ECHO INVESTMENT S.A. - Skonsolidowany raport półroczny SA-PS

opublikowano: 2000-11-02 17:16

[2000/11/02 17:16] ECHO INVESTMENT S.A. - Skonsolidowany raport półroczny SA-PS

00-06-30
oraz za rok poprzedni obejmujacy okres od 99-01-01 do 00-06-30

WYBRANE DANE FINANSOWE

WYBRANE DANE FINANSOWE (1 półrocze / 2000)	tys. zł	tys. EURO
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	184 940	45 359
II. Zysk (strata) na działalności operacyjnej	49 058	12 032
III. Zysk (strata) brutto	44 710	10 966
IV. Zysk (strata) netto	30 238	7 416
V. Aktywa, razem (stan na 00-06-30)	822 058	195 379	00-06-30
VI. Zobowiązania, razem (stan na 00-06-30)	573 707	136 353	00-06-30
- w tym zobowiązania krótkoterminowe	221 196	52 572
VII. Kapitał własny (stan na 00-06-30)	176 290	41 899	00-06-30
VIII. Kapitał akcyjny (stan na 00-06-30)	7 000	1 664	00-06-30
IX. Liczba akcji (stan na 00-06-30)	3 500 000		00-06-30
X. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EURO) (stan na 00-06-30)	50,00	12,00	00-06-30
XI. Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (za 12 miesięcy) w zł/EURO	13,00	3,00

SKONSOLIDOWANY BILANS

stan na dzień	Nota	1 półrocze / 2000	1999	1 półrocze / 1999
AKTYWA
I. Majątek trwały		469 271	354 825	181 643
1. Wartości niematerialne i prawne	1	7 488	3 970	4 397
2. Wartość firmy z konsolidacji	2	5 555	5 828	3 814
3. Rzeczowy majątek trwały	3	402 161	305 634	154 725
4. Finansowy majątek trwały, w tym:	4	52 503	38 476	18 060
- akcje i udziały w jednostkach objętych konsolidacją metodą praw własności		3 211	399	404
5. Należności długoterminowe	5	1 564	917	647
II. Majątek obrotowy		342 679	217 967	198 600
1. Zapasy	6	156 080	113 667	113 988
2. Należności krótkoterminowe	7	122 465	76 450	61 652
3. Akcje (udziały) własne do zbycia	8	0	0	0
4. Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu	9	11 752	13 810	3 592
5. Środki pieniężne	10	52 382	14 040	19 368
III. Rozliczenia międzyokresowe	11	10 108	5 857	1 116
1. Z tytułu odroczonego podatku dochodowego		0	0	0
2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe		10 108	5 857	1 116
A k t y w a, r a z e m		822 058	578 649	381 359
PASYWA
I. Kapitał własny		176 290	145 885	133 994
1. Kapitał akcyjny	12	7 000	7 000	7 000
2. Należne wpłaty na poczet kapitału akcyjnego (wielkość ujemna)		0	-200	0
3. Kapitał zapasowy	13	140 422	103 415	105 717
4. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny		0	0	0
5. Pozostałe kapitały rezerwowe	14	0	0	0
6. Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów (zakładów) zagranicznych		0	0	0
7. Różnice kursowe z konsolidacji		0	0	0
8. Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych	15	-1 370	-2 852	-2 546
9. Zysk (strata) netto		30 238	38 522	23 823
II. Rezerwa kapitałowa z konsolidacji	16	0	0	0
III. Kapitał własny akcjonariuszy (udziałowców) mniejszościowych	17	98	77	63
IV. Rezerwy		16 112	12 669	1 347
1. Rezerwy na podatek dochodowy	18	16 112	12 490	1 347
2. Pozostałe rezerwy	19	0	179	0
V. Zobowiązania		573 707	356 750	190 691
1. Zobowiązania długoterminowe	20	352 511	113 764	52 201
2. Zobowiązania krótkoterminowe	21	221 196	242 986	138 490
VI. Rozliczenia międzyokresowe i przychody przyszłych okresów	22	55 851	63 268	55 264
P a s y w a, r a z e m		822 058	578 649	381 359

