CZP - Skonsolidowany raport półroczny SA-PS

opublikowano: 2000-12-01 03:48

[2000/12/01 03:48] CZP - Skonsolidowany raport półroczny SA-PS

2000-06-30
oraz za rok poprzedni obejmujacy okres od 1999-01-01 do 1999-06-30

WYBRANE DANE FINANSOWE

WYBRANE DANE FINANSOWE (1 półrocze / 2000)	tys. zł	tys. EURO
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	224 473	55 256
II. Zysk (strata) na działalności operacyjnej	307	76
III. Zysk (strata) brutto	-2 199	-541
IV. Zysk (strata) netto	-1 501	-369
V. Aktywa, razem (stan na 2000-06-30)	22 766	5 474	2000-06-30
VI. Zobowiązania, razem (stan na 2000-06-30)	139 965	33 654	2000-06-30
- w tym zobowiązania krótkoterminowe	133 706	32 149
VII. Kapitał własny (stan na 2000-06-30)	78 866	18 963	2000-06-30
VIII. Kapitał akcyjny (stan na 2000-06-30)	13 620	3 275	2000-06-30
IX. Liczba akcji (stan na 2000-06-30)	2 724 000		2000-06-30
X. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EURO) (stan na 2000-06-30)	28,95	6,96	2000-06-30
XI. Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (za 12 miesięcy) w zł/EURO	-10,82	-2,66

SKONSOLIDOWANY BILANS

stan na dzień	Nota	1 półrocze / 2000	1999	1 półrocze / 1999
AKTYWA
I. Majątek trwały		71 414	75 572	65 333
1. Wartości niematerialne i prawne	1	1 003	1 345	1 070
2. Wartość firmy z konsolidacji	2	6 275	7 101	5 286
3. Rzeczowy majątek trwały	3	26 402	36 305	24 363
4. Finansowy majątek trwały, w tym:	4	37 338	28 247	33 727
- akcje i udziały w jednostkach objętych konsolidacją metodą praw własności		35 983	0	26 401
5. Należności długoterminowe	5	396	2 574	887
II. Majątek obrotowy		152 533	196 189	227 413
1. Zapasy	6	11 238	48 127	32 979
2. Należności krótkoterminowe	7	122 581	128 022	161 884
3. Akcje (udziały) własne do zbycia	8	0	0	0
4. Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu	9	6	3 469	4 713
5. Środki pieniężne	10	18 709	16 571	27 837
III. Rozliczenia międzyokresowe	11	4 818	7 970	15 308
1. Z tytułu odroczonego podatku dochodowego		0	0	0
2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe		4 818	7 970	15 308
A k t y w a, r a z e m		228 766	279 731	308 054
PASYWA
I. Kapitał własny		78 866	80 617	106 047
1. Kapitał akcyjny	12	13 620	13 620	13 620
2. Należne wpłaty na poczet kapitału akcyjnego (wielkość ujemna)		0	0	0
3. Kapitał zapasowy	13	71 078	96 181	95 229
4. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny		2 288	2 377	2 785
5. Pozostałe kapitały rezerwowe	14	3 800	3 894	4 340
6. Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów (zakładów) zagranicznych		0	0	0
7. Różnice kursowe z konsolidacji		0	0	0
8. Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych	15	-10 419	-7 488	-9 938
9. Zysk (strata) netto		-1 501	-27 968	11
II. Rezerwa kapitałowa z konsolidacji	16	0	0	0
III. Kapitał własny akcjonariuszy (udziałowców) mniejszościowych	17	1 959	4 430	2 329
IV. Rezerwy		5 289	8 726	7 052
1. Rezerwy na podatek dochodowy	18	122	141	191
2. Pozostałe rezerwy	19	5 167	8 585	6 861
V. Zobowiązania		139 965	182 579	189 643
1. Zobowiązania długoterminowe	20	6 259	10 911	13 260
2. Zobowiązania krótkoterminowe	21	133 706	171 669	176 383
VI. Rozliczenia międzyokresowe i przychody przyszłych okresów	22	2 686	3 378	2 983
P a s y w a, r a z e m		228 766	279 731	308 054

Wartość księgowa		78 866	80 617	106 047
Liczba akcji		2 724 000	2 724	2 724 000
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	23	29,00	30,00	39,00
Przewidywana liczba akcji		2 724 000	2 724 000	2 724 000
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	23	29,00	30,00	39,00

