp. | a | b | c | d | e | f | g | h | i | |
| nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej | siedziba | przedmiot przedsiębiorstwa | wartość bilansowa udziałów / akcji | kapitał własny jednostki, w tym: | % posiadanego kapitału zakładowego | udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu | nieopłacona przez emitenta wartość udziałów / akcji | otrzymane lub należne dywidendy za ostatni rok obrotowy | ||
| - kapitał zakładowy | ||||||||||
| - |
NOTA 5H (PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA))
| PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) | półrocze / 2004 | 2003 | półrocze / 2003 | ||
| a) w walucie polskiej | 4 324 | 4 726 | 5 537 | ||
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | |||||
| b1. jednostka/waluta ... / ... | |||||
| tys. zł | |||||
| - | |||||
| pozostałe waluty w tys. zł | |||||
| Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem | 4 324 | 4 726 | 5 537 |
NOTA 5I (PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI))
| PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) | półrocze / 2004 | 2003 | półrocze / 2003 | |
| A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa) | ||||
| a) akcje (wartość bilansowa): | ||||
| - korekty aktualizujące wartość (za okres) | ||||
| - wartość na początek okresu | ||||
| - wartość według cen nabycia | ||||
| b) obligacje (wartość bilansowa): | ||||
| - korekty aktualizujące wartość (za okres) | ||||
| - wartość na początek okresu | ||||
| - wartość według cen nabycia | ||||
| c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): | ||||
| c1 ... | ||||
| - korekty aktualizujące wartość (za okres) | ||||
| - wartość na początek okresu | ||||
| - wartość według cen nabycia | ||||
| - | ||||
| B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa) | ||||
| a) akcje (wartość bilansowa): | ||||
| - korekty aktualizujące wartość (za okres) | ||||
| - wartość na początek okresu | ||||
| - wartość według cen nabycia | ||||
| b) obligacje (wartość bilansowa): | ||||
| - korekty aktualizujące wartość (za okres) | ||||
| - wartość na początek okresu | ||||
| - wartość według cen nabycia | ||||
| c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): | ||||
| c1 ... | ||||
| - korekty aktualizujące wartość (za okres) | ||||
| - wartość na początek okresu | ||||
| - wartość według cen nabycia | ||||
| - | ||||
| C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa) | 4 324 | 4 726 | 5 068 | |
| a) akcje (wartość bilansowa): | 3 364 | 3 958 | 5 068 | |
| - korekty aktualizujące wartość (za okres) | -594 | -2 243 | -1 133 | |
| - wartość na początek okresu | 3 958 | 6 201 | 6 201 | |
| - wartość według cen nabycia | 10 510 | 10 510 | 10 510 | |
| b) obligacje (wartość bilansowa): | ||||
| - korekty aktualizujące wartość (za okres) | ||||
| - wartość na początek okresu | ||||
| - wartość według cen nabycia | ||||
| c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): | 960 | 768 | 469 | |
| c1 ... | ||||
| - korekty aktualizujące wartość (za okres) | 192 | 269 | ||
| - wartość na początek okresu | 768 | 414 | 414 | |
| - wartość według cen nabycia | 499 | 499 | 469 | |
| - | ||||
| D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) | ||||
| a) udziały i akcje (wartość bilansowa): | ||||
| - korekty aktualizujące wartość (za okres) | ||||
| - wartość na początek okresu | ||||
| - wartość według cen nabycia | ||||
| b) obligacje (wartość bilansowa): | ||||
| - korekty aktualizujące wartość (za okres) | ||||
| - wartość na początek okresu | ||||
| - wartość według cen nabycia | ||||
| c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): | ||||
| c1 ... | ||||
| - korekty aktualizujące wartość (za okres) | ||||
| - wartość na początek okresu | ||||
| - wartość według cen nabycia | ||||
| - | ||||
| Wartość według cen nabycia, razem | 11 009 | 11 009 | 10 979 | |
| Wartość na początek okresu, razem | 4 726 | 6 615 | 6 615 | |
| Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem | -402 | -1 974 | -1 133 | |
| Wartość bilansowa, razem | 4 324 | 4 726 | 5 537 |
NOTA 5J (UDZIELONE POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA))
| UDZIELONE POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) | półrocze / 2004 | 2003 | półrocze / 2003 | ||
| a) w walucie polskiej | 219 | 330 | 259 | ||
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | |||||
| b1. jednostka/waluta ... / ... | |||||
| tys. zł | |||||
| - | |||||
| pozostałe waluty w tys. zł | |||||
| Udzielone pożyczki długoterminowe, razem | 219 | 330 | 259 |
NOTA 5K (INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (WG RODZAJU))
| INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (WG RODZAJU) | półrocze / 2004 | 2003 | półrocze / 2003 |
| Inne inwestycje długoterminowe, razem |
NOTA 5L (ZMIANA STANU INNYCH INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH))
| ZMIANA STANU INNYCH INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) | półrocze / 2004 | 2003 | półrocze / 2003 |
| a) stan na początek okresu | |||
| - | |||
| b) zwiększenia (z tytułu) | |||
| - | |||
| c) zmniejszenia (z tytułu) | |||
| - | |||
| d) stan na koniec okresu | |||
| - |
NOTA 5M (INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA))
| INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) | półrocze / 2004 | 2003 | półrocze / 2003 | ||
| a) w walucie polskiej | |||||
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | |||||
| b1. jednostka/waluta ... / ... | |||||
| tys. zł | |||||
| - | |||||
| pozostałe waluty w tys. zł | |||||
| Inne inwestycje długoterminowe, razem |
NOTA 6A (ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO)
| ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | półrocze / 2004 | 2003 | półrocze / 2003 |
| 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: | 1 570 | 1 442 | 1 442 |
| a) odniesionych na wynik finansowy | 1 570 | 1 442 | 1 442 |
| - | |||
| b) odniesionych na kapitał własny | |||
| - | |||
| c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy | |||
| - | |||
| 2. Zwiększenia | 510 | 745 | 447 |
| a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) | 510 | 688 | 447 |
| - różnice kursowe | 42 | 22 | |
| - aktualizacja wartości akcji spółki Interia.pl | 303 | ||
| - aktywo z tytułu wyceny akcji Interia.pl* | 113 | 426 | |
| - amortyzacja | 32 | ||
| - rezerwa na koszty i odpisy aktualizujące | 309 | 208 | |
| - pozostałe | 46 | 144 | |
| - | |||
| b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) | 57 | ||
| - | |||
| c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) | |||
| - | |||
| d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) | |||
| - | |||
| e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) | |||
| - | |||
| 3. Zmniejszenia | 216 | 617 | 102 |
| a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) | 216 | 584 | 102 |
| - amortyzacja | 5 | 40 | 81 |
| - koszty podatkowe (głównie rozwiązanie rezerw i odpisów aktualizujących) | 100 | 195 | 21 |
| - różnice kursowe | 3 | ||
| - wycena aktywa z tytułu wyceny akcji spółki Interia.pl (zmiana BO z tytułu zmiany stawki podatku)* | 346 | ||
| - inne | 54 | ||
| - | |||
| b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) | |||
| b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z realizacją kosztów z poprzedniego roku | 57 | 33 | |
| - strata podatkowa z lat poprzednich | 57 | 33 | |
| - | |||
| c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) | |||
| - | |||
| d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) | |||
| - | |||
| e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) | |||
| - | |||
| 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: | 1 864 | 1 570 | 1 787 |
| a) odniesionych na wynik finansowy | 1 864 | 1 570 | 1 787 |
| - | |||
| b) odniesionych na kapitał własny | |||
| - | |||
| c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy | |||
| - |
*- Ustalenie aktywu z tytułu podatku dochodowego na 30.06.2004 roku w związku z aktualizacją wartości akcji Interia.pl:
594 * 19% = 113.
W związku z prowadzeniem przez spółkę dominującą ComArch SA działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej (SSE) w Krakowie, podatkowy dochód ComArch SA jest pomniejszany o dochód z tytułu działalności objętej zezwoleniem na działalność w SSE. Mogą więc występować okresy w których ComArch SA będzie całkowicie zwolniona z podatku dochodowego od osób prawnych i zysk brutto będzie równy zyskowi netto.
W związku z powyższym jeżeli z przewidywań ComArch SA będzie wynikać, iż w okresie w którym miałoby dojść do rozliczenia przejściowej różnicy, ComArch SA nie będzie zobowiązany do zapłacenia podatku dochodowego od osób prawnych, to w takiej sytuacji spółka dominująca nie będzie tworzyła aktywów ani rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Jeżeli jednak możliwość (konieczność) obniżenia (podwyższenia) podstawy opodatkowania będzie przypadała na okres w którym ComArch SA przewiduje że będzie płacił podatek dochodowy, to w takiej sytuacji spółka będzie rozpoznawać aktywa lub tworzyć rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Na 30.06.2004 roku spółka dominująca nie ustalała aktywa z tytułu podatku odroczonego.
Z uwagi na długotrwały charakter możliwości zrealizowania straty podatkowej z tytułu wyceny metodą praw własności wartości akcji Interia.pl, Grupa ComArch dokonuje rozpoznania aktywa z tytułu przejściowej różnicy w podatku dochodowym z tytułu różnicy pomiędzy księgową a podatkową wyceną akcji spółki Interia.pl. Na dzień 30.06.2004 roku jego wartość wynosi 1.358 tys. zł.
Pozostałe spółki
Pozostałe objęte konsolidacją spółki tworzą aktywa i rezerwy z tytułu przejsciowych ujemnych i dodatnich różnic pomiędzy wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością księgową.