Wartość księgowa		176 290	145 885	133 994
Liczba akcji		3 500 000	3 500 000	3 500 000
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	23	50,00	42,00	38,00
Przewidywana liczba akcji		0	0	0
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	23	0,00	0,00	0,00

Zobowiązania pozabilansowe

stan na dzień	1 półrocze / 2000	1999	1 półrocze / 1999
a) łączna wartość udzielonych gwarancji i poręczeń	61 087	58 490	300
- na rzecz jednostek zależnych	60 787	58 190	0
- na rzecz jednostek stowarzyszonych	0	0	0
- na rzecz jednostki dominującej	0	0	0
- na rzecz innych jednostek	300	300	0
b) pozostałe zobowiązania pozabilansowe (z tytułu)	42 639	9 677	7 283
- warunkowych umów zakupu gruntów pod supermarkety	32 712	0	0
- decyzji o przesadzeniu drzew	24	210	210
- zakup nieruchomości gruntowej w Płocku	7 903	7 467	7 073
- zakup nieruchomości gruntowej w Radomiu	2 000	2 000	0
-
Zobowiązania pozabilansowe, razem	103 726	68 167	7 583

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

za okres	Nota	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów		184 940	99 970
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów	24	184 940	99 839
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	25	0	131
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów		116 958	55 908
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	26	116 958	55 783
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów		0	125
III. Zysk (strata) brutto na sprzedaży (I-II)		67 982	44 062
IV. Koszty sprzedaży		3 641	2 347
V. Koszty ogólnego zarządu		14 168	6 809
VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V)		50 173	34 906
VII. Pozostałe przychody operacyjne	27	519	123
VIII. Pozostałe koszty operacyjne	28	1 634	929
IX. Zysk (strata) na działalności operacyjnej (VI+VII-VIII)		49 058	34 100
X. Przychody z akcji i udziałów w innych jednostkach	29	0	0
XI. Przychody z pozostałego finansowego majątku trwałego	30	493	38
XII. Pozostałe przychody finansowe	31	3 134	8 270
XIII. Koszty finansowe	32	7 225	8 874
XIV. Zysk (strata) na działalności gospodarczej (IX+X+XI+XII-XIII)		45 460	33 534
XV. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XV.1. - XV.2.)		-7	1 683
1. Zyski nadzwyczajne	33	47	1 719
2. Straty nadzwyczajne	34	54	36
XVI. Odpis wartości firmy z konsolidacji		743	287
XVII. Odpis rezerwy kapitałowej z konsolidacji		0	0
XVIII. Zysk (strata) brutto		44 710	34 930
XIX. Podatek dochodowy	35	14 441	11 105
XX. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)	36	0	0
XXI.Udział w zyskach (stratach) jednostek objętych konsolidacją metodą praw własności		-10	-1
XXII. (Zysk) strata akcjonariuszy (udziałowców) mniejszościowych		-21	-1
XXIII. Zysk (strata) netto	37	30 238	23 823

Zysk (strata) netto (za 12 miesięcy)		44 937	40 192
Średnia ważona liczba akcji zwykłych		3 500 000	3 500 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	38	13,00	11,00
Średnia ważona przewidywana liczba akcji zwykłych		0	0
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	38	0,00	0,00

ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM

za okres	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
I. Stan kapitału własnego na początek okresu (BO)	145 885	107 931
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości	0	0
b) korekty błędów zasadniczych	0	0
I.a. Stan kapitału własnego na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych	145 885	107 931
1. Stan kapitału akcyjnego na początek okresu	7 000	7 000
1.1. Zmiany stanu kapitału akcyjnego	0	0
a) zwiększenia (z tytułu)	0	0
- emisji akcji	0	0
-
b) zmniejszenia (z tytułu)	0	0
- umorzenia	0	0
-
1.2. Stan kapitału akcyjnego na koniec okresu	7 000	7 000
2. Stan należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego na początek okresu	200	0
2.1. Zmiana stanu należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego	-200	0
a) zwiększenie	0	0
b) zmniejszenie	200	0
2.2. Stan należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego na koniec okresu	0	0
3. Stan kapitału zapasowego na początek okresu	103 415	70 004
3.1. Zmiany stanu kapitału zapasowego	37 007	35 713
a) zwiększenie (z tytułu)	42 985	35 713
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej	0	0
- z podziału zysku (ustawowo)	42 985	0
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)	0	34 032
-
b) zmniejszenie (z tytułu)	5 978	0
- pokrycia straty	4 295	0
- zmiany składu Grupy Kapitałowej	1 683
-
3.2. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu	140 422	105 717
4. Stan kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny na początek okresu	0	0
4.1. Zmiany stanu kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny	0	0
a) zwiększenie (z tytułu)	0	0
-
b) zmniejszenia (z tytułu)	0	0
- sprzedaży i likwidacji środków trwałych	0	0
- z przeniesienia do kapitału zapasowego	0	0
-
4.2. Stan kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny na koniec okresu	0	0
5. Stan pozostałych kapitałów rezerwowych na początek okresu	0	0
5.1. Zmiany stanu pozostałych kapitałów rezerwowych	0	0
a) zwiększenie (z tytułu)	0	0
-
b) zmniejszenie (z tytułu)	0	0
-
5.2. Stan pozostałych kapitałów rezerwowych na koniec okresu	0	0
6. Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów (zakładów) zagranicznych	0	0
7. Różnice kursowe z konsolidacji	0	0
8. Stan niepodzielonego zysku lub niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu	-2 852	1 764
8.1. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych na początek okresu	0	0
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości	0	0
- korekty błędów zasadniczych	0	0
8.2. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych	0	0
a) zwiększenie (z tytułu)	0	0
- podziału zysku	0	0
-
b) zmniejszenie (z tytułu)	0	0
- przeniesienie do kapitału zapasowego
-
8.3. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych na koniec okresu	0	0
8.4. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu,	-2 852	1 764
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości	0	0
- korekty błędów zasadniczych	0	0
8.5. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych	-2 852	1 764
a) zwiększenie (z tytułu)	-7	1 445
- przeniesienia straty do pokrycia
- straty lat ubiegłych	-7	1 405
- zmiany składu Grupy Kapitałowej - wyjście Hekon S.A.		40
-
b) zmniejszenie (z tytułu)	1 489	663
- wypracowanie zysku przez BJS - International Sp. z o.o.	1 489	663
-
8.6. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na koniec okresu	-1 370	2 546
8.7. Stan niepodzielonego zysku lub niepokrytej straty z lat ubiegłych na koniec okresu	-1 370	2 546
9. Wynik netto	30 238	23 823
a) zysk netto	30 238	23 823
b) strata netto	0	0
II. Stan kapitału własnego na koniec okresu (BZ )	176 290	133 994