Zobowiązania pozabilansowe

stan na dzień	1 półrocze / 2000	1999	1 półrocze / 1999
a) łączna wartość udzielonych gwarancji i poręczeń	102 847	109 208	132 715
- na rzecz jednostek zależnych	8 994	12 039	9 762
- na rzecz jednostek stowarzyszonych	0	0	0
- na rzecz jednostki dominującej	0	0	0
- na rzecz innych jednostek	93 853	97 169	122 953
b) pozostałe zobowiązania pozabilansowe (z tytułu)	6 568	0	20 250
- wieczyste użytkowanie gruntów	0	0	250
- otwarcie akredytywy	0	0	0
- pozostałe	0	0	20 000
-
Zobowiązania pozabilansowe, razem	109 415	109 208	152 965

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

za okres	Nota	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów		224 473	191 433
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów	24	80 087	68 805
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	25	144 386	122 628
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów		192 098	162 323
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	26	47 665	53 720
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów		144 433	108 603
III. Zysk (strata) brutto na sprzedaży (I-II)		32 375	29 110
IV. Koszty sprzedaży		19 069	18 046
V. Koszty ogólnego zarządu		16 403	14 891
VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V)		-3 097	-3 827
VII. Pozostałe przychody operacyjne	27	8 185	6 368
VIII. Pozostałe koszty operacyjne	28	4 781	5 423
IX. Zysk (strata) na działalności operacyjnej (VI+VII-VIII)		307	-2 882
X. Przychody z akcji i udziałów w innych jednostkach	29	559	53
XI. Przychody z pozostałego finansowego majątku trwałego	30	201	0
XII. Pozostałe przychody finansowe	31	8 829	12 324
XIII. Koszty finansowe	32	9 728	8 385
XIV. Zysk (strata) na działalności gospodarczej (IX+X+XI+XII-XIII)		168	1 110
XV. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XV.1. - XV.2.)		-10	14
1. Zyski nadzwyczajne	33	11	39
2. Straty nadzwyczajne	34	21	25
XVI. Odpis wartości firmy z konsolidacji		2 357	206
XVII. Odpis rezerwy kapitałowej z konsolidacji		0	0
XVIII. Zysk (strata) brutto		-2 199	918
XIX. Podatek dochodowy	35	109	1 514
XX. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)	36	0	0
XXI.Udział w zyskach (stratach) jednostek objętych konsolidacją metodą praw własności		1 017	793
XXII. (Zysk) strata akcjonariuszy (udziałowców) mniejszościowych		210	-186
XXIII. Zysk (strata) netto	37	-1 501	11

Zysk (strata) netto (za 12 miesięcy)		-29 480	11
Średnia ważona liczba akcji zwykłych		2 724 000	2 724 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	38	-11,00	0,00
Średnia ważona przewidywana liczba akcji zwykłych		2 724 000	2 724 000
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	38	-11,00	0,00

ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM

za okres	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
I. Stan kapitału własnego na początek okresu (BO)	80 255	109 427
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości	0	0
b) korekty błędów zasadniczych	0	0
I.a. Stan kapitału własnego na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych	80 255	109 427
1. Stan kapitału akcyjnego na początek okresu	13 620	13 620
1.1. Zmiany stanu kapitału akcyjnego	0	0
a) zwiększenia (z tytułu)	0	0
- emisji akcji	0	0
- wyłączenie Spółki z konsolidacji w związku ze sprzedażą	0	0
-
b) zmniejszenia (z tytułu)	0	0
- umorzenia	0	0
-
1.2. Stan kapitału akcyjnego na koniec okresu	13 620	13 620
2. Stan należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego na początek okresu	0	0
2.1. Zmiana stanu należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego	0	0
a) zwiększenie	0	0
b) zmniejszenie	0	0
2.2. Stan należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego na koniec okresu	0	0
3. Stan kapitału zapasowego na początek okresu	100 317	87 232
3.1. Zmiany stanu kapitału zapasowego	-29 239	7 997
a) zwiększenie (z tytułu)	111	7 997
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej	0	0
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej w pozostałych jednostkach	0	0
- z podziału zysku (ustawowo)	22	1 250
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)	0	6 729
- korekty konsolidacyjne (reklasyfikacja kapitałów własnych)	0	18
- inne-aktualiz.wyceny srodk.trwalych	89	0
- rozszerzenie grupy kapitałowej	0	0
	0	0
-
b) zmniejszenie (z tytułu)	29 351	0
- pokrycia straty	29 342	0
- sprzedaż jednostki	9
-
3.2. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu	71 078	95 229
4. Stan kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny na początek okresu	2 391	2 797
4.1. Zmiany stanu kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny	-103	-12
a) zwiększenie (z tytułu)	0	0
-
b) zmniejszenia (z tytułu)	103	12
- sprzedaży i likwidacji środków trwałych
- sprzedaż jednostki	103	12
-
4.2. Stan kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny na koniec okresu	2 288	2 785
5. Stan pozostałych kapitałów rezerwowych na początek okresu	3 895	4 274
5.1. Zmiany stanu pozostałych kapitałów rezerwowych	-95	66
a) zwiększenie (z tytułu)	0	66
- podział zysku		66
-
b) zmniejszenie (z tytułu)	95	0
- sprzedaż jednostki	95
-
5.2. Stan pozostałych kapitałów rezerwowych na koniec okresu	3 800	4 340
6. Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów (zakładów) zagranicznych	0	0
7. Różnice kursowe z konsolidacji	0	0
8. Stan niepodzielonego zysku lub niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu	-39 968	1 504
8.1. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych na początek okresu	674	7 381
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości		0
- korekty błędów zasadniczych		0
8.2. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych	674	7 381
a) zwiększenie (z tytułu)		3 568
- podziału zysku		3 568
-
b) zmniejszenie (z tytułu)	674	10 949
- przekazanie na fundusz zapasowy	22	7 979
- pokrycie strat z lat ubiegłych	536
- sprzedaż jednostki	115
- dywidenda		2 970
-
8.3. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych na koniec okresu	0
8.4. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu,	-40 644	-5 877
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
- korekty błędów zasadniczych
8.5. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych	-40 644	-5 877
a) zwiększenie (z tytułu)		5 038
- przeniesienia straty do pokrycia		4 491
- korekty konsolidacyjne		547
-
b) zmniejszenie (z tytułu)	30 225	977
- pokrycie straty zyskiem	29 878	89
- sprzedaż jednostki	346
- koekty konsolidacyjne		888
-
8.6. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na koniec okresu	-10 419	-9 938
8.7. Stan niepodzielonego zysku lub niepokrytej straty z lat ubiegłych na koniec okresu	-10 419	-9 938
9. Wynik netto	-1 501	11
a) zysk netto		11
b) strata netto	-1 501
II. Stan kapitału własnego na koniec okresu (BZ )	78 866	106 047