NOTA 6B (INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE)
| INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE | półrocze / 2004 | 2003 | półrocze / 2003 |
| a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: | |||
| - | |||
| b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: | 201 | 736 | |
| - nie umorzona część kosztów poszerzenia spółki | 189 | 736 | |
| - pozostałe | 11 | ||
| - | |||
| Inne rozliczenia międzyokresowe, razem | 201 | 736 |
NOTA 7 (ZAPASY)
| ZAPASY | półrocze / 2004 | 2003 | półrocze / 2003 |
| a) materiały | 260 | 84 | 46 |
| b) półprodukty i produkty w toku | 7 675 | 7 321 | 7 526 |
| c) produkty gotowe | 518 | 401 | 548 |
| d) towary | 8 743 | 3 687 | 3 182 |
| e) zaliczki na dostawy | 48 | 245 | 382 |
| Zapasy, razem | 17 244 | 11 738 | 11 684 |
NOTA 8A (NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE)
| NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE | półrocze / 2004 | 2003 | półrocze / 2003 |
| a) od jednostek powiązanych | 103 | 117 | 67 |
| - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: | 103 | 117 | 67 |
| - do 12 miesięcy | 103 | 117 | 67 |
| - powyżej 12 miesięcy | |||
| - inne | |||
| - dochodzone na drodze sądowej | |||
| b) należności od pozostałych jednostek | 52 667 | 88 780 | 45 340 |
| - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: | 49 087 | 86 746 | 43 556 |
| - do 12 miesięcy | 48 995 | 86 032 | 43 471 |
| - powyżej 12 miesięcy | 92 | 714 | 85 |
| - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń | 772 | 532 | 809 |
| - inne | 2 802 | 1 496 | 975 |
| - dochodzone na drodze sądowej | 6 | 6 | |
| Należności krótkoterminowe netto, razem | 52 770 | 88 897 | 45 407 |
| c) odpisy aktualizujące wartość należności | 1 142 | 981 | 966 |
| Należności krótkoterminowe brutto, razem | 53 912 | 89 878 | 46 373 |
NOTA 8B (NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH)
| NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH | półrocze / 2004 | 2003 | półrocze / 2003 |
| a) z tytułu dostaw i usług, w tym: | 103 | 117 | 67 |
| - od jednostek zależnych | |||
| - od jednostek współzależnych | |||
| - od jednostek stowarzyszonych | 103 | 117 | 67 |
| - od znaczącego inwestora | |||
| - od jednostki dominującej | |||
| b) inne, w tym: | |||
| - od jednostek zależnych | |||
| - od jednostek współzależnych | |||
| - od jednostek stowarzyszonych | |||
| - od znaczącego inwestora | |||
| - od jednostki dominującej | |||
| c) dochodzone na drodze sądowej, w tym: | |||
| - od jednostek zależnych | |||
| - od jednostek współzależnych | |||
| - od jednostek stowarzyszonych | |||
| - od znaczącego inwestora | |||
| - od jednostki dominującej | |||
| Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem | 103 | 117 | 67 |
| d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych | |||
| Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem | 103 | 117 | 67 |
NOTA 8C (ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH)
| ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH | półrocze / 2004 | 2003 | półrocze / 2003 |
| Stan na początek okresu | 981 | 857 | 857 |
| a) zwiększenia (z tytułu) | 346 | 399 | 124 |
| - utworzenie rezerw na należności wątpliwe | 340 | 399 | 124 |
| - pozostałe | 6 | ||
| - | |||
| b) zmniejszenia (z tytułu) | 185 | 275 | 15 |
| - zapłata należności objętych uprzednio rezerwami | 73 | 68 | 15 |
| - spisanie należności | 112 | 53 | |
| - rozwiązanie odpisów | 81 | ||
| - rozwiązanie odpisów na niedobór kasowy | 68 | ||
| - inne | 5 | ||
| - | |||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu | 1 142 | 981 | 966 |
NOTA 8D (NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA))
| NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) | półrocze / 2004 | 2003 | półrocze / 2003 | ||
| a) w walucie polskiej | 37 617 | 74 717 | 39 187 | ||
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | 16 295 | 15 161 | 7 186 | ||
| b1. jednostka/waluta 1 / EUR | 3 066 207 | 2 915 233 | 1 225 457 | 1 | EUR |
| tys. zł | 13 927 | 13 707 | 5 440 | ||
| b1. jednostka/waluta 1 / USD | 629 932 | 376 195 | 447 679 | ||
| tys. zł | 2 361 | 1 454 | 1 746 | ||
| - | |||||
| pozostałe waluty w tys. zł | 7 | ||||
| Należności krótkoterminowe, razem | 53 912 | 89 878 | 46 373 |
NOTA 8E (NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:)
| NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: | półrocze / 2004 | 2003 | półrocze / 2003 |
| a) do 1 miesiąca | 27 319 | 51 430 | 22 807 |
| b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 2 950 | 10 680 | 1 259 |
| c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 1 179 | 695 | 1 271 |
| d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 374 | 803 | 476 |
| e) powyżej 1 roku | 92 | 714 | 566 |
| f) należności przeterminowane | 18 383 | 23 505 | 18 128 |
| Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) | 50 297 | 87 817 | 44 507 |
| g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług | 1 107 | 954 | 884 |
| Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) | 49 190 | 86 863 | 43 623 |
Z normalnym tokiem sprzedaży związane są należności wymienione w pozycjach od a) do e).
Termin płatności jest jednym z integralnych elementów finansowych oferty Grupy ComArch. Grupa stosuje więc różne terminy płatności w zależności od rodzaju umowy i kontrahenta. W szczególności długie terminy płatności wynikają ze stosowania przez instytucje publiczne tzw. kaucji gwarancyjnych rozliczanych po zakończeniu kontraktu (tj. zatrzymywania z każdej faktury części płatności do momentu całkowitego zakończenia kontraktu).
NOTA 8F (NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIE SPŁACONE W OKRESIE:)
| NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIE SPŁACONE W OKRESIE: | półrocze / 2004 | 2003 | półrocze / 2003 |
| a) do 1 miesiąca | 4 855 | 20 229 | 14 266 |
| b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 7 039 | 1 250 | 2 442 |
| c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 4 149 | 514 | 451 |
| d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 1 406 | 766 | 322 |
| e) powyżej 1 roku | 934 | 746 | 647 |
| Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) | 18 383 | 23 505 | 18 128 |
| f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane | 1 107 | 954 | 884 |
| Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) | 17 276 | 22 551 | 17 244 |
Załączniki_3
COMARCH SA SA-PSr 2004.csv_10.rtf
NOTA 10A (KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE)
| KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE | półrocze / 2004 | 2003 | półrocze / 2003 |
| a) w jednostkach zależnych | |||
| - udziały lub akcje | |||
| - należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach | |||
| - dłużne papiery wartościowe | |||
| - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) | |||
| - | |||
| - udzielone pożyczki | |||
| - inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) | |||
| - | |||
| b) w jednostkach współzależnych | |||
| - udziały lub akcje | |||
| - należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach | |||
| - dłużne papiery wartościowe | |||
| - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) | |||
| - | |||
| - udzielone pożyczki | |||
| - inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) | |||
| - | |||
| c) w jednostkach stowarzyszonych | |||
| - udziały lub akcje | |||
| - należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach | |||
| - dłużne papiery wartościowe | |||
| - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) | |||
| - | |||
| - udzielone pożyczki | |||
| - inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) | |||
| - | |||
| d) w znaczącym inwestorze | |||
| - udziały lub akcje | |||
| - należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach | |||
| - dłużne papiery wartościowe | |||
| - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) | |||
| - | |||
| - udzielone pożyczki | |||
| - inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) | |||
| - | |||
| e) w jednostce dominującej | |||
| - udziały lub akcje | |||
| - należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach | |||
| - dłużne papiery wartościowe | |||
| - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) | |||
| - | |||
| - udzielone pożyczki | |||
| - inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) | |||
| - | |||
| f) w pozostałych jednostkach | 5 175 | 351 | 18 772 |
| - udziały lub akcje | |||
| - należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach | |||
| - dłużne papiery wartościowe | 17 243 | ||
| - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) | 4 865 | ||
| - bony skarbowe | 4 865 | 17 243 | |
| - | |||
| - udzielone pożyczki | 296 | 351 | 706 |
| - inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) | 14 | 823 | |
| - aktywo z tytułu wyceny wbudowanych instrumentów pochodnych | 823 | ||
| - aktywo z tytułu wyceny kontraktów forward | 14 | ||
| - | |||
| g) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 33 796 | 45 114 | 23 612 |
| - środki pieniężne w kasie i na rachunkach | 23 587 | 45 104 | 20 037 |
| - inne środki pieniężne | 9 995 | 2 717 | |
| - inne aktywa pieniężne | 214 | 10 | 858 |
| Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem | 38 971 | 45 465 | 42 384 |
NOTA 10B (PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA))
| PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) | półrocze / 2004 | 2003 | półrocze / 2003 | ||
| a) w walucie polskiej | 4 879 | 18 066 | |||
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | |||||
| b1. jednostka/waluta ... / ... | |||||
| tys. zł | |||||
| - | |||||
| pozostałe waluty w tys. zł | |||||
| Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe, razem | 4 879 | 18 066 |
NOTA 10C (PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI))
| PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) | półrocze / 2004 | 2003 | półrocze / 2003 | |
| A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa) | ||||
| a) akcje (wartość bilansowa): | ||||
| - wartość godziwa | ||||
| - wartość rynkowa | ||||
| - wartość według cen nabycia | ||||
| b) obligacje (wartość bilansowa): | ||||
| - wartość godziwa | ||||
| - wartość rynkowa | ||||
| - wartość według cen nabycia | ||||
| c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): | ||||
| c1 ... | ||||
| - wartość godziwa | ||||
| - wartość rynkowa | ||||
| - wartość według cen nabycia | ||||
| - | ||||
| B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa) | ||||
| a) akcje (wartość bilansowa): | ||||
| - wartość godziwa | ||||
| - wartość rynkowa | ||||
| - wartość według cen nabycia | ||||
| b) obligacje (wartość bilansowa): | ||||
| - wartość godziwa | ||||
| - wartość rynkowa | ||||
| - wartość według cen nabycia | ||||
| c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): | ||||
| c1 ... | ||||
| - wartość godziwa | ||||
| - wartość rynkowa | ||||
| - wartość według cen nabycia | ||||
| - | ||||
| C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa) | 4 865 | 17 243 | ||
| a) akcje (wartość bilansowa): | ||||
| - wartość godziwa | ||||
| - wartość rynkowa | ||||
| - wartość według cen nabycia | ||||
| b) obligacje (wartość bilansowa): | ||||
| - wartość godziwa | ||||
| - wartość rynkowa | ||||
| - wartość według cen nabycia | ||||
| c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): | 4 865 | 17 243 | ||
| c1 bony skarbowe | 4 865 | 17 243 | bony skarbowe | |
| - wartość godziwa | 17 243 | |||
| - wartość rynkowa | 17 243 | |||
| - wartość według cen nabycia | 17 243 | |||
| - | ||||
| D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) | 14 | 823 | ||
| a) udziały i akcje (wartość bilansowa): | ||||
| - wartość godziwa | ||||
| - wartość rynkowa | ||||
| - wartość według cen nabycia | ||||
| b) obligacje (wartość bilansowa): | ||||
| - wartość godziwa | ||||
| - wartość rynkowa | ||||
| - wartość według cen nabycia | ||||
| c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): | 14 | 823 | ||
| c1 aktywo z tytułu wyceny wbudowanych instrumentów pochodnych | 14 | 823 | aktywo z tytułu wyceny wbudowanych instrumentów pochodnych | |
| - wartość godziwa | 14 | 823 | ||
| - wartość rynkowa | ||||
| - wartość według cen nabycia | ||||
| - | ||||
| Wartość według cen nabycia, razem | 4 879 | 18 066 | ||
| Wartość na początek okresu, razem | ||||
| Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem | ||||
| Wartość bilansowa, razem | 4 879 | 18 066 |
NOTA 10D (UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA))
| UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) | półrocze / 2004 | 2003 | półrocze / 2003 | ||
| a) w walucie polskiej | 296 | 351 | 706 | ||
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | |||||
| b1. jednostka/waluta ... / ... | ... | ||||
| tys. zł | |||||
| - | |||||
| pozostałe waluty w tys. zł | |||||
| Udzielone pożyczki krótkoterminowe, razem | 296 | 351 | 706 |
NOTA 10E (ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA))
| ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) | półrocze / 2004 | 2003 | półrocze / 2003 | ||
| a) w walucie polskiej | 28 368 | 31 636 | 20 143 | ||
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | 5 428 | 13 478 | 3 469 | ||
| b1. jednostka/waluta 1 / EUR | 1 000 290 | 2 507 129 | 273 605 | 1 | EUR |
| tys. zł | 4 544 | 11 751 | 1 225 | ||
| b2. jednostka/waluta 1 / USD | 392 895 | 459 624 | 577 547 | ||
| tys. zł | 1 472 | 1 714 | 2 244 | ||
| b3. jednostka/waluta 1 / RUB | 13 997 | ||||
| tys. zł | 2 | ||||
| - | |||||
| pozostałe waluty w tys. zł | 88 | 13 | |||
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem | 33 796 | 45 114 | 23 612 |
NOTA 10F (INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (WG RODZAJU))
| INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (WG RODZAJU) | półrocze / 2004 | 2003 | półrocze / 2003 |
| Inne inwestycje krótkoterminowe, razem |
NOTA 10G (INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA))
| INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) | półrocze / 2004 | 2003 | półrocze / 2003 | ||
| a) w walucie polskiej | |||||
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | |||||
| b1. jednostka/waluta ... / ... | |||||
| tys. zł | |||||
| - | |||||
| pozostałe waluty w tys. zł | |||||
| Inne inwestycje krótkoterminowe, razem |
NOTA 11 (KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE)
| KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE | półrocze / 2004 | 2003 | półrocze / 2003 |
| a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: | 2 373 | 3 061 | 2 454 |
| - koszty organizacji i rozszerzenia spółki akcyjnej | 738 | 1 155 | |
| - koszty dotyczące sprzedaży lat następnych | 855 | 581 | 2 067 |
| - ubezpieczenia majątkowe i komunikacyjne | 429 | 1 100 | 297 |
| - inne | 351 | 225 | 90 |
| - | |||
| b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: | 18 615 | 13 971 | 16 489 |
| - rozliczenia międzyokresowe z tytułu ustalania przychodów i kosztów niezakończonych kontraktów długoterminowych | 18 222 | 12 125 | 16 489 |
| - leasing finansowy | 60 | 64 | |
| - dostawy niefakturowane | 49 | 1 642 | |
| - podatek VAT do odliczenia w następnym miesiącu | 284 | ||
| - inne | 140 | ||
| - | |||
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem | 20 988 | 17 032 | 18 943 |
NOTA 13 (KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA))
| KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) | |||||||||
| Seria / emisja | Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania akcji | Rodzaj ograniczenia praw do akcji | Liczba akcji | Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej | Sposób pokrycia kapitału | Data rejestracji | Prawo do dywidendy (od daty) | |
| A | Imienne uprzywilejowane | co do głosu 5:1 | 883 600 | 883 600 | przekształcenie spółki z o.o. | 94-12-20 | 94-12-20 | ||
| A | zwykłe na okaziciela | 56 400 | 56 400 | przekształcenie spółki z o.o. | 94-12-20 | 94-12-20 | |||
| B | Imienne uprzywilejowane | co do głosu 5:1 | 883 600 | 883 600 | gotówka | 95-03-24 | 94-12-20 | ||
| B | zwykłe na okaziciela | 56 400 | 56 400 | gotówka | 95-03-24 | 94-12-20 | |||
| C | zwykłe na okaziciela | 3 008 000 | 3 008 000 | gotówka | 97-06-20 | 96-11-01 | |||
| D | zwykłe na okaziciela | 1 200 000 | 1 200 000 | gotówka | 99-03-01 | 97-11-01 | |||
| E | zwykłe na okaziciela | 638 600 | 638 600 | gotówka | 00-03-08 | 99-01-01 | |||
| G | zwykłe na okaziciela | 125 787 | 125 787 | gotówka | 04-06-29 | 04-01-01 | |||
| Liczba akcji, razem | 6 852 387 | ||||||||
| Kapitał zakładowy, razem | 6 852 387 | ||||||||
| Wartość nominalna jednej akcji = 1,00 zł | 1,00 |
Według stanu na dzień 30.06.2004 roku akcjonariuszami posiadającymi bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu ComArch SA jest małżeństwo Elżbieta i Janusz Filipiak. Elżbieta i Janusz Filipiakowie posiadają razem 3.122.685 akcji, które dają 9.702.685 głosów na WZA, co stanowi 69,70 % wszystkich głosów na WZA.
