WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. zł w tys. EUR 3 3 3 3 kwartały kwartały kwartały kwartały narastają narastają narastają narastają co / 2002 co / 2001 co / 2002 co / 2001 okres od okres od okres od okres od 02-01-01 01-01-01 02-01-01 01-01-01 do do do do 02-09-30 01-09-30 02-09-30 01-09-30
I. Przychody netto ze 112 154 127 141 29 295 34 717 sprzedaży produktów, towarów i materiałów II. Zysk (strata) z 3 316 4 818 866 1 316 działalności operacyjnej III. Zysk (strata) brutto 3 560 6 926 930 1 891 IV. Zysk (strata) netto 303 3 152 79 861 V. Przepływy pieniężne 5 333 13 688 1 393 3 738 netto z działalności operacyjnej VI. Przepływy pieniężne -44 143 -9 367 -11 530 -2 558 netto z działalności inwestycyjnej VII. Przepływy pieniężne 39 860 27 10 412 7 netto z działalności finansowej VIII. Przepływy pieniężne 1 050 4 348 274 1 187 netto, razem IX. Aktywa razem 189 913 138 533 46 568 35 695 X. Zobowiązania i rezerwy 73 231 20 573 17 957 5 301 na zobowiązania XI. Zobowiązania 39 838 9 769 długoterminowe XII. Zobowiązania 27 863 18 403 6 832 4 742 krótkoterminowe XIII. Kapitał własny 114 318 116 306 28 031 29 968 XIV. Kapitał zakładowy 7 228 7 228 1 772 1 862 XV. Liczba akcji 7 228 000 7 228 000 7 228 000 7 228 000 XVI. Zysk (strata) na jedną 0,04 0,44 0,01 0,12 akcję zwykłą (w zł / EUR) XVII. Rozwodniony zysk 0,04 0,44 0,01 0,12 (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) XVIII. Wartość księgowa na 15,82 16,09 3,88 4,15 jedną akcję (w zł / EUR) XIX. Rozwodniona wartość 15,82 16,09 3,88 4,15 księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR)
SKONSOLIDOWANY BILANS
stan na stan na stan na stan na 02-09-30 02-06-30 01-09-30 01-06-30 koniec koniec koniec koniec kwartału poprz. kwartału poprz. / 2002 kwartału / 2001 kwartału / 2002 / 2001
A k t y w a I. Aktywa trwałe 75 167 72 758 78 135 80 415 1. Wartości niematerialne i 4 630 3 660 3 078 3 565 prawne, w tym: - wartość firmy 2. Wartość firmy jednostek 3 076 3 291 317 341 podporządkowanych 3. Rzeczowe aktywa trwałe 53 868 52 720 52 038 53 017 4. Należności długoterminowe 4.1. Od jednostek powiązanych 4.2. Od pozostałych jednostek 5. Inwestycje 10 020 9 226 18 415 19 343 długoterminowe 5.1. Nieruchomości 5.2. Wartości niematerialne i prawne 5.3. Długoterminowe aktywa 10 020 9 226 18 415 19 343 finansowe a) w jednostkach 9 375 8 977 18 263 19 191 powiązanych, w tym: - udziały lub akcje w 6 573 7 374 12 068 jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności - udziały lub akcje w 553 552 7 120 jednostkach zależnych i współzależnych nieobjętych konsolidacją b) w pozostałych 645 249 152 152 jednostkach 5.4. Inne inwestycje długoterminowe 6. Długoterminowe 3 573 3 861 4 287 4 149 rozliczenia międzyokresowe 6.1. Aktywa z tytułu 861 864 67 33 odroczonego podatku dochodowego 6.2. Inne rozliczenia 2 712 2 997 4 220 4 116 międzyokresowe II. Aktywa obrotowe 114 746 116 021 60 398 61 199 1. Zapasy 14 731 13 655 8 391 10 184 2. Należności 38 923 46 753 31 191 32 519 krótkoterminowe 2.1. Od jednostek 245 387 1 336 2 206 powiązanych 2.2. Od pozostałych 38 678 46 366 29 855 30 313 jednostek 3. Inwestycje 53 152 51 289 14 848 11 214 krótkoterminowe 3.1. Krótkoterminowe aktywa 53 152 51 289 14 848 11 214 finansowe a) w jednostkach 102 101 1 440 944 powiązanych b) w pozostałych 36 400 40 320 1 538 432 jednostkach c) środki pieniężne i inne 16 650 10 868 11 870 9 838 aktywa pieniężne 3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe 4. Krótkoterminowe 7 940 4 324 5 968 7 282 rozliczenia międzyokresowe A k t y w a r a z e m 189 913 188 779 138 533 141 614 P a s y w a I. Kapitał własny 114 318 113 964 116 306 116 017 1. Kapitał zakładowy 7 228 7 228 7 228 7 228 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) 3. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) 4. Kapitał zapasowy 96 714 96 714 103 980 103 980 5. Kapitał z aktualizacji 282 282 2 2 wyceny 6. Pozostałe kapitały 23 894 23 894 7 642 7 642 rezerwowe 7. Różnice kursowe z 208 -239 przeliczenia jednostek podporządkowanych a) dodatnie różnice kursowe 208 -239 b) ujemne różnice kursowe 8. Zysk (strata) z lat -14 311 -14 311 -5 698 -5 696 ubiegłych 9. Zysk (strata) netto 303 396 3 152 2 861 10. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) II. Kapitały mniejszości 2 364 2 551 1 654 2 113 III. Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych IV. Zobowiązania i rezerwy 73 231 72 264 20 573 23 484 na zobowiązania 1. Rezerwy na zobowiązania 928 545 1.1. Rezerwa z tytułu 275 243 odroczonego podatku dochodowego 1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne a) długoterminowa b) krótkoterminowa 1.3. Pozostałe rezerwy 653 302 a) długoterminowe 653 302 b) krótkoterminowe 2. Zobowiązania 39 838 39 838 długoterminowe 2.1. Wobec jednostek powiązanych 2.2. Wobec pozostałych 39 838 39 838 jednostek 3. Zobowiązania 27 863 27 578 18 403 21 330 krótkoterminowe 3.1. Wobec jednostek 201 715 553 powiązanych 3.2. Wobec pozostałych 26 412 26 280 16 468 19 528 jednostek 3.3. Fundusze specjalne 1 250 1 298 1 220 1 249 4. Rozliczenia 4 602 4 303 2 170 2 154 międzyokresowe 4.1. Ujemna wartość firmy 4.2. Inne rozliczenia 4 602 4 303 2 170 2 154 międzyokresowe a) długoterminowe b) krótkoterminowe 4 602 4 303 2 170 2 154 P a s y w a r a z e m 189 913 188 779 138 533 141 614
Wartość księgowa 114 318 113 964 116 306 116 017 Liczba akcji 7 228 000 7 228 000 7 228 000 7 228 000 Wartość księgowa na jedną 15,82 15,77 16,09 16,05 akcję (w zł) Rozwodniona liczba akcji 7 228 000 7 228 000 7 228 000 7 228 000 Rozwodniona wartość 15,82 15,77 16,09 16,05 księgowa na jedną akcję (w zł)
POZYCJE POZABILANSOWE
stan na stan na stan na stan na 02-09-30 02-06-30 01-09-30 01-06-30 koniec koniec koniec koniec kwartału poprz. kwartału poprz. / 2002 kwartału / 2001 kwartału / 2002 / 2001
1. Należności warunkowe 1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) - otrzymanych gwarancji i poręczeń - 1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu) - otrzymanych gwarancji i poręczeń - 2. Zobowiązania warunkowe 23 229 20 609 13 131 10 756 2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) - udzielonych gwarancji i poręczeń - 2.2. Na rzecz pozostałych 23 229 20 609 13 131 10 756 jednostek (z tytułu) - udzielonych gwarancji i 23 229 20 609 13 131 10 756 poręczeń - 3. Inne (z tytułu) - Pozycje pozabilansowe, 23 229 20 609 13 131 10 756 razem
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
3 kwartał 3 3 kwartał 3 / 2002 kwartały / 2001 kwartały okres od narastają okres od narastają 02-07-01 co / 2002 01-07-01 co / 2001 do okres od do okres od 02-09-30 02-01-01 01-09-30 01-01-01 do do 02-09-30 01-09-30