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH

za okres	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I-II) - metoda bezpośrednia *)
I. Wpływy z działalności operacyjnej
1. Wpływy ze sprzedaży:
a) produktów
b) towarów
c) materiałów
2. Wpływy z tytułu pozostałych przychodów operacyjnych
3. Wpływy z tytułu zdarzeń nadzwyczajnych
4. Pozostałe wpływy
II. Wydatki z tytułu działalności operacyjnej
1. Nabycie:
a) towarów
b) materiałów
2. Zużycie energii
3. Nabycie usług obcych
4. Podatki i opłaty
5. Wynagrodzenia
6. Zapłata podatku dochodowego
7. Wydatki z tytułu pozostałych kosztów operacyjnych
8. Wydatki z tytułu zdarzeń nadzwyczajnych
9. Pozostałe wydatki
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia *)	-4 991	10 348
I. Zysk (strata) netto	-1 501	11
II. Korekty razem	-3 490	10 337
1. Zysk (strata) akcjonariuszy (udziałowców) mniejszościowych	210	186
2. Udział w (zyskach) stratach jednostek objętych konsolidacją metodą praw własności	-1 017	-793
3. Amortyzacja (w tym odpisy wartości firmy z konsolidacji lub rezerwy kapitałowej z konsolidacji)	4 074	1 777
4. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych	175	-1
5. Odsetki i dywidendy	420	-4 996
6. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej	-1 469	-433
7. Zmiana stanu pozostałych rezerw	-3 446	-2 882
8. Podatek dochodowy (wykazany w rachunku zysków i strat)	3	1 514
9. Podatek dochodowy zapłacony	-372	-3 611
10. Zmiana stanu zapasów	33 594	-9 896
11. Zmiana stanu należności	-2 999	-17 714
12. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów)	-35 366	38 704
13. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	2 029	-9 443
14. Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów	378	1 867
15. Pozostałe korekty	295	16 058
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	6 315	-23 207
I. Wpływy z działalności inwestycyjnej	20 614	7 111
1. Sprzedaż składników wartości niematerialnych i prawnych	0	0
2. Sprzedaż składników rzeczowego majątku trwałego	1 546	663
3. Sprzedaż składników finansowego majątku trwałego, w tym:	4 670	15
- w jednostkach zależnych	4 670	0
- w jednostkach stowarzyszonych	0	0
- w jednostce dominującej	0	0
4. Sprzedaż papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu	13 293	83
5. Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych	122	0
6. Otrzymane dywidendy	559	53
7. Otrzymane odsetki	201	6 084
8 . Pozostałe wpływy	223	213
II. Wydatki z tytułu działalności inwestycyjnej	14 299	30 318
1. Nabycie składników wartości niematerialnych i prawnych	4	63
2. Nabycie składników rzeczowego majątku trwałego	1 160	1 428
3. Nabycie składników finansowego majątku trwałego, w tym:	3 213	28 814
- w jednostkach zależnych	213	913
- w jednostkach stowarzyszonych	3 000	27 890
- w jednostce dominującej	0	0
4. Nabycie akcji (udziałów) własnych	0	0
5. Nabycie papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu	9 829	13
6. Udzielone pożyczki długoterminowe	0	0
7. Dywidendy wypłacone akcjonariuszom (udziałowcom) mniejszościowym	0	0
8. Pozostałe wydatki	93	0
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	811	16 193
I. Wpływy z działalności finansowej	5 016	23 647
1. Zaciągnięcie długoterminowych kredytów i pożyczek	0	6 664
2. Emisja obligacji lub innych długoterminowych dłużnych papierów wartościowych	0	0
3. Zaciągnięcie krótkoterminowych kredytów i pożyczek	5 016	16 894
4. Emisja obligacji lub innych krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych	0	0
5. Wpływy z emisji akcji (udziałów) własnych	0	0
6. Dopłaty do kapitału	0	0
7. Pozostałe wpływy	0	89
II. Wydatki z tytułu działalności finansowej	4 204	7 454
1. Spłata długoterminowych kredytów i pożyczek	122	0
2. Wykup obligacji lub innych długoterminowych dłużnych papierów wartościowych	0	0
3. Spłata krótkoterminowych kredytów bankowych i pożyczek	2 902	5 983
4. Wykup obligacji lub innych krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych	0	0
5. Koszty emisji akcji własnych	0	18
6. Umorzenie akcji (udziałów) własnych	0	0
7. Płatności dywidend i innych wypłat na rzecz właścicieli	0	2
8. Wypłaty z zysku dla osób zarządzających i nadzorujących	0	0
9. Wydatki na cele społecznie-użyteczne	0	0
10. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	0	170
11. Zapłacone odsetki	1 180	915
12. Pozostałe wydatki	0	366
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A+/-B+/-C)	2 135	3 334
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych	0	3 334
- w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych od walut obcych	0	-38
F. Środki pieniężne na początek okresu	16 573	24 503
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D)	18 709	27 837

Podpisy Członków Zarządu i osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
00-11-30 Ireneusz Król - Prezes Zarządu
00-11-30 Mariusz Jabłoński - Członek Zarządu
00-11-30 Rafał Gabrylewicz - Członek Zarządu
00-11-30 Grzegorz Bortnowski - Członek Zarządu