Rada Nadzorcza Spółki w dniu 29 marca 2004 roku podjęła uchwałę w sprawie realizacji programu opcji menedżerskiej przysługującej Prezesowi Zarządu Spółki na podstawie Uchwały nr 6 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy ComArch SA z 21 grudnia 2001 roku. Zgodnie z § 1 pkt 3 tej uchwały, opcja za 2003 roku została obliczona w wysokości 5% wzrostu kapitalizacji Spółki, pomiędzy średnią kapitalizacją z grudnia 2002 roku, a średnią kapitalizacją z grudnia 2003 roku. Wzrost kapitalizacji w tym okresie wyniósł 122.994.538,00 zł, czyli wartość opcji wynosi 6.149.726,90 zł. Równocześnie Rada ustaliła, że w celu realizacji opcji zostanie wyemitowanych 125.787 akcji zwykłych na okaziciela serii G po cenie emisyjnej równiej wartości nominalnej, tj. po cenie 1 zł każda.
Zarząd ComArch SA z upoważnienia Rady Nadzorczej podjął w dniu 26 kwietnia 2004 roku uchwałę nr 1 w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego w drodze publicznej emisji 125.787 akcji zwykłych na okaziciela serii G o wartości nominalnej 1 zł oraz zmiany Statutu Spółki. Emisja akcji serii G nastąpiła z wyłączeniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki. Cena emisyjna wynosiła 1 zł. Akcje serii G pokryte zostały wyłącznie gotówką i będą uczestniczyć w dywidendzie począwszy od wypłat z zysku, jaki przeznaczony będzie do podziału za rok obrotowy 2004, to jest od dnia 1 stycznia 2004 roku.
Emisja akcji serii G została przeprowadzona w drodze subskrypcji prywatnej, o której mowa w art. 431 § 2 pkt 1 Kodeksu spółek handlowych przeprowadzanej w warunkach publicznego obrotu, zaś akcje serii G wprowadzone zostaną do obrotu na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. Wszystkie akcje serii G zaoferowane zostały Prezesowi Spółki.
Subskrypcja akcji serii G miała miejsce w dniach 17 - 18 czerwca 2004 roku. W dniu 17 czerwca 2004 r. dokonany został przydział akcji serii G.
Sądu Rejonowego dla Krakowa-Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 29 czerwca 2004 roku wydał postanowienie, na mocy którego dokonano rejestracji 125.787 akcji zwykłych na okaziciela serii G Spółki. W rezultacie przedmiotowej rejestracji zmianie uległo brzmienie dotychczasowego art. 7 ust. 1 Statutu. Kapitał zakładowy Spółki po rejestracji wynosi 6.852.387 zł. Ogólna liczba głosów ze wszystkich akcji wynosi: 13.921.187 głosów.
NOTA 14A (AKCJE (UDZIAŁY) WŁASNE)
| AKCJE (UDZIAŁY) WŁASNE | ||||
| Liczba | Wartość wg cen nabycia | Wartość bilansowa | Cel nabycia | Przeznaczenie |
NOTA 14B (AKCJE (UDZIAŁY) EMITENTA BĘDĄCE WŁASNOŚCIĄ JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH)
| AKCJE (UDZIAŁY) EMITENTA BĘDĄCE WŁASNOŚCIĄ JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH | |||
| Nazwa (firma) jednostki, siedziba | Liczba | Wartość wg ceny nabycia | Wartość bilansowa |
NOTA 15 (KAPITAŁ ZAPASOWY)
| KAPITAŁ ZAPASOWY | półrocze / 2004 | 2003 | półrocze / 2003 |
| a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 84 448 | 84 448 | 84 448 |
| b) utworzony ustawowo | 2 409 | 2 409 | 2 409 |
| c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość | 9 857 | 9 857 | 9 857 |
| d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników | |||
| e) inny (wg rodzaju) | |||
| - | |||
| Kapitał zapasowy, razem | 96 714 | 96 714 | 96 714 |
NOTA 16 (KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY)
| KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY | półrocze / 2004 | 2003 | półrocze / 2003 |
| a) z tytułu aktualizacji środków trwałych | |||
| b) z tytułu zysków / strat z wyceny instrumentów finansowych, w tym | |||
| - z wyceny instrumentów zabezpieczających | |||
| c) z tytułu podatku odroczonego | |||
| d) różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych | |||
| e) inny (wg rodzaju) | 282 | 282 | 282 |
| - część kapitałowa obligacji zamiennych na akcje | 282 | 282 | 282 |
| - | |||
| Kapitał z aktualizacji wyceny, razem | 282 | 282 | 282 |
NOTA 17 (POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WEDŁUG CELU PRZEZNACZENIA))
| POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WEDŁUG CELU PRZEZNACZENIA) | półrocze / 2004 | 2003 | półrocze / 2003 |
| - kapitał inwestycyjny | 79 | 79 | 79 |
| - kapitał z podziału zysku za lata 2002 - 2003 | 21 203 | 8 940 | 23 549 |
| - kapitał zapasowy na pokrycie zobowiązań podatkowych | 666 | 666 | 666 |
| - fundusz rezerwowy przeznaczony do rozliczenia z subemitentem Programu Motywacyjnego | 5 533 | ||
| Pozostałe kapitały rezerwowe, razem | 21 948 | 9 685 | 29 827 |
NOTA 18 (ODPISY Z ZYSKU NETTO W CIĄGU ROKU OBROTOWEGO (Z TYTUŁU))
| ODPISY Z ZYSKU NETTO W CIĄGU ROKU OBROTOWEGO (Z TYTUŁU) | półrocze / 2004 | 2003 | półrocze / 2003 |
| Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego, razem |
NOTA 19 (ZMIANA STANU KAPITAŁÓW MNIEJSZOŚCI)
| ZMIANA STANU KAPITAŁÓW MNIEJSZOŚCI | półrocze / 2004 | 2003 | półrocze / 2003 |
| Stan na początek okresu | 18 732 | 2 738 | 2 738 |
| a) zwiększenia (z tytułu) | 19 445 | 645 | |
| - nabycie MKS Cracovia SSA | 19 445 | ||
| - udział w zyskach za I półrocze 2003 roku | 645 | ||
| - | |||
| b) zmniejszenia (z tytułu) | 862 | 3 451 | 322 |
| - udział w wyniku za rok 2004 udziałowców mniejszościowych | 873 | 154 | |
| - zmniejszenie kapitału mniejszościowego w spółce CDN SA (wzrost udziałów do 100%) | 3 297 | ||
| - udział w stracie za I półrocze 2003 roku | 322 | ||
| - inne | -11 | ||
| - | |||
| Stan kapitałów mniejszości na koniec okresu | 17 870 | 18 732 | 3 061 |
NOTA 20A (UJEMNA WARTOŚĆ FIRMY JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH)
| UJEMNA WARTOŚĆ FIRMY JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH | półrocze / 2004 | 2003 | półrocze / 2003 |
| a) ujemna wartość firmy - jednostki zależne | 1 400 | 1 952 | |
| b) ujemna wartość firmy - jednostki współzależne | |||
| c) ujemna wartość firmy - jednostki stowarzyszone | |||
| Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych, razem | 1 400 | 1 952 |
NOTA 20B (ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALEŻNE)
| ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALEŻNE | półrocze / 2004 | 2003 | półrocze / 2003 |
| a) ujemna wartość firmy brutto na początek okresu | 1 952 | ||
| b) zwiększenia (z tytułu) | 4 672 | ||
| - ujemna wartość firmy powstała przy wycenie udziałów w spółce MKS Cracovia SSA | 4 672 | ||
| - | |||
| c) zmniejszenia (z tytułu) | |||
| - | |||
| d) ujemna wartość firmy brutto na koniec okresu | 4 672 | ||
| e) odpis ujemnej wartości firmy na początek okresu | |||
| f) odpis ujemnej wartości firmy za okres (z tytułu) | 552 | 2 720 | |
| - odpis zwiazany z rozliczaniem przyszłych kosztów w MKS Cracovua SSA | 552 | 178 | |
| - odpis jednorazowy związany z nabyciem udziałów w MKS Cracovia SSA | 2 542 | ||
| - | |||
| g) odpis ujemnej wartości firmy na koniec okresu | 2 720 | ||
| h) ujemna wartość firmy netto na koniec okresu | 1 400 | 1 952 |
Na dzień 29.09.2003 roku ustalono ujemną wartość firmy w wysokości 4.672 tys. zł jako różnicę pomiędzy ceną nabycia udziałów w MKS Cracovia SSA a udziałem ComArch SA w aktywach netto MKS Cracovia SSA.
Kwotę 2.898 tys. zł rozliczono z wynikiem roku 2003 a do rozliczenia w latach następnych pozostała ujemna wartość firmy w kwocie 1.952 tys. zł. W pierwszym półroczu 2004 roku dokonano rozliczenia ujemnej wartości w wysokości 552 tys. zł stosownie do przypadającą na Grupę ComArch częścią poniesionych kosztów utrzymania drużyny piłkarskiej po awansie do I ligi.