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH

za okres	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I-II) - metoda bezpośrednia *)
I. Wpływy z działalności operacyjnej
1. Wpływy ze sprzedaży:
a) produktów
b) towarów
c) materiałów
2. Wpływy z tytułu pozostałych przychodów operacyjnych
3. Wpływy z tytułu zdarzeń nadzwyczajnych
4. Pozostałe wpływy
II. Wydatki z tytułu działalności operacyjnej
1. Nabycie:
a) towarów
b) materiałów
2. Zużycie energii
3. Nabycie usług obcych
4. Podatki i opłaty
5. Wynagrodzenia
6. Zapłata podatku dochodowego
7. Wydatki z tytułu pozostałych kosztów operacyjnych
8. Wydatki z tytułu zdarzeń nadzwyczajnych
9. Pozostałe wydatki
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia *)	24 833	16 573
I. Zysk (strata) netto	30 238	23 823
II. Korekty razem	-5 405	-7 250
1. Zysk (strata) akcjonariuszy (udziałowców) mniejszościowych	21	1
2. Udział w (zyskach) stratach jednostek objętych konsolidacją metodą praw własności	10	1
3. Amortyzacja (w tym odpisy wartości firmy z konsolidacji lub rezerwy kapitałowej z konsolidacji)	3 120	1 520
4. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych	80	1 317
5. Odsetki i dywidendy	21 215	5 168
6. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej	-1 178	-1 827
7. Zmiana stanu pozostałych rezerw	-159	0
8. Podatek dochodowy (wykazany w rachunku zysków i strat)	14 905	9 017
9. Podatek dochodowy zapłacony	5 879	-9 783
10. Zmiana stanu zapasów	-42 414	-16 925
11. Zmiana stanu należności	-61 790	67 258
12. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów)	4 883	-79 509
13. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	-6 686	2 529
14. Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów	5 824	14 054
15. Pozostałe korekty	50 885	-71
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	-142 494	-36 159
I. Wpływy z działalności inwestycyjnej	127 237	4 244
1. Sprzedaż składników wartości niematerialnych i prawnych	0	0
2. Sprzedaż składników rzeczowego majątku trwałego	30	3 303
3. Sprzedaż składników finansowego majątku trwałego, w tym:	0	-1 305
- w jednostkach zależnych	0	0
- w jednostkach stowarzyszonych	0	0
- w jednostce dominującej	0	0
4. Sprzedaż papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu	126 753	0
5. Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych	454	2 080
6. Otrzymane dywidendy	0	0
7. Otrzymane odsetki	0	166
8 . Pozostałe wpływy	0	0
II. Wydatki z tytułu działalności inwestycyjnej	-269 731	-40 403
1. Nabycie składników wartości niematerialnych i prawnych	-149	-72
2. Nabycie składników rzeczowego majątku trwałego	-130 145	-27 238
3. Nabycie składników finansowego majątku trwałego, w tym:	-15 992	-4 286
- w jednostkach zależnych	-29	394
- w jednostkach stowarzyszonych	-15 963	0
- w jednostce dominującej	0	0
4. Nabycie akcji (udziałów) własnych	0	0
5. Nabycie papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu	-123 199	-2 534
6. Udzielone pożyczki długoterminowe	-243	-6 273
7. Dywidendy wypłacone akcjonariuszom (udziałowcom) mniejszościowym	-3	0
8. Pozostałe wydatki	0	0
9. Zwrócone dywidendy	0	0
10. Zwrócone odsetki	0	0
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	156 003	21 879
I. Wpływy z działalności finansowej	746 671	223 375
1. Zaciągnięcie długoterminowych kredytów i pożyczek	51 226	7 428
2. Emisja obligacji lub innych długoterminowych dłużnych papierów wartościowych	540 000	0
3. Zaciągnięcie krótkoterminowych kredytów i pożyczek	33 523	16 704
4. Emisja obligacji lub innych krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych	121 246	199 090
5. Wpływy z emisji akcji (udziałów) własnych	200	0
6. Dopłaty do kapitału	0	0
7. Pozostałe wpływy	0	153
8. Otrzymane odsetki	476	0
II. Wydatki z tytułu działalności finansowej	-590 668	-201 496
1. Spłata długoterminowych kredytów i pożyczek	-1 388	0
2. Wykup obligacji lub innych długoterminowych dłużnych papierów wartościowych	-420 000	0
3. Spłata krótkoterminowych kredytów bankowych i pożyczek	-19 169	0
4. Wykup obligacji lub innych krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych	-123 425	-193 600
5. Koszty emisji akcji własnych	0	0
6. Umorzenie akcji (udziałów) własnych	0	0
7. Płatności dywidend i innych wypłat na rzecz właścicieli	0	0
8. Wypłaty z zysku dla osób zarządzających i nadzorujących	0	0
9. Wydatki na cele społecznie-użyteczne	0	0
10. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	-133	-123
11. Zapłacone odsetki	-26 413	-7 773
12. Pozostałe wydatki	-140	0
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A+/-B+/-C)	38 342	-19 586
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych	38 342	2 293
- w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych od walut obcych	0	0
F. Środki pieniężne na początek okresu	14 040	17 075
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D)	52 382	19 368