BILANS

stan na dzień	Nota	1 półrocze / 2000	1999	1 półrocze / 1999
AKTYWA
I. Majątek trwały
1. Wartości niematerialne i prawne	1
2. Rzeczowy majątek trwały	2
3. Finansowy majątek trwały	3
4. Należności długoterminowe	4
II. Majątek obrotowy
1. Zapasy	5
2. Należności krótkoterminowe	6
3. Akcje (udziały) własne do zbycia	7
4. Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu	8
5. Środki pieniężne	9
III. Rozliczenia międzyokresowe	10
1. Z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe
A k t y w a, r a z e m
PASYWA
I. Kapitał własny
1. Kapitał akcyjny	11
2. Należne wpłaty na poczet kapitału akcyjnego (wielkość ujemna)
3. Kapitał zapasowy	12
4. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny
5. Pozostałe kapitały rezerwowe	13
6. Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów (zakładów) zagranicznych
7. Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych	14
8. Zysk (strata) netto
II. Rezerwy
1. Rezerwy na podatek dochodowy	15
2. Pozostałe rezerwy	16
III. Zobowiązania
1. Zobowiązania długoterminowe	17
2. Zobowiązania krótkoterminowe	18
VI. Rozliczenia międzyokresowe i przychody przyszłych okresów	19
P a s y w a, r a z e m

Wartość księgowa
Liczba akcji
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	20
Przewidywana liczba akcji
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	20

Zobowiązania pozabilansowe

stan na dzień	1 półrocze / 2000	1999	1 półrocze / 1999
a) łączna wartość udzielonych gwarancji i poręczeń
- na rzecz jednostek zależnych
- na rzecz jednostek stowarzyszonych
- na rzecz jednostki dominującej
- na rzecz innych jednostek
b) pozostałe zobowiązania pozabilansowe (z tytułu)
-
Zobowiązania pozabilansowe, razem

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

za okres	Nota	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów	21
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	22
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	23
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
III. Zysk (strata) brutto na sprzedaży (I-II)
IV. Koszty sprzedaży
V. Koszty ogólnego zarządu
VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V)
VII. Pozostałe przychody operacyjne	24
VIII. Pozostałe koszty operacyjne	25
IX. Zysk (strata) na działalności operacyjnej (VI+VII-VIII)
X. Przychody z akcji i udziałów w innych jednostkach	26
XI. Przychody z pozostałego finansowego majątku trwałego	27
XII. Pozostałe przychody finansowe	28
XIII. Koszty finansowe	29
XIV. Zysk (strata) na działalności gospodarczej (IX+X+XI+XII-XIII)
XV. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XV.1. - XV.2.)
1. Zyski nadzwyczajne	30
2. Straty nadzwyczajne	31
XVI. Zysk (strata) brutto
XVII. Podatek dochodowy	32
XVIII. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)	33
XIX. Zysk (strata) netto	34

Zysk (strata) netto (za 12 miesięcy)
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	35
Średnia ważona przewidywana liczba akcji zwykłych
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	35

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

za okres	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
I. Stan kapitału własnego na początek okresu (BO)
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów zasadniczych
I.a. Stan kapitału własnego na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych
1. Stan kapitału akcyjnego na początek okresu
1.1. Zmiany stanu kapitału akcyjnego
a) zwiększenia (z tytułu)
- emisji akcji
-
b) zmniejszenia (z tytułu)
- umorzenia
-
1.2. Stan kapitału akcyjnego na koniec okresu
2. Stan należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego na początek okresu
2.1. Zmiana stanu należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego
a) zwiększenie
b) zmniejszenie
2.2. Stan należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego na koniec okresu
3. Stan kapitału zapasowego na początek okresu
3.1. Zmiany stanu kapitału zapasowego
a) zwiększenie (z tytułu)
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej
- z podziału zysku (ustawowo)
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
-
b) zmniejszenie (z tytułu)
- pokrycia straty
-
3.2. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu
4. Stan kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny na początek okresu
4.1. Zmiany stanu kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny
a) zwiększenie (z tytułu)
-
b) zmniejszenia (z tytułu)
- sprzedaży i likwidacji środków trwałych
-
4.2. Stan kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny na koniec okresu
5. Stan pozostałych kapitałów rezerwowych na początek okresu
5.1. Zmiany stanu pozostałych kapitałów rezerwowych
a) zwiększenie (z tytułu)
-
b) zmniejszenie (z tytułu)
-
5.2. Stan pozostałych kapitałów rezerwowych na koniec okresu
6. Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów (zakładów) zagranicznych
7. Stan niepodzielonego zysku lub niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu
7.1. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych na początek okresu
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów zasadniczych
7.2. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych
a) zwiększenie (z tytułu)
- podziału zysku
-
b) zmniejszenie (z tytułu)
-
7.3. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych na koniec okresu
7.4. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów zasadniczych
7.5. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych
a) zwiększenie (z tytułu)
- przeniesienia straty do pokrycia
-
b) zmniejszenie (z tytułu)
-
7.6. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na koniec okresu
7.7. Stan niepodzielonego zysku lub niepokrytej straty z lat ubiegłych na koniec okresu
8. Wynik netto
a) zysk netto
b) strata netto
II. Stan kapitału własnego na koniec okresu (BZ )