NOTA 20C (ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE)
| ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE | półrocze / 2004 | 2003 | półrocze / 2003 |
| a) ujemna wartość firmy brutto na początek okresu | |||
| b) zwiększenia (z tytułu) | |||
| - | |||
| c) zmniejszenia (z tytułu) | |||
| - | |||
| d) ujemna wartość firmy brutto na koniec okresu | |||
| e) odpis ujemnej wartości firmy na początek okresu | |||
| f) odpis ujemnej wartości firmy za okres (z tytułu) | |||
| - | |||
| g) odpis ujemnej wartości firmy na koniec okresu | |||
| h) ujemna wartość firmy netto na koniec okresu |
NOTA 20D (ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI STOWARZYSZONE)
| ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI STOWARZYSZONE | półrocze / 2004 | 2003 | półrocze / 2003 |
| a) ujemna wartość firmy brutto na początek okresu | |||
| b) zwiększenia (z tytułu) | |||
| - | |||
| c) zmniejszenia (z tytułu) | |||
| - | |||
| d) ujemna wartość firmy brutto na koniec okresu | |||
| e) odpis ujemnej wartości firmy na początek okresu | |||
| f) odpis ujemnej wartości firmy za okres (z tytułu) | |||
| - | |||
| g) odpis ujemnej wartości firmy na koniec okresu | |||
| h) ujemna wartość firmy netto na koniec okresu |
NOTA 21A (ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO)
| ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | półrocze / 2004 | 2003 | półrocze / 2003 |
| 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: | 5 920 | 353 | 353 |
| a) odniesionej na wynik finansowy | 334 | 197 | 353 |
| - | |||
| b) odniesionej na kapitał własny | 5 586 | ||
| - | |||
| c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy | |||
| - | |||
| 2. Zwiększenia | 112 | 5 587 | 15 |
| a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) | 112 | 157 | 15 |
| - nadzwyższka amortyzacji podatkowej nad bilansową | 74 | 61 | |
| - utworzenie rezerwy w związku z wyceną udziałów w NetBrokers Sp. z o.o. | 36 | 86 | |
| - inne róznice przejsciowe | 2 | 10 | 15 |
| - | |||
| b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) | 5 430 | ||
| - utworzenie rezerwy w związku z wyceną w wartości godziwej majątku spółki MKS Cracovia SSA | 5 430 | ||
| - | |||
| c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) | |||
| - | |||
| 3. Zmniejszenia | 8 | 20 | 10 |
| a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) | 8 | 20 | 10 |
| - inne różnice przejściowe | 8 | ||
| - amortyzacja | 16 | ||
| - pozostałe | 4 | 10 | |
| - | |||
| b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) | |||
| - | |||
| c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) | |||
| - | |||
| 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem | 6 024 | 5 920 | 358 |
| a) odniesionej na wynik finansowy | 594 | 334 | 358 |
| - | |||
| b) odniesionej na kapitał własny | 5 430 | 5 586 | |
| - | |||
| c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy | |||
| - |
W związku z prowadzeniem przez ComArch SA działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej (SSE) w Krakowie, podatkowy dochód ComArch SA jest pomniejszony o dochód z tytułu działalności objętej zezwoleniem na działalność w SSE. Mogą więc występować okresy w których ComArch SA będzie całkowicie zwolniony z podatku dochodowego od osób prawnych i zysk brutto będzie równy zyskowi netto.
W związku z powyższym jeżeli z przewidywań ComArch SA będzie wynikać, iż w okresie w którym miałoby dojść do rozliczenia przejściowej różnicy, ComArch SA nie będzie zobowiązany do zapłacenia podatku dochodowego od osób prawnych, to w takiej sytuacji ComArch SA nie będzie tworzył aktywów ani rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Jeżeli jednak możliwość (konieczność) obniżenia (podwyższenia) podstawy opodatkowania będzie przypadała na okres w którym ComArch SA przewiduje, że będzie płacił podatek dochodowy, to w takiej sytuacji Comarch SA będzie rozpoznawać aktywa lub tworzyć rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
W 2004 roku w ComArch SA nie ustalono aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego, gdyż dochód z działalności w SSE jest wyższy od wyniku z działalności opodatkowanej, na skutek czego ComArch SA aktualnie nie płaci podatku dochodowego. Pozostałe spółki Grupy dokonały ustalenia rezerw na odroczony podatek dochodowy. Dokonano również ustalenia rezerwy w związku z wyceną wg metody praw własności udziałów w spółce NetBrokers Sp. z o.o. (wartość rezerwy z tego tytułu na 30.06.2004 wynosi 122 tys. zł).
NOTA 21B (ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW))
| ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) | półrocze / 2004 | 2003 | półrocze / 2003 |
| a) stan na początek okresu | |||
| - | |||
| b) zwiększenia (z tytułu) | |||
| - | |||
| c) wykorzystanie (z tytułu) | |||
| - | |||
| d) rozwiązanie (z tytułu) | |||
| - | |||
| e) stan na koniec okresu | |||
| - |
NOTA 21C (ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW))
| ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) | półrocze / 2004 | 2003 | półrocze / 2003 |
| a) stan na początek okresu | |||
| - | |||
| b) zwiększenia (z tytułu) | |||
| - | |||
| c) wykorzystanie (z tytułu) | |||
| - | |||
| d) rozwiązanie (z tytułu) | |||
| - | |||
| e) stan na koniec okresu | |||
| - |
NOTA 21D (ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW))
| ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) | półrocze / 2004 | 2003 | półrocze / 2003 |
| a) stan na początek okresu | 1 005 | ||
| - | |||
| b) zwiększenia (z tytułu) | 691 | ||
| - rezerwa na odsetki od wyemitowanych obligacji zamiennych na akcje | 691 | ||
| - | |||
| c) wykorzystanie (z tytułu) | |||
| - | |||
| d) rozwiązanie (z tytułu) | |||
| - | |||
| e) stan na koniec okresu | 1 696 | ||
| - |
NOTA 21E (ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW))
| ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) | półrocze / 2004 | 2003 | półrocze / 2003 |
| a) stan na początek okresu | 98 | ||
| - | |||
| b) zwiększenia (z tytułu) | 182 | 98 | |
| - rezerwa na nie wyplacone wynagrodzenia z tytulu praw autorskich | 182 | 98 | |
| - | |||
| c) wykorzystanie (z tytułu) | |||
| - | |||
| d) rozwiązanie (z tytułu) | 98 | ||
| - wypłata wynagrodzenia objętego rezerwą | 98 | ||
| - | |||
| e) stan na koniec okresu | 182 | 98 | |
| - |
NOTA 22A (ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE)
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE | półrocze / 2004 | 2003 | półrocze / 2003 |
| a) wobec jednostek zależnych | |||
| - kredyty i pożyczki | |||
| - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | |||
| - inne zobowiązania finansowe, w tym: | |||
| - | |||
| - umowy leasingu finansowego | |||
| - inne (wg rodzaju) | |||
| - | |||
| b) wobec jednostek współzależnych | |||
| - kredyty i pożyczki | |||
| - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | |||
| - inne zobowiązania finansowe, w tym: | |||
| - | |||
| - umowy leasingu finansowego | |||
| - inne (wg rodzaju) | |||
| - | |||
| c) wobec jednostek stowarzyszonych | |||
| - kredyty i pożyczki | |||
| - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | |||
| - inne zobowiązania finansowe, w tym: | |||
| - | |||
| - umowy leasingu finansowego | |||
| - inne (wg rodzaju) | |||
| - | |||
| d) wobec znaczącego inwestora | |||
| - kredyty i pożyczki | |||
| - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | |||
| - inne zobowiązania finansowe, w tym: | |||
| - | |||
| - umowy leasingu finansowego | |||
| - inne (wg rodzaju) | |||
| - | |||
| e) wobec jednostki dominującej | |||
| - kredyty i pożyczki | |||
| - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | |||
| - inne zobowiązania finansowe, w tym: | |||
| - | |||
| - umowy leasingu finansowego | |||
| - inne (wg rodzaju) | |||
| - | |||
| f) wobec pozostałych jednostek | 43 626 | 43 529 | 39 884 |
| - kredyty i pożyczki | |||
| - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | |||
| - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych (obligacji własnych zamiennych na akcje) | 43 026 | 42 290 | 39 838 |
| - inne zobowiązania finansowe, w tym: | 46 | ||
| - | |||
| - umowy leasingu finansowego | 30 | 46 | |
| - pożyczka dla MKS Cracovia SSA od Miasta Krakowa | 600 | 1 209 | |
| - inne (wg rodzaju) | |||
| - | |||
| Zobowiązania długoterminowe, razem | 43 626 | 43 529 | 39 884 |
NOTA 22B (ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY)
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY | półrocze / 2004 | 2003 | półrocze / 2003 |
| a) powyżej 1 roku do 3 lat | 43 626 | 30 | 46 |
| b) powyżej 3 do 5 lat | 43 499 | 39 838 | |
| c) powyżej 5 lat | |||
| Zobowiązania długoterminowe, razem | 43 626 | 43 529 | 39 884 |
NOTA 22C (ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA))
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) | półrocze / 2004 | 2003 | półrocze / 2003 | ||
| a) w walucie polskiej | 43 626 | 43 529 | 39 884 | ||
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | |||||
| b1. jednostka/waluta ... / ... | |||||
| tys. zł | |||||
| - | |||||
| pozostałe waluty w tys. zł | |||||
| Zobowiązania długoterminowe, razem | 43 626 | 43 529 | 39 884 |
NOTA 22D (ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK)
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK | |||||||||
| Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej | Siedziba | Kwota kredytu / pożyczki wg umowy | Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty | Warunki oprocentowania | Termin spłaty | Zabezpieczenia | Inne | ||
| zł | waluta | zł | waluta | ||||||
| Miasto Kraków | Kraków | 1 500 000 | PLN | 600 000 | PLN | 0,75% | 2007 | na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości | ostatnia rata powiększona o kwotę iloczynu kapitału i wskaźnika inflacji GUS z lat 2002-2006 |
NOTA 22E (ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH)
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH | |||||||
| Dłużne instrumenty finansowe wg rodzaju | Wartość nominalna | Warunki oprocentowania | Termin wykupu | Gwarancje/ zabezpieczenia | Dodatkowe prawa | Rynek notowań | Inne |
| obligacje zamienne na akcje | 40 000 000 | 7,5% w skali roku, płatne w okresach półrocznych oraz 21,84% płatne w terminie wykupu obligacji nie zamienionych na akcje | 2007-04-12 | niezabezpieczone | możliwość konwersji na akcje ComArch SA w proporcji 175 akcji za 1 obligację, możliwość wcześniejszego wykupu | Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie | |
NOTA 23A (ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE)
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | półrocze / 2004 | 2003 | półrocze / 2003 |
| a) wobec jednostek zależnych | 12 | ||
| - kredyty i pożyczki, w tym: | |||
| - długoterminowe w okresie spłaty | |||
| - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | |||
| - z tytułu dywidend | |||
| - inne zobowiązania finansowe, w tym: | |||
| - | |||
| - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 12 | ||
| - do 12 miesięcy | 12 | ||
| - powyżej 12 miesięcy | |||
| - zaliczki otrzymane na dostawy | |||
| - zobowiązania wekslowe | |||
| - inne (wg rodzaju) | |||
| - | |||
| b) wobec jednostek współzależnych | |||
| - kredyty i pożyczki, w tym: | |||
| - długoterminowe w okresie spłaty | |||
| - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | |||
| - z tytułu dywidend | |||
| - inne zobowiązania finansowe, w tym: | |||
| - | |||
| - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | |||
| - do 12 miesięcy | |||
| - powyżej 12 miesięcy | |||
| - zaliczki otrzymane na dostawy | |||
| - zobowiązania wekslowe | |||
| - inne (wg rodzaju) | |||
| - | |||
| c) wobec jednostek stowarzyszonych | 305 | 164 | 4 |
| - kredyty i pożyczki, w tym: | |||
| - długoterminowe w okresie spłaty | |||
| - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | |||
| - z tytułu dywidend | |||
| - inne zobowiązania finansowe, w tym: | |||
| - | |||
| - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 305 | 164 | 4 |
| - do 12 miesięcy | 305 | 164 | 4 |
| - powyżej 12 miesięcy | |||
| - zaliczki otrzymane na dostawy | |||
| - zobowiązania wekslowe | |||
| - inne (wg rodzaju) | |||
| - | |||
| d) wobec znaczącego inwestora | |||
| - kredyty i pożyczki, w tym: | |||
| - długoterminowe w okresie spłaty | |||
| - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | |||
| - z tytułu dywidend | |||
| - inne zobowiązania finansowe, w tym: | |||
| - | |||
| - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | |||
| - do 12 miesięcy | |||
| - powyżej 12 miesięcy | |||
| - zaliczki otrzymane na dostawy | |||
| - zobowiązania wekslowe | |||
| - inne (wg rodzaju) | |||
| - | |||
| e) wobec jednostki dominującej | |||
| - kredyty i pożyczki, w tym: | |||