I. Przychody netto ze 41 712 112 154 43 579 127 141 sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: - od jednostek powiązanych 118 426 6 129 7 285 1. Przychody netto ze 24 083 72 247 23 213 61 957 sprzedaży produktów 2. Przychody netto ze 17 629 39 907 20 366 65 184 sprzedaży towarów i materiałów II. Koszty sprzedanych 37 216 90 560 38 045 107 058 produktów, towarów i materiałów, w tym: - od jednostek powiązanych 23 23 3 867 5 307 1. Koszt wytworzenia 21 337 56 028 18 444 57 965 sprzedanych produktów 2. Wartość sprzedanych 15 879 34 532 19 601 49 093 towarów i materiałów III. Zysk (strata) brutto 4 496 21 594 5 534 20 083 ze sprzedaży (I-II) IV. Koszty sprzedaży 1 901 5 159 2 018 3 106 V. Koszty ogólnego zarządu 1 287 12 493 3 183 11 684 VI. Zysk (strata) na 1 308 3 942 333 5 293 sprzedaży (III-IV-V) VII. Pozostałe przychody 160 575 -87 385 operacyjne 1. Zysk ze zbycia 4 11 2 64 niefinansowych aktywów trwałych 2. Dotacje 96 3. Inne przychody 156 468 -89 321 operacyjne VIII. Pozostałe koszty 341 1 201 314 860 operacyjne 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 2. Aktualizacja wartości 2 424 160 aktywów niefinansowych 3. Inne koszty operacyjne 339 777 314 700 IX. Zysk (strata) z 1 127 3 316 -68 4 818 działalności operacyjnej (VI+VII-VIII) X. Przychody finansowe 1 112 3 457 1 083 14 390 1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych 2. Odsetki, w tym: 1 085 2 498 409 1 118 - od jednostek powiązanych 2 108 3. Zysk ze zbycia inwestycji 4. Aktualizacja wartości inwestycji 5 . Inne 27 959 674 13 272 XI. Koszty finansowe 1 168 2 694 546 1 104 1. Odsetki, w tym: 1 168 2 138 71 152 - dla jednostek powiązanych -9 7 63 64 2. Strata ze zbycia inwestycji 3. Aktualizacja wartości inwestycji 4. Inne 556 475 952 XII. Zysk (strata) na srpzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych XIII. Zysk (strata) z 1 071 4 079 469 18 104 działalności gospodarczej (IX+X-XI+/-XII) XIV. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XIV.1. - XIV.2.) 1. Zyski nadzwyczajne 2. Straty nadzwyczajne XV. Odpis wartości firmy 215 519 24 11 178 jednostek podporządkowanych XVI. Odpis ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych XVII. Zysk (strata) brutto 856 3 560 445 6 926 (XIII+/-XIV-XV+XVI) XVIII. Podatek dochodowy -177 -1 -315 1 472 a) część bieżąca -230 388 -280 1 540 b) część odroczona 53 -389 -35 -68 XIX. Pozostałe obowiązkowe -2 2 zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) XX.Udział w zyskach -800 -3 133 -926 -2 747 (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności XXI. Zyski (straty) -328 -123 457 445 mniejszości XXII. Zysk (strata) netto -93 303 291 3 152 (XVII-XVIII-XIX+/-XX+/-XXI)
Zysk (strata) netto 2 122 1 727 (zanualizowany) Średnia ważona liczba akcji 7 228 000 7 228 000 zwykłych Zysk (strata) na jedną 0,29 0,24 akcję zwykłą (w zł) Średnia ważona rozwodniona 7 228 000 7 228 000 liczba akcji zwykłych Rozwodniony zysk (strata) 0,29 0,24 na jedną akcję zwykłą (w zł)
ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM
3 kwartał 3 3 kwartał 3 / 2002 kwartały / 2001 kwartały okres od narastają okres od narastają 02-07-01 co / 2002 01-07-01 co / 2001 do okres od do okres od 02-09-30 02-01-01 01-09-30 01-01-01 do do 02-09-30 01-09-30
I.Kapitał własny na 117 471 117 897 początek okresu (BO) a) zmiany przyjętych zasad 654 2 455 (polityki) rachunkowości - nowe zasady wyceny 478 3 002 kontraktów długoterminowych - aktywa i rezerwy na 176 podatek - różnice kursowe -547 b) korekty błędów podstawowych b) bieżące korekty błędów -41 podstawowych c) strata jednostek nie -370 konsolidowanych na 31.12.2000 I.a. Kapitał własny na 113 964 118 125 113 154 119 941 początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 1. Kapitał zakładowy na 7 228 7 228 7 228 7 228 początek okresu 1.1. Zmiany kapitału zakładowego a) zwiększenia (z tytułu) - emisji akcji (wydania udziałów) - b) zmniejszenia (z tytułu) - umorzenia akcji (udziałów) - 1.2. Kapitał zakładowy na 7 228 7 228 7 228 7 228 koniec okresu 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu 2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy a) zwiększenia (z tytułu) - b) zmniejszenia (z tytułu) - 2.2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu 3. Akcje (udziały) własne na początek okresu 3.1. Zmiany akcji (udziałów) własnych a) zwiększenia (z tytułu) - b) zmniejszenia (z tytułu) - 3.2. Akcje (udziały) własne na koniec okresu 4. Kapitał zapasowy na 96 714 103 982 103 980 103 980 początek okresu 3.1. Zmiany kapitału 7 268 zapasowego a) zwiększenia (z tytułu) - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - b) zmniejszenia (z tytułu) 7 268 - pokrycia straty - rozliczenie z 1 268 kapitałami kosztów emisji obligacji - przeniesienia na 6 000 kapitał rezerwowy - 4.2. Kapitał zapasowy na 96 714 96 714 103 980 103 980 koniec okresu 5. Kapitał z aktualizacji 282 2 2 wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału z 282 aktualizacji wyceny a) zwiększenia (z tytułu) 282 - kapitał z tytułu 282 aktualizacji wyceny obligacji ComArch SA - b) zmniejszenia (z tytułu) - zbycia środków trwałych - 5.2. Kapitał z aktualizacji 282 282 2 2 wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały 23 894 7 643 7 642 307 rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych 16 251 7 335 kapitałów rezerwowych a) zwiększenia (z tytułu) 16 251 7 335 - podział zysku ComArch SA 10 479 7 335 za 2001/2000 - przeniesienie z 6 000 kapitału zapasowego - b) zmniejszenia (z tytułu) - 6.2. Pozostałe kapitały 23 894 23 894 7 642 7 642 rezerwowe na koniec okresu 7. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych 7a. Różnice kursowe z -239 przeliczenia jednostek podporządkowanych - I półrocze 2002 7b. Różnice kursowe z 447 przeliczenia jednostek podporządkowanych - III kwartał 2002 7c. Różnice kursowe na 208 208 koniec okresu 8. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 8.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych 8.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych 8.2. Zysk z lat ubiegłych, 6 380 na początek okresu - zmiany przyjętych metod 2 455 rachunkowości - korekty z lat ubiegłych -411 8.2.a Zysk z lat ubiegłych 8 424 po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenia (z tytułu) - podziału zysku z lat ubiegłych - b) zmniejszenia (z tytułu) 14 122 - podział zysku za rok 7 335 2000 - wyłączenia 6 787 konsolidacyjne - 8.3. Zysk z lat ubiegłych -5 698 na koniec okresu 8.3.a Zysk za I półrocze 396 2 861 8.4. Strata z lat ubiegłych 1 382 na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad -654 (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych 8.5. Strata z lat ubiegłych 14 311 728 -5 698 na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenia (z tytułu) 13 583 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia - podział zysku ComArch 10 479 SA za 2001 - przeniesienia straty z 581 lat ubiegłych spółek przejmowanych - przyjęcie pozostałych 27 kapitałów spółek przejmowanych - amortyzacja spółki 513 ComArch Software AG - udział w stracie z lat 1 484 poprzednich ComArch Software AG - korekta wartości 499 niematerialnych i prawnych - b) zmniejszenia (z tytułu) - 8.6. Strata z lat ubiegłych 14 311 14 311 na koniec okresu 8.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 9. Wynik netto -93 303 291 3 152 a) zysk netto 303 291 3 152 b) strata netto 93 c) odpisy z zysku II. Kapitał własny na 114 318 114 318 116 306 116 306 koniec okresu (BZ ) III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
3 kwartał 3 3 kwartał 3 / 2002 kwartały / 2001 kwartały okres od narastają okres od narastają 02-07-01 co / 2002 01-07-01 co / 2001 do okres od do okres od 02-09-30 02-01-01 01-09-30 01-01-01 do do 02-09-30 01-09-30