RACHUNEK PRZEPŁYWU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH

za okres	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
A. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (I-II) - metoda bezpośrednia *)
I. Wpływy z działalności operacyjnej
1. Wpływy ze sprzedaży:
a) produktów
b) towarów
c) materiałów
2. Wpływy z tytułu pozostałych przychodów operacyjnych
3. Wpływy z tytułu zdarzeń nadzwyczajnych
4. Pozostałe wpływy
II. Wydatki z tytułu działalności operacyjnej
1. Nabycie:
a) towarów
b) materiałów
2. Zużycie energii
3. Nabycie usług obcych
4. Podatki i opłaty
5. Wynagrodzenia
6. Zapłata podatku dochodowego
7. Wydatki z tytułu pozostałych kosztów operacyjnych
8. Wydatki z tytułu zdarzeń nadzwyczajnych
9. Pozostałe wydatki
A. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (I+/-II)) - metoda pośrednia *)
I. Zysk (strata) netto
II. Korekty razem
1. Amortyzacja
2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
3. Odsetki i dywidendy
4. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej
5. Zmiana stanu pozostałych rezerw
6. Podatek dochodowy (wykazany w rachunku zysków i strat)
7. Podatek dochodowy zapłacony
8. Zmiana stanu zapasów
9. Zmiana stanu należności
10. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów)
11. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
12. Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów
13. Pozostałe korekty
B. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ (I-II)
I. Wpływy z działalności inwestycyjnej
1. Sprzedaż składników wartości niematerialnych i prawnych
2. Sprzedaż składników rzeczowego majątku trwałego
3. Sprzedaż składników finansowego majątku trwałego, w tym:
- w jednostkach zależnych
- w jednostkach stowarzyszonych
- w jednostce dominującej
4. Sprzedaż papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu
5. Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
6. Otrzymane dywidendy
7. Otrzymane odsetki
8 . Pozostałe wpływy
II. Wydatki z tytułu działalności inwestycyjnej
1. Nabycie składników wartości niematerialnych i prawnych
2. Nabycie składników rzeczowego majątku trwałego
3. Nabycie składników finansowego majątku trwałego, w tym:
- w jednostkach zależnych
- w jednostkach stowarzyszonych
- w jednostce dominującej
4. Nabycie akcji (udziałów) własnych
5. Nabycie papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu
6. Udzielone pożyczki długoterminowe
7. Pozostałe wydatki
C. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ (I-II)
I. Wpływy z działalności finansowej
1. Zaciągnięcie długoterminowych kredytów i pożyczek
2. Emisja obligacji lub innych długoterminowych dłużnych papierów wartościowych
3. Zaciągnięcie krótkoterminowych kredytów i pożyczek
4. Emisja obligacji lub innych krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych
5. Wpływy z emisji akcji (udziałów) własnych
6. Dopłaty do kapitału
7. Pozostałe wpływy
II. Wydatki z tytułu działalności finansowej
1. Spłata długoterminowych kredytów i pożyczek
2. Wykup obligacji lub innych długoterminowych dłużnych papierów wartościowych
3. Spłata krótkoterminowych kredytów bankowych i pożyczek
4. Wykup obligacji lub innych krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych
5. Koszty emisji akcji własnych
6. Umorzenie akcji (udziałów) własnych
7. Płatności dywidend i innych wypłat na rzecz właścicieli
8. Wypłaty z zysku dla osób zarządzających i nadzorujących
9. Wydatki na cele społecznie-użyteczne
10. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
11. Zapłacone odsetki
12. Pozostałe wydatki
D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO, RAZEM (A+/-B+/-C)
E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH
- w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych od walut obcych
F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU
G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F+/- D)