| - długoterminowe w okresie spłaty | |||
| - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | |||
| - z tytułu dywidend | |||
| - inne zobowiązania finansowe, w tym: | |||
| - | |||
| - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | |||
| - do 12 miesięcy | |||
| - powyżej 12 miesięcy | |||
| - zaliczki otrzymane na dostawy | |||
| - zobowiązania wekslowe | |||
| - inne (wg rodzaju) | |||
| - | |||
| f) wobec pozostałych jednostek | 38 753 | 63 363 | 40 158 |
| - kredyty i pożyczki, w tym: | |||
| - kredyty i pożyczki | 4 416 | 610 | 181 |
| - długoterminowe w okresie spłaty | |||
| - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | |||
| - z tytułu dywidend | |||
| - inne zobowiązania finansowe, w tym: | 2 343 | 1 217 | 2 961 |
| - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 824 | 752 | 634 |
| - z tyt.wyceny wartości godziwej instrumentów pochodnych | 882 | 242 | 2 141 |
| - z tytułu wyceny wartości godziwej wbudowanych instrumentów pochodnych | 190 | 153 | |
| - umowy leasingu | 583 | 33 | |
| - inne | 54 | 33 | |
| - | |||
| - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 20 518 | 45 446 | 15 218 |
| - do 12 miesięcy | 20 518 | 45 136 | 15 218 |
| - powyżej 12 miesięcy | 310 | ||
| - zaliczki otrzymane na dostawy | 2 248 | 1 872 | 12 811 |
| - zobowiązania wekslowe | |||
| - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń | 6 111 | 11 040 | 4 169 |
| - z tytułu wynagrodzeń | 140 | 607 | 277 |
| - inne (wg tytułów) | 2 978 | 2 571 | 4 541 |
| - rozliczenia z pracownikami | 189 | ||
| - zobowiązania inwestycyjne | 1 224 | ||
| - zobowiązania z tytułu dotacji | 563 | ||
| - zobowiązanie z tytułu dywidendy | 4 036 | ||
| - pozostałe | 784 | 316 | |
| - | |||
| g) fundusze specjalne (wg tytułów) | 1 432 | 1 093 | 1 103 |
| - Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych i Zakładowy Fundusz Pożyczek Mieszkaniowych | 1 432 | 1 093 | 1 103 |
| - | |||
| Zobowiązania krótkoterminowe, razem | 40 502 | 64 620 | 41 265 |
NOTA 23B (ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA))
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) | półrocze / 2004 | 2003 | półrocze / 2003 | ||
| a) w walucie polskiej | 28 415 | 53 191 | 37 181 | ||
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | 12 087 | 11 429 | 4 084 | ||
| b1. jednostka/waluta 1 / USD | 2 067 195 | 1 428 602 | 905 769 | 1 | USD |
| tys. zł | 7 744 | 5 373 | 3 466 | ||
| b1. jednostka/waluta 1 / EUR | 951 588 | 1 281 245 | 132 005 | ||
| tys. zł | 4 322 | 6 046 | 592 | ||
| b1. jednostka/waluta 1 / GBP | 361 | ||||
| tys. zł | 3 | ||||
| - | |||||
| pozostałe waluty w tys. zł | 18 | 10 | 26 | ||
| Zobowiązania krótkoterminowe, razem | 40 502 | 64 620 | 41 265 |
NOTA 23C (ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK)
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK | |||||||||
| Nazwa (firma) jednostki | Siedziba | Kwota kredytu / pożyczki wg umowy | Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty | Warunki oprocentowania | Termin spłaty | Zabezpieczenia | Inne | ||
| zł | waluta | zł | waluta | ||||||
| Societe Generale, Oddział w Polsce | Warszawa | 2 238 000 | 712 893 EUR | 712 893 | EUR | 6,48% | 2004-07-01 | brak | |
| Miasto Kraków | Kraków | 1 500 000 | PLN | 619 000 | PLN | 0,75% | 2005 | na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości | ostatnia rata powiększona o kwotę iloczynu kapitału i wskaźnika inflacji GUS z lat 2002-2006 |
Pozostała kwota 559 tys. zł wynika z powstałych na 30.06.2004 ujemnych sald na rachunkach bankowych (kredyty w rachunku bieżącym) oraz nieistotnych kwotowo pożyczek udzielonych jednostkom zależnym przez osoby fizyczne i prawne.
NOTA 23D (ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH)
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH | ||||||
| Dłużne instrumenty finansowe wg rodzaju | Wartość nominalna | Warunki oprocentowania | Termin wykupu | Gwarancje/ zabezpieczenia | Dodatkowe prawa | Inne |
| obligacje zamienne na akcje | 40 000 000 | 7,5% w skali roku, płatne w okresach półrocznych oraz 21,84% płatne w terminie wykupu obligacji nie zamienionych na akcje | 2007-04-12 | niezabezpieczone | możliwość konwersji na akcje ComArch SA w proporcji 175 akcji za 1 obligację, możliwość wcześniejszego wykupu | notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie |
Wykazana w sprawozdaniu kwota 824 tys. zł dotyczy bieżących odsetek od obligacji naliczonych za okres od 12.04.2004 do 30.06.2004 r. Odsetki należne za okres do 12.04.2004 zostały wypłacone.
NOTA 24A (ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY)
| ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY | półrocze / 2004 | 2003 | półrocze / 2003 |
| Stan na początek okresu | |||
| a) zwiększenia (z tytułu) | |||
| - | |||
| b) zmniejszenia (z tytułu) | |||
| - | |||
| Stan ujemnej wartości firmy na koniec okresu |
NOTA 24B (INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE)
| INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE | półrocze / 2004 | 2003 | półrocze / 2003 |
| a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów | 15 865 | 17 340 | 8 193 |
| - długoterminowe (wg tytułów) | |||
| - | |||
| - krótkoterminowe (wg tytułów) | 15 865 | 17 340 | 8 193 |
| - rezerwy na urlopy | 4 411 | 3 163 | 2 372 |
| - koszty dotyczące okresu bieżącego, które zostaną poniesione w przyszłości | 9 229 | 11 186 | 2 848 |
| - rezerwy na koszty kontraktów | 1 931 | 2 258 | 2 679 |
| - inne | 294 | 733 | 294 |
| - | |||
| b) rozliczenia międzyokresowe przychodów | 5 544 | 12 282 | |
| - długoterminowe (wg tytułów) | |||
| - | |||
| - krótkoterminowe (wg tytułów) | 5 544 | 12 282 | |
| - rozliczenia międzyokresowe z tytułu kontraktów długoterminowych | 5 411 | 11 310 | |
| - przychody przyszłych okresów | 75 | ||
| - wycena instrumentów pochodnych | 58 | ||
| - pozostale | 972 | ||
| - | |||
| Inne rozliczenia międzyokresowe, razem | 21 409 | 29 622 | 8 193 |
Załączniki_5
COMARCH SA SA-PSr 2004.csv_16.rtf
NOTA 26A (NALEŻNOŚCI WARUNKOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU))
| NALEŻNOŚCI WARUNKOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU) | półrocze / 2004 | 2003 | półrocze / 2003 |
| a) otrzymanych gwarancji i poręczeń, w tym: | |||
| - od jednostek zależnych | |||
| - od jednostek współzależnych | |||
| - od jednostek stowarzyszonych | |||
| - od znaczącego inwestora | |||
| - od jednostki dominującej | |||
| b) pozostałe (z tytułu) | |||
| - | |||
| - w tym: od jednostek zależnych | |||
| - w tym: od jednostek współzależnych | |||
| - w tym: od jednostek stowarzyszonych | |||
| - w tym: od znaczącego inwestora | |||
| - w tym: od jednostki dominującej | |||
| - | |||
| - w tym: od jednostek zależnych | |||
| - w tym: od jednostek współzależnych | |||
| - w tym: od jednostek stowarzyszonych | |||
| - w tym: od znaczącego inwestora | |||
| - w tym: od jednostki dominującej | |||
| - | |||
| Należności warunkowe od jednostek powiązanych, razem |
NOTA 26B (ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE NA RZECZ JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU))
| ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE NA RZECZ JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU) | półrocze / 2004 | 2003 | półrocze / 2003 |
| a) udzielonych gwarancji i poręczeń, w tym: | |||
| - na rzecz jednostek zależnych | |||
| - na rzecz jednostek współzależnych | |||
| - na rzecz jednostek stowarzyszonych | |||
| - na rzecz znaczącego inwestora | |||
| - na rzecz jednostki dominującej | |||
| b) pozostałe (z tytułu) | |||
| - | |||
| - w tym: na rzecz jednostek zależnych | |||
| - w tym: na rzecz jednostek współzależnych | |||
| - w tym: na rzecz jednostek stowarzyszonych | |||
| - w tym: na rzecz znaczącego inwestora | |||
| - w tym: na rzecz jednostki dominującej | |||
| - | |||
| - w tym: na rzecz jednostek zależnych | |||
| - w tym: na rzecz jednostek współzależnych | |||
| - w tym: na rzecz jednostek stowarzyszonych | |||
| - w tym: na rzecz znaczącego inwestora | |||
| - w tym: na rzecz jednostki dominującej | |||
| - | |||
| Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych, razem |
NOTA 27A (PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI))
| PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) | półrocze / 2004 | półrocze / 2003 |
| a) sprzedaż usług informatycznych | 64 586 | 51 747 |
| - | ||
| - w tym: od jednostek powiązanych | 207 | |
| b) sprzedaż licencji i oprogramowania własnego | 18 327 | 5 383 |
| - | ||
| - w tym: od jednostek powiązanych | 29 | |
| c) sprzedaż wyrobów gotowych | ||
| - w tym: od jednostek powiązanych | ||
| d) pozostała sprzedaż | 3 298 | 5 229 |
| - w tym: od jednostek powiązanych | 193 | |
| - | ||
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem | 86 211 | 62 359 |
| - w tym: od jednostek powiązanych | 207 | 222 |
NOTA 27B (PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA))
| PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) | półrocze / 2004 | półrocze / 2003 |
| a) kraj | 58 065 | 54 694 |
| - w tym: od jednostek powiązanych | 207 | 222 |
| - | ||
| - w tym: od jednostek powiązanych | ||
| - | ||
| - w tym: od jednostek powiązanych | ||
| - | ||
| b) eksport | 28 146 | 7 665 |
| - w tym: od jednostek powiązanych | ||
| - | ||
| - w tym: od jednostek powiązanych | ||
| - | ||
| - w tym: od jednostek powiązanych | ||
| - | ||
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem | 86 211 | 62 359 |
| - w tym: od jednostek powiązanych | 207 | 222 |
NOTA 28A (PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI))
| PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) | półrocze / 2004 | półrocze / 2003 |
| a) sprzęt komputerowy | 16 981 | 21 536 |
| - | ||
| - w tym: od jednostek powiązanych | ||
| b) oprogramowanie i licencje obce | 25 337 | 4 857 |
| - | ||
| - w tym: od jednostek powiązanych | ||
| c) pozostałe | 7 241 | |
| - | ||
| Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem | 49 559 | 26 393 |
| - w tym: od jednostek powiązanych |
NOTA 28B (PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA))
| PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) | półrocze / 2004 | półrocze / 2003 |
| a) kraj | 40 953 | 24 331 |
| - w tym: od jednostek powiązanych | ||
| - | ||
| - w tym: od jednostek powiązanych | ||
| - | ||
| - w tym: od jednostek powiązanych | ||
| - | ||
| b) eksport | 8 606 | 2 062 |
| - w tym: od jednostek powiązanych | ||
| - | ||
| - w tym: od jednostek powiązanych | ||
| - | ||
| - w tym: od jednostek powiązanych | ||
| - | ||
| Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem | 49 559 | 26 393 |
| - w tym: od jednostek powiązanych |
NOTA 29 (KOSZTY WEDŁUG RODZAJU)
| KOSZTY WEDŁUG RODZAJU | półrocze / 2004 | półrocze / 2003 |
| a) amortyzacja | 4 940 | 5 092 |
| b) zużycie materiałów i energii | 2 809 | 2 031 |
| c) usługi obce | 14 924 | 11 397 |
| d) podatki i opłaty | 465 | 523 |
| e) wynagrodzenia | 42 646 | 30 228 |
| f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 7 607 | 5 576 |
| g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) | 6 570 | 7 634 |
| - | ||
| Koszty według rodzaju, razem | 79 961 | 62 481 |
| Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych | 2 916 | -2 431 |
| Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) | ||
| Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) | -14 672 | -12 214 |
| Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) | -12 931 | -9 376 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 55 274 | 38 460 |
NOTA 30 (INNE PRZYCHODY OPERACYJNE)
| INNE PRZYCHODY OPERACYJNE | półrocze / 2004 | półrocze / 2003 |
| a) rozwiązane rezerwy (z tytułu) | 171 | 15 |
| - na należności | 171 | 15 |
| - | ||
| b) pozostałe, w tym: | 1 459 | 194 |
| - otrzymane odszkodowania komunikacyjne | 148 | 161 |
| - przedawnione zobowiązania | 455 | |
| - otrzymane kary umowne, odszkodowania | 112 | 9 |
| - rozliczenie ujemnej wartosci firmy | 552 | |
| - inne | 192 | 24 |
| - | ||
| Inne przychody operacyjne, razem | 1 630 | 209 |
NOTA 31 (INNE KOSZTY OPERACYJNE)
| INNE KOSZTY OPERACYJNE | półrocze / 2004 | półrocze / 2003 |
| a) utworzone rezerwy (z tytułu) | ||
| - | ||
| b) pozostałe, w tym: | 863 | 717 |
| - składki członkowskie | 141 | 63 |
| - darowizny | 128 | 215 |
| - spisane należności nie objętych wcześniej odpisem aktualizacyjnym | 26 | |
| - zapłacone kary | 60 | |
| - odpis aktualizujący należności | 340 | 124 |
| - inne | 168 | 315 |
| - | ||
| Inne koszty operacyjne, razem | 863 | 717 |
Grupa utworzyła odpisy aktualizujące należności w wysokości 340 tys. zł z uwagi na trudna sytuację finansową kontrahentów, stwarzającą zagrożenie braku zapłaty za te należności.