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda bezpośrednia I. Wpływy 1. Sprzedaż 2. Inne wpływy z działalności operacyjnej II. Wydatki 1. Dostawy i usługi 2. Wynagrodzenia netto 3. Ubezpieczenia społeczne i zdrowotne oraz inne świadczenia 4. Podatki i opłaty o charakterze publicznoprawnym 5. Inne wydatki operacyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I-II) A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda pośrednia I. Zysk (strata) netto -93 303 291 3 152 II. Korekty razem 5 078 5 030 2 995 10 536 1. Zyski (straty) 328 123 -459 -447 mniejszości 2. Udział w (zyskach) 800 3 133 926 2 747 stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 3. Amortyzacja, w tym: 2 393 6 995 2 078 17 899 - odpisy wartości firmy 215 519 123 11 178 jednostek podporządkowanych lub ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych 4. (Zyski) straty z tytułu -48 -224 różnic kursowych 5. Odsetki i udziały w 232 232 zyskach (dywidendy) 6. (Zysk) strata z 174 23 -22 -179 działalności inwestycyjnej 7. Zmiana stanu rezerw -82 -134 133 38 8. Zmiana stanu zapasów -1 076 -4 590 1 138 -2 907 9. Zmiana stanu należności 9 098 5 215 -3 586 7 375 10. Zmiana stanu zobowiązań -3 857 -222 484 -4 788 krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 11. Zmiana stanu rozliczeń -2 668 -5 319 1 944 3 288 międzyokresowych 12. Inne korekty -216 -202 359 -12 490 III. Przepływy pieniężne 4 985 5 333 3 286 13 688 netto z działalności operacyjnej (I+/-II) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 7 134 43 786 10 730 24 149 1. Zbycie wartości -248 247 241 1 167 niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w 7 382 43 539 10 489 22 982 tym: a) w jednostkach -2 powiązanych - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych b) w pozostałych 7 382 43 539 10 491 22 982 jednostkach - zbycie aktywów 7 382 43 539 10 491 22 982 finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4 . Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki -7 819 -87 929 -11 968 -33 516 1. Nabycie wartości -4 059 -8 187 -450 -8 344 niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w -3 760 -79 742 -11 518 -25 172 tym: a) w jednostkach -1 190 powiązanych - nabycie aktywów -1 190 finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe b) w pozostałych -3 760 -79 742 -11 518 -23 982 jednostkach - nabycie aktywów -3 760 -79 742 -11 518 -23 982 finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone mniejszości 5. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne -685 -44 143 -1 238 -9 367 netto z działalności inwestycyjnej (I-II) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 548 40 703 1 316 1 491 1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki -33 2 1 316 1 491 3. Emisja dłużnych papierów 40 120 wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 581 581 II. Wydatki 240 -843 -1 332 -1 464 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i -57 -1 332 -1 464 pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych 240 -786 zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne 788 39 860 -16 27 netto z działalności finansowej (I-II) D. Przepływy pieniężne 5 088 1 050 2 032 4 348 netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana stanu 5 088 1 050 2 032 4 348 środków pieniężnych, w tym: - zmiana stanu środków 22 pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na 10 082 14 120 9 752 7 436 początek okresu G. Środki pieniężne na 15 170 15 170 11 784 11 784 koniec okresu (F+/- D), w tym: - o ograniczonej możliwości dysponowania
kom emitent ewa/zdz