NOTA 32A (PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW W ZYSKACH)
| PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW W ZYSKACH | półrocze / 2004 | półrocze / 2003 |
| a) od jednostek powiązanych, w tym: | ||
| - od jednostek zależnych | ||
| - od jednostek współzależnych | ||
| - od jednostek stowarzyszonych | ||
| - od znaczącego inwestora | ||
| - od jednostki dominującej | ||
| b) od pozostałych jednostek | ||
| Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach, razem |
NOTA 32B (PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK)
| PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK | półrocze / 2004 | półrocze / 2003 |
| a) z tytułu udzielonych pożyczek | ||
| - od jednostek powiązanych, w tym: | ||
| - od jednostek zależnych | ||
| - od jednostek współzależnych | ||
| - od jednostek stowarzyszonych | ||
| - od znaczącego inwestora | ||
| - od jednostki dominującej | ||
| - od pozostałych jednostek | ||
| b) pozostałe odsetki | 675 | 1 119 |
| - od jednostek powiązanych, w tym: | ||
| - od jednostek zależnych | ||
| - od jednostek współzależnych | ||
| - od jednostek stowarzyszonych | ||
| - od znaczącego inwestora | ||
| - od jednostki dominującej | ||
| - od pozostałych jednostek | 675 | 1 119 |
| w tym: | ||
| - od papierów wartościowych | 361 | 634 |
| - od lokat i kontrahentów | 314 | 485 |
| Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem | 675 | 1 119 |
NOTA 32C (INNE PRZYCHODY FINANSOWE)
| INNE PRZYCHODY FINANSOWE | półrocze / 2004 | półrocze / 2003 |
| a) dodatnie różnice kursowe | 358 | |
| - zrealizowane | 402 | |
| - niezrealizowane | -44 | |
| b) rozwiązanie rezerwy (z tytułu) | ||
| - | ||
| c) pozostałe, w tym: | 483 | 113 |
| - wynik na sprzedaży krótkoterminowych papierwów wartościowych | 483 | |
| - wynik na sprzedaży waluty | 34 | |
| - inne | 79 | |
| - | ||
| Inne przychody finansowe, razem | 841 | 113 |
NOTA 33A (KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK)
| KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK | półrocze / 2004 | półrocze / 2003 |
| a) od kredytów i pożyczek | 18 | |
| - dla jednostek powiązanych, w tym: | 12 | |
| - dla jednostek zależnych | ||
| - dla jednostek współzależnych | ||
| - dla jednostek stowarzyszonych | ||
| - dla znaczącego inwestora | ||
| - dla jednostki dominującej | ||
| - dla innych jednostek | 12 | |
| b) pozostałe odsetki | 2 359 | 2 208 |
| - dla jednostek powiązanych, w tym: | ||
| - dla jednostek zależnych | ||
| - dla jednostek współzależnych | ||
| - dla jednostek stowarzyszonych | ||
| - dla znaczącego inwestora | ||
| - dla jednostki dominującej | ||
| - dla innych jednostek | 2 359 | 2 208 |
| w tym: | ||
| - odsetki od wyemitowanych obligacji własnych | 2 312 | 2 173 |
| - pozostałe | 46 | |
| - odsetki budżetowe | 1 | 35 |
| Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem | 2 377 | 2 208 |
NOTA 33B (INNE KOSZTY FINANSOWE)
| INNE KOSZTY FINANSOWE | półrocze / 2004 | półrocze / 2003 |
| a) ujemne różnice kursowe, w tym: | 262 | 540 |
| - zrealizowane | 23 | 182 |
| - niezrealizowane | 239 | 358 |
| b) utworzone rezerwy (z tytułu) | ||
| - | ||
| c) pozostałe, w tym: | 1 230 | 233 |
| - prowizje od gwarancji | 207 | 228 |
| - koszty wartości godziwej wbudowanych instrumentów pochodnych | 862 | |
| - inne | 161 | 5 |
| - | ||
| Inne koszty finansowe, razem | 1 492 | 773 |
NOTA 34 (ZYSK (STRATA) NA SPRZEDAŻY CAŁOŚCI LUB CZĘŚCI UDZIAŁÓW JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH)
| ZYSK (STRATA) NA SPRZEDAŻY CAŁOŚCI LUB CZĘŚCI UDZIAŁÓW JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH | półrocze / 2004 | półrocze / 2003 |
| a) zysk ze sprzedaży udziałów i akcji | ||
| - w jednostkach zależnych | ||
| - w jednostkach współzależnych | ||
| - w jednostkach stowarzyszonych | ||
| b) strata ze sprzedaży udziałów i akcji | ||
| - w jednostkach zależnych | ||
| - w jednostkach współzależnych | ||
| - w jednostkach stowarzyszonych | ||
| Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych, razem |
NOTA 35 (ZYSKI NADZWYCZAJNE)
| ZYSKI NADZWYCZAJNE | półrocze / 2004 | półrocze / 2003 |
| a) losowe | ||
| b) pozostałe (wg tytułów) | ||
| - | ||
| Zyski nadzwyczajne, razem |
NOTA 36 (STRATY NADZWYCZAJNE)
| STRATY NADZWYCZAJNE | półrocze / 2004 | półrocze / 2003 |
| a) losowe | ||
| b) pozostałe (wg tytułów) | ||
| - | ||
| Straty nadzwyczajne, razem |
NOTA 37A (PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY)
| PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY | półrocze / 2004 | półrocze / 2003 | |
| 1. Zysk (strata) brutto (skonsolidowany) | 5 621 | 1 674 | |
| 2. Korekty konsolidacyjne | -97 | 2 050 | |
| 3a. Wyłączenia strat spółek konsolidowanych | 2 776 | 4 036 | |
| 3b. Suma zysków brutto jednostek konsolidowanych | 8 300 | 7 760 | |
| 3c. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) | -3 484 | -5 483 | |
| 3. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) | |||
| a) trwałe | -694 | -948 | |
| b) przejściowe | 95 | -3 837 | |
| c) dochód zwolniony z tytułu działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej | -2 719 | -698 | |
| - | |||
| 4. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym | 4 816 | 2 277 | |
| 5. Podatek dochodowy według stawki 19 % | 915 | 615 | 19 |
| 6. Zwiększania, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku | |||
| 7. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym: | 915 | 615 | |
| - odroczony | |||
| - wykazany w rachunku zysków i strat | 915 | 615 | |
| 8. Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat | 725 | 275 | |
| w tym: | |||
| - podatek bieżący | 915 | 615 | |
| - podatek odroczony | -190 | -340 | |
| - dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny | |||
| - dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub ujemną wartość firmy |
Spółka prowadzi działalność na terenie Specjalnej Strefy Ekonomicznej i ze względu na fakt, że dochód na działalności objętej zwolnieniem jest wyższy niż wynik na działalności opodatkowanej Comarch SA w 2004 roku nie płacił podatku dochodowego.
Różnice pomiędzy podatkiem dochodowym wykazanym w rachunku zysków i strat, a podatkiem ustalonym od podstawy opodatkowania:
a/ wysokość odliczenia z tytułu ulgi inwestycyjnej i premii inwestycyjnej - nie dotyczy;
b/ wysokość darowizn podlegających odliczeniu od dochodu - nie dotyczy;
c/ dochód zwolniony z tytułu działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej - 2.719 tys. zł;
d/ w roku 2004 dokonano wpływającej na wynik finansowy zmiany rezerw na odroczony podatek dochodowy (wzrost o 104 tys. zł) z tytułu różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową i bilansową aktywów i pasywów;
e/ Grupa dokonała utworzenia aktywu z tytułu odpisu aktualizującego wartość akcji Interii pl (113 tys.zł) oraz z tytułu amortyzacji i rezerw kosztowych w kwocie 397 tys. zł. Dokonano również zmniejszenia aktywu w kwocie 215 tys. zł, głównie z tytułu rozwiązania rezerw.
f/ spisanie rozliczeń międzyokresowych z tytułu odroczonego podatku dochodowego - nie dotyczy/ patrz punkt e/
h/ informacja o podatku dochodowym od wyniku na operacjach nadzwyczajnych - nie dotyczy
NOTA 37B (PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT)
| PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT | półrocze / 2004 | półrocze / 2003 |
| - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych | 28 | -340 |
| - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych | ||
| - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu | 57 | |
| - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy | -140 | |
| - inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów) | -37 | |
| - wzrost podatku z tytułu odwrócenia nie przejściowych różnic związnych z wyceną akcji spółki Interia.pl | -15 | |
| - pozostałe | -7 | |
| - wzrost podatku z tytułu odwrócenia nie przejściowych różnic związnych z wyceną akcji spółkiNET BROKERS | -76 | |
| - | ||
| Podatek dochodowy odroczony, razem | -190 | -340 |
NOTA 37C (ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO)
| ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO | półrocze / 2004 | półrocze / 2003 |
| - ujętego w kapitale własnym | ||
| - ujęto w wyniku | -190 | -340 |
| - ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy |
NOTA 37D (PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT DOTYCZĄCY)
| PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT DOTYCZĄCY | półrocze / 2004 | półrocze / 2003 |
| - działalności zaniechanej | ||
| - wyniku na operacjach nadzwyczajnych |
NOTA 38 (POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY), Z TYTUŁU:)
| POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY), Z TYTUŁU: | półrocze / 2004 | półrocze / 2003 |
| Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty), razem |
NOTA 39 (ZYSK (STRATA) NETTO)
| ZYSK (STRATA) NETTO | półrocze / 2004 | półrocze / 2003 |
| a) zysk (strata) netto jednostki dominującej | 3 303 | 4 938 |
| b) zyski (straty) netto jednostek zależnych | 1 421 | -2 383 |
| c) zyski (straty) netto jednostek współzależnych | ||
| d) zyski (straty) netto jednostek stowarzyszonych | -402 | -1 133 |
| e) korekty konsolidacyjne | 1 045 | -1 592 |
| Zysk (strata) netto | 5 367 | -170 |
Załączniki_6
COMARCH SA SA-PSr 2004.csv_19.rtf
Załączniki_7
COMARCH SA SA-PSr 2004.csv_20.rtf
NOTA 41 (PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (METODA POŚREDNIA))
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (metoda pośrednia) | półrocze / 2004 | półrocze / 2003 |
| I. Zysk (strata) netto | ||
| II. Korekty razem | ||
| 1. Zyski (straty) mniejszości | ||
| 2. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności | ||
| 3. Amortyzacja, w tym: | ||
| - odpisy wartości firmy z konsolidacji jednostek podporządkowanych lub ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych | ||
| 4. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych | ||
| 5. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | ||
| 6. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej | ||
| 7. Zmiana stanu rezerw | ||
| 8. Zmiana stanu zapasów | ||
| 9. Zmiana stanu należności | ||
| 10. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | ||
| 11. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | ||
| 12. Inne korekty | ||
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) |
Załączniki_8
COMARCH SA SA-PSr 2004.csv_21.rtf
Załączniki_9
COMARCH SA SA-PSr 2004.csv_22.rtf
PODPISY 2
| Podpisy wszystkich Członków Zarządu | |||
| Data | Imię i Nazwisko | Stanowisko/Funkcja | Podpis |
| 2004-09-29 | Janusz Filipiak | Prezes Zarządu | |
| 2004-09-29 | Rafał Chwast | Wiceprezes Zarządu | |
| 2004-09-29 | Tomasz Maciantowicz | Wiceprezes Zarządu | |
| 2004-09-29 | Paweł Prokop | Wiceprezes Zarządu | |
| 2004-09-29 | Paweł Przewięźlikowski | Wiceprezes Zarządu | |
| 2004-09-29 | Robert Chwastek | Członek Zarządu | |
| 2004-09-29 | Christophe Debou | Członek Zarządu | |
| 2004-09-29 | Zbigniew Rymarczyk | Członek Zarządu | |
Załączniki_11
COMARCH SA SA-PSr 2004.csv_23.rtf
PODPISY 2
| Podpisy wszystkich Członków Zarządu | |||
| Data | Imię i Nazwisko | Stanowisko/Funkcja | Podpis |
| 2004-09-29 | Janusz Filipiak | Prezes Zarządu | |
| 2004-09-29 | Rafał Chwast | Wiceprezes Zarządu | |
| 2004-09-29 | Tomasz Maciantowicz | Wiceprezes Zarządu | |
| 2004-09-29 | Paweł Prokop | Wiceprezes Zarządu | |
| 2004-09-29 | Paweł Przewięźlikowski | Wiceprezes Zarządu | |
| 2004-09-29 | Robert Chwastek | Członek Zarządu | |
| 2004-09-29 | Christophe Debou | Członek Zarządu | |
| 2004-09-29 | Zbigniew Rymarczyk | Członek Zarządu | |
Załączniki_11
COMARCH SA SA-PSr 2004.csv_23.rtf
WYBRANE DANE FINANSOWE
| WYBRANE DANE FINANSOWE | tys. zł | tys. EUR | ||
| półrocze / 2004 | półrocze / 2003 | półrocze / 2004 | półrocze / 2003 | |
| I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 135 770 | 88 752 | 28 697 | 20 587 |
| II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 8 044 | 3 306 | 1 700 | 767 |
| III. Zysk (strata) brutto | 5 621 | 1 674 | 1 188 | 388 |
| IV. Zysk (strata) netto | 5 367 | -170 | 1 134 | -39 |
| V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 3 103 | 9 243 | 656 | 2 144 |
| VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -16 002 | 13 478 | -3 382 | 3 126 |
| VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 1 369 | -22 139 | 289 | -5 135 |
| VIII. Przepływy pieniężne netto, razem | -11 530 | 582 | -2 437 | 135 |
| IX. Aktywa, razem | 239 885 | 188 221 | 52 813 | 42 230 |
| X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 111 743 | 91 396 | 24 601 | 20 506 |
| XI. Zobowiązania długoterminowe | 43 626 | 39 884 | 9 605 | 8 949 |
| XII. Zobowiązania krótkoterminowe | 40 502 | 41 265 | 8 917 | 9 258 |
| XIII. Kapitał własny | 108 872 | 93 764 | 23 969 | 21 037 |
| XIV. Kapitał zakładowy | 6 852 | 7 228 | 1 509 | 1 622 |
| XV. Liczba akcji (w szt.) | 6 852 387 | 6 726 600 | 6 852 387 | 6 726 600 |
| XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) | 2,20 | 0,57 | 0,47 | 0,13 |
| XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) | 2,19 | 0,46 | ||
| XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) | 15,89 | 13,94 | 3,50 | 3,13 |
| XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) | 15,79 | 3,48 | ||
| XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR) | 0,60 | 0,13 |
Załączniki_0
COMARCH SA SA-PSr 2004.csv_1.rtf
Załączniki_2
COMARCH SA SA-PSr 2004.csv_2.rtf
Wybrane zasady wyceny
Długoterminowe aktywa finansowe
Na dzień bilansowy aktywa finansowe prezentowane są w sprawozdaniu finansowym jako długoterminowe, jeżeli okres ich dalszego posiadania wynosi ponad 12 miesięcy liczony od dnia bilansowego.
Wyceniane są w księgach rachunkowych na dzień ich nabycia lub powstania według cen nabycia, a na dzień bilansowy wg cen nabycia pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W przypadku wystąpienia trwałej utraty wartości dokonuje się odpisu aktualizującego nie później niż na dzień bilansowy.
Krótkoterminowe aktywa finansowe
Aktywa wykazane w sprawozdaniu obejmują głównie aktywa pieniężne oraz udzielone podmiotom zależnym pożyczki.
Aktywa pieniężne obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych oraz naliczone memoriałowo odsetki od aktywów finansowych.
Środki pieniężne w walucie krajowej wycenione zostały w wartości nominalnej, natomiast środki pieniężne w walutach obcych zostały wycenione na dzień bilansowy po kursie średnim NBP.
Pożyczki wyceniane są według wartości nominalnej powiększonej o naliczone memoriałowo odsetki (wykazywane w pozycji inne aktywa pieniężne).
BILANS
| Nota | półrocze / 2004 | 2003 | półrocze / 2003 | |
| AKTYWA | ||||
| I. Aktywa trwałe | 109 258 | 102 820 | 97 474 | |
| 1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: | 1 616 | 2 025 | 2 738 | |
| - wartość firmy | ||||
| 2. Rzeczowe aktywa trwałe | 39 385 | 34 026 | 33 079 | |
| 3. Należności długoterminowe | ||||
| 3.1. Od jednostek powiązanych | ||||
| 3.2. Od pozostałych jednostek | ||||
| 4. Inwestycje długoterminowe | 68 257 | 66 580 | 59 795 | |
| 4.1. Nieruchomości | ||||
| 4.2. Wartości niematerialne i prawne | ||||
| 4.3. Długoterminowe aktywa finansowe | 68 257 | 66 580 | 59 795 | |
| a) w jednostkach powiązanych, w tym: | 68 038 | 66 250 | 59 536 | |
| - udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności | ||||
| b) w pozostałych jednostkach | 219 | 330 | 259 | |
| 4.4. Inne inwestycje długoterminowe | ||||
| 5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 189 | 1 862 | ||
| 5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | ||||
| 5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe | 189 | 1 862 | ||
| II. Aktywa obrotowe | 108 765 | 131 003 | 106 827 | |
| 1. Zapasy | 15 309 | 8 439 | 10 060 | |
| 2. Należności krótkoterminowe | 36 170 | 64 780 | 36 835 | |
| 2.1. Od jednostek powiązanych | 10 003 | 12 106 | 1 150 | |
| 2.2. Od pozostałych jednostek | 26 167 | 52 674 | 35 685 | |
| 3. Inwestycje krótkoterminowe | 40 600 | 45 311 | 43 887 | |
| 3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe | 40 600 | 45 311 | 43 887 | |
| a) w jednostkach powiązanych | 7 901 | 13 960 | 7 145 | |
| b) w pozostałych jednostkach | 5 175 | 350 | 18 772 | |
| c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 27 524 | 31 001 | 17 970 | |
| 3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe | ||||
| 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 16 686 | 12 473 | 16 045 | |
| A k t y w a r a z e m | 218 023 | 233 823 | 204 301 | |
| PASYWA | ||||
| I. Kapitał własny | 130 319 | 127 319 | 118 553 | |
| 1. Kapitał zakładowy | 6 852 | 6 727 | 7 228 | |
| 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) | -125 | |||
| 3. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) | -20 643 | |||
| 4. Kapitał zapasowy | 96 714 | 96 714 | 96 714 | |
| 5. Kapitał z aktualizacji wyceny | 1 420 | 1 723 | 282 | |
| 6. Pozostałe kapitały rezerwowe | 21 948 | 9 685 | 29 827 | |
| 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych | 207 | 207 | 207 | |
| 8. Zysk (strata) netto | 3 303 | 12 263 | 4 938 | |
| 9. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) | ||||
| II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 87 704 | 106 504 | 85 748 | |
| 1. Rezerwy na zobowiązania | ||||
| 1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | ||||
| 1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | ||||
| a) długoterminowa | ||||
| b) krótkoterminowa | ||||
| 1.3. Pozostałe rezerwy | ||||
| a) długoterminowe | ||||
| b) krótkoterminowe | ||||
| 2. Zobowiązania długoterminowe | 43 026 | 42 290 | 41 534 | |
| 2.1. Wobec jednostek powiązanych | ||||
| 2.2. Wobec pozostałych jednostek | 43 026 | 42 290 | 41 534 | |
| 3. Zobowiązania krótkoterminowe | 33 792 | 44 425 | 37 565 | |
| 3.1. Wobec jednostek powiązanych | 6 660 | 2 271 | 3 451 | |
| 3.2. Wobec pozostałych jednostek | 26 103 | 41 257 | 33 168 | |
| 3.3. Fundusze specjalne | 1 029 | 897 | 946 | |
| 4. Rozliczenia międzyokresowe | 10 886 | 19 789 | 6 649 | |
| 4.1. Ujemna wartość firmy | ||||
| 4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe | 10 886 | 19 789 | 6 649 | |
| a) długoterminowe | ||||
| b) krótkoterminowe | 10 886 | 19 789 | 6 649 | |
| P a s y w a r a z e m | 218 023 | 233 823 | 204 301 | |
| Wartość księgowa | 130 343 | 127 319 | 118 553 | |
| Liczba akcji | 6 852 387 | 6 726 600 | 6 726 600 | |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) | 19,02 | 18,93 | 17,62 | |
| Rozwodniona liczba akcji | 6 895 909 | 6 852 387 | ||
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) | 18,91 | 18,58 |
POZYCJE POZABILANSOWE
| Nota | półrocze / 2004 | 2003 | półrocze / 2003 | |
| 1. Należności warunkowe | 26 | |||
| 1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) | ||||
| - otrzymanych gwarancji i poręczeń | ||||
| - | ||||
| 1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu) | ||||
| - otrzymanych gwarancji i poręczeń | ||||
| - | ||||
| 2. Zobowiązania warunkowe | 26 | 23 229 | 23 381 | 32 440 |
| 2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) | 1 499 | |||
| - udzielonych gwarancji i poręczeń | 1 499 | |||
| - | ||||
| 2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) | 21 730 | 23 381 | 32 440 | |
| - udzielonych gwarancji i poręczeń | 21 730 | 23 381 | 32 440 | |
| - | ||||
| 3. Inne (z tytułu) | ||||
| - | ||||
| P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e, r a z e m | 23 229 | 23 381 | 32 440 |
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
| Nota | półrocze / 2004 | półrocze / 2003 | |
| I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: | 81 321 | 65 931 | |
| - od jednostek powiązanych | 5 445 | 3 667 | |
| 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów | 49 762 | 43 948 | |
| 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów | 31 559 | 21 983 | |
| II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: | 63 180 | 49 098 | |
| - od jednostek powiązanych | 11 931 | 8 878 | |
| 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 33 543 | 28 136 | |
| 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 29 637 | 20 962 | |
| III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II) | 18 141 | 16 833 | |
| IV. Koszty sprzedaży | 5 546 | 5 306 | |
| V. Koszty ogólnego zarządu | 7 961 | 6 735 | |
| VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V) | 4 634 | 4 792 | |
| VII. Pozostałe przychody operacyjne | 606 | 82 | |
| 1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 52 | 7 | |
| 2. Dotacje | |||
| 3. Inne przychody operacyjne | 554 | 75 | |
| VIII. Pozostałe koszty operacyjne | 539 | 555 | |
| 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | |||
| 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 22 | 12 | |
| 3. Inne koszty operacyjne | 517 | 543 | |
| IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII-VIII) | 4 701 | 4 319 | |
| X. Przychody finansowe | 2 067 | 3 872 | |
| 1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: | |||
| - od jednostek powiązanych | |||
| 2. Odsetki, w tym: | 723 | 1 127 | |
| - od jednostek powiązanych | 234 | 124 | |
| 3. Zysk ze zbycia inwestycji | 283 | 561 | |
| 4. Aktualizacja wartości inwestycji | 2 184 | ||
| 5. Inne | 1 061 | ||
| XI. Koszty finansowe | 3 465 | 2 663 | |
| 1. Odsetki, w tym: | 2 329 | 2 175 | |
| - dla jednostek powiązanych | |||
| 2. Strata ze zbycia inwestycji | |||
| 3. Aktualizacja wartości inwestycji | |||
| 4. Inne | 1 136 | 488 | |
| XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (IX+X-XI) | 3 303 | 5 528 | |
| XIII. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XIII.1. - XIII.2.) | |||
| 1. Zyski nadzwyczajne | |||
| 2. Straty nadzwyczajne | |||
| XIV. Zysk (strata) brutto (XII+/-XIII) | 3 303 | 5 528 | |
| XV. Podatek dochodowy | 590 | ||
| a) część bieżąca | |||
| b) część odroczona | 590 | ||
| XVI. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) | |||
| XVII. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności | |||
| XVIII. Zysk (strata) netto (XIV-XV-XVI+/-XVII) | 3 303 | 4 938 | |
| Zysk (strata) netto (zanualizowany) | 10 628 | 13 424 | |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 6 730 724 | 6 726 600 | |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | 1,58 | 2,00 | |
| Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych | 6 773 388 | ||
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | 1,57 |
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
| półrocze / 2004 | 2003 | półrocze / 2003 | |
| I. Kapitał własny na początek okresu (BO) | 127 319 | 138 761 | 138 761 |
| a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | |||
| b) korekty błędów podstawowych | |||
| I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych | 127 319 | 138 761 | 138 761 |
| 1. Kapitał zakładowy na początek okresu | 6 727 | 7 228 | 7 228 |
| 1.1. Zmiany kapitału zakładowego | 125 | ||
| a) zwiększenia (z tytułu) | 125 | ||
| - emisji akcji (wydania udziałów) | 125 | ||
| - | |||
| b) zmniejszenia (z tytułu) | 501 | ||
| - umorzenia akcji (udziałów) | 501 | ||
| - | |||
| 1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu | 6 852 | 6 727 | 7 228 |
| 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu | |||
| 2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy | -125 | ||
| a) zwiększenia (z tytułu) | -125 | ||
| - | |||
| b) zmniejszenia (z tytułu) | |||
| - | |||
| 2.2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu | 125 | ||
| 3. Akcje (udziały) własne na początek okresu | 0 | ||
| 3.1. Zmiany akcji (udziałów) własnych | 20 643 | -20 643 | |
| a) zwiększenia (z tytułu) | 20 643 | -20 643 | |
| - nabycie akcji w celu umorzenia | 20 643 | -20 643 | |
| - | |||
| b) zmniejszenia (z tytułu) | 20 643 | ||
| - umorzenie akcji własnych | 20 643 | ||
| - | |||
| 3.2. Akcje (udziały) własne na koniec okresu | 0 | -20 643 | |
| 4. Kapitał zapasowy na początek okresu | 96 714 | 96 714 | 96 714 |
| 4.1. Zmiany kapitału zapasowego | |||
| a) zwiększenia (z tytułu) | |||
| - emisji akcji powyżej wartości nominalnej | |||
| - z podziału zysku (ustawowo) | |||
| - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) | |||
| - | |||
| b) zmniejszenia (z tytułu) | |||
| - pokrycia straty | |||
| - | |||
| 4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu | 96 714 | 96 714 | 96 714 |
| 5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu | 1 723 | 282 | 282 |
| 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny | 303 | 1 441 | |
| a) zwiększenia (z tytułu) | 1 441 | ||
| - kapitał z tytułu wyceny udziałów w walutach obcych | 1 441 | ||
| - | |||
| b) zmniejszenia (z tytułu) | 303 | ||
| - zbycia środków trwałych | |||
| - aktualizacja wartości udziałów zagranicznych | 303 | ||
| - | |||
| 5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu | 1 420 | 1 723 | 282 |
| 6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu | 9 685 | 24 560 | 24 560 |
| 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych | -14 875 | ||
| a) zwiększenia (z tytułu) | 12 263 | 5 734 | 5 734 |
| - podział zysku | 5 734 | ||
| - | |||
| b) zmniejszenia (z tytułu) | 467 | ||
| - rozliczenie kosztów związanych z umorzeniem akcji własnych | 467 | ||
| - | |||
| 6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu | 21 948 | 9 685 | 29 827 |
| 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu | 12 470 | 9 977 | 9 977 |
| 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu | 12 470 | 9 977 | 9 977 |
| a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | |||
| b) korekty błędów podstawowych | |||
| 7.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych | 12 470 | 9 977 | 9 977 |
| a) zwiększenia (z tytułu) | |||
| - podziału zysku z lat ubiegłych | |||
| - | |||
| b) zmniejszenia (z tytułu) | 12 263 | 9 770 | 9 977 |
| - przeniesienie na kapitał rezerwowy (zysk ComArch SA za 2003 r) | 12 263 | ||
| - podział zysku za rok 2002 - zwiększenie kapitału rezerwowego | 5 734 | 5 734 | |
| - podział zysku za rok 2002 - wypłata dywidendy | 4 036 | 4 036 | |
| - | |||
| 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu | 207 | 207 | 207 |
| 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu | |||
| a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | |||
| b) korekty błędów podstawowych | |||
| 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych | |||
| a) zwiększenia (z tytułu) | |||
| - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia | |||
| - | |||
| b) zmniejszenia (z tytułu) | |||
| - | |||
| 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu | |||
| 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu | |||
| 8. Wynik netto | 3 303 | 12 263 | 4 938 |
| a) zysk netto | 3 303 | 12 263 | 4 938 |
| b) strata netto | |||
| c) odpisy z zysku | |||
| II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) | 130 319 | 127 319 | 118 553 |
| III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) | 130 319 | 127 319 | 118 553 |
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| półrocze / 2004 | półrocze / 2003 | |
| A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| (metoda bezpośrednia) | ||
| I. Wpływy | ||
| 1. Sprzedaż | ||
| 2. Inne wpływy z działalności operacyjnej | ||
| II. Wydatki | ||
| 1. Dostawy i usługi | ||
| 2. Wynagrodzenia netto | ||
| 3. Ubezpieczenia społeczne i zdrowotne oraz inne świadczenia | ||
| 4. Podatki i opłaty o charakterze publicznoprawnym | ||
| 5. Inne wydatki operacyjne | ||
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I-II) - metoda bezpośrednia | ||
| (metoda pośrednia) | ||
| I. Zysk (strata) netto | 3 303 | 4 938 |
| II. Korekty razem | -363 | 3 067 |
| 1. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych metodą praw własności | ||
| 2. Amortyzacja | 2 829 | 3 299 |
| 3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych | ||
| 4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 1 449 | 1 496 |
| 5. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej | -335 | -4 063 |
| 6. Zmiana stanu rezerw | 691 | |
| 7. Zmiana stanu zapasów | -6 870 | -3 456 |
| 8. Zmiana stanu należności | 28 429 | 17 590 |
| 9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | -12 924 | -2 438 |
| 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | -12 926 | -9 585 |
| 11. Inne korekty | -15 | -467 |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia | 2 940 | 8 005 |
| B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
| I. Wpływy | 104 265 | 31 077 |
| 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 428 | 69 |
| 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne | ||
| 3. Z aktywów finansowych, w tym: | 103 837 | 31 008 |
| a) w jednostkach powiązanych | 4 837 | |
| - zbycie aktywów finansowych | ||
| - dywidendy i udziały w zyskach | ||
| - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych | 4 837 | |
| - odsetki | ||
| - inne wpływy z aktywów finansowych | ||
| b) w pozostałych jednostkach | 99 000 | 31 008 |
| - zbycie aktywów finansowych | 99 000 | 31 008 |
| - dywidendy i udziały w zyskach | ||
| - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych | ||
| - odsetki | ||
| - inne wpływy z aktywów finansowych | ||
| 4 . Inne wpływy inwestycyjne | ||
| II. Wydatki | -113 049 | -18 187 |
| 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | -8 576 | -3 907 |
| 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne | ||
| 3. Na aktywa finansowe, w tym: | -104 473 | -14 280 |
| a) w jednostkach powiązanych | -891 | -1 903 |
| - nabycie aktywów finansowych | -291 | -55 |
| - udzielone pożyczki długoterminowe | -600 | -1 848 |
| b) w pozostałych jednostkach | -103 582 | -12 377 |
| - nabycie aktywów finansowych | -103 582 | -11 987 |
| - udzielone pożyczki długoterminowe | -390 | |
| 4. Inne wydatki inwestycyjne | ||
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) | -8 784 | 12 890 |
| C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| I. Wpływy | 3 779 | 299 |
| 1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału | ||
| 2. Kredyty i pożyczki | 3 724 | 299 |
| 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych | ||
| 4. Inne wpływy finansowe | 55 | |
| II. Wydatki | -1 786 | -22 345 |
| 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych | -20 643 | |
| 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | ||
| 3. Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku | ||
| 4. Spłaty kredytów i pożyczek | -282 | -206 |
| 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych | ||
| 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych | ||
| 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | ||
| 8. Odsetki | -1 504 | -1 496 |
| 9. Inne wydatki finansowe | ||
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) | 1 993 | -22 046 |
| D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) | -3 851 | -1 151 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: | -3 851 | -1 151 |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | ||
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 30 487 | 18 035 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: | 26 636 | 16 884 |
| - o ograniczonej możliwości dysponowania |
Załączniki_14
COMARCH SA SA-PSr 2004.csv_25.rtf
PODPISY 2
| Podpisy wszystkich Członków Zarządu | |||
| Data | Imię i Nazwisko | Stanowisko/Funkcja | Podpis |
| 2004-09-29 | Janusz Filipiak | Prezes Zarządu | |
| 2004-09-29 | Rafał Chwast | Wiceprezes Zarządu | |
| 2004-09-29 | Tomasz Maciantowicz | Wiceprezes Zarządu | |
| 2004-09-29 | Paweł Prokop | Wiceprezes Zarządu | |
| 2004-09-29 | Paweł Przewięźlikowski | Wiceprezes Zarządu | |
| 2004-09-29 | Robert Chwastek | Członek Zarządu | |
| 2004-09-29 | Christophe Debou | Członek Zarządu | |
| 2004-09-29 | Zbigniew Rymarczyk | Członek Zarządu | |
Załączniki_11
COMARCH SA SA-PSr 2004.csv_23.rtf
PODPISY 2
| Podpisy wszystkich Członków Zarządu | |||
| Data | Imię i Nazwisko | Stanowisko/Funkcja | Podpis |
| 2004-09-29 | Janusz Filipiak | Prezes Zarządu | |
| 2004-09-29 | Rafał Chwast | Wiceprezes Zarządu | |
| 2004-09-29 | Tomasz Maciantowicz | Wiceprezes Zarządu | |
| 2004-09-29 | Paweł Prokop | Wiceprezes Zarządu | |
| 2004-09-29 | Paweł Przewięźlikowski | Wiceprezes Zarządu | |
| 2004-09-29 | Robert Chwastek | Członek Zarządu | |
| 2004-09-29 | Christophe Debou | Członek Zarządu | |
| 2004-09-29 | Zbigniew Rymarczyk | Członek Zarządu | |
Załączniki_11
COMARCH SA SA-PSr 2004.csv_23.rtf
Data sporządzenia raportu: 2004-09-30