Podpisy Członków Zarządu i osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
00-10-20 Andrzej Majcher - Prezes Zarządu
00-10-20 Jarosław Grodzki - Wiceprezes Zarządu
00-10-20 Piotr Gromniak - Członek Zarządu
00-10-20 Anna Garbacz - Główny Ksiegowy

BILANS

stan na dzień	Nota	1 półrocze / 2000	1999	1 półrocze / 1999
AKTYWA
I. Majątek trwały
1. Wartości niematerialne i prawne	1
2. Rzeczowy majątek trwały	2
3. Finansowy majątek trwały	3
4. Należności długoterminowe	4
II. Majątek obrotowy
1. Zapasy	5
2. Należności krótkoterminowe	6
3. Akcje (udziały) własne do zbycia	7
4. Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu	8
5. Środki pieniężne	9
III. Rozliczenia międzyokresowe	10
1. Z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe
A k t y w a, r a z e m
PASYWA
I. Kapitał własny
1. Kapitał akcyjny	11
2. Należne wpłaty na poczet kapitału akcyjnego (wielkość ujemna)
3. Kapitał zapasowy	12
4. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny
5. Pozostałe kapitały rezerwowe	13
6. Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów (zakładów) zagranicznych
7. Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych	14
8. Zysk (strata) netto
II. Rezerwy
1. Rezerwy na podatek dochodowy	15
2. Pozostałe rezerwy	16
III. Zobowiązania
1. Zobowiązania długoterminowe	17
2. Zobowiązania krótkoterminowe	18
VI. Rozliczenia międzyokresowe i przychody przyszłych okresów	19
P a s y w a, r a z e m

Wartość księgowa
Liczba akcji
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	20
Przewidywana liczba akcji
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	20

Zobowiązania pozabilansowe

stan na dzień	1 półrocze / 2000	1999	1 półrocze / 1999
a) łączna wartość udzielonych gwarancji i poręczeń
- na rzecz jednostek zależnych
- na rzecz jednostek stowarzyszonych
- na rzecz jednostki dominującej
- na rzecz innych jednostek
b) pozostałe zobowiązania pozabilansowe (z tytułu)
-
Zobowiązania pozabilansowe, razem

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

za okres	Nota	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów	21
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	22
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	23
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
III. Zysk (strata) brutto na sprzedaży (I-II)
IV. Koszty sprzedaży
V. Koszty ogólnego zarządu
VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V)
VII. Pozostałe przychody operacyjne	24
VIII. Pozostałe koszty operacyjne	25
IX. Zysk (strata) na działalności operacyjnej (VI+VII-VIII)
X. Przychody z akcji i udziałów w innych jednostkach	26
XI. Przychody z pozostałego finansowego majątku trwałego	27
XII. Pozostałe przychody finansowe	28
XIII. Koszty finansowe	29
XIV. Zysk (strata) na działalności gospodarczej (IX+X+XI+XII-XIII)
XV. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XV.1. - XV.2.)
1. Zyski nadzwyczajne	30
2. Straty nadzwyczajne	31
XVI. Zysk (strata) brutto
XVII. Podatek dochodowy	32
XVIII. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)	33
XIX. Zysk (strata) netto	34

Zysk (strata) netto (za 12 miesięcy)
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	35
Średnia ważona przewidywana liczba akcji zwykłych
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	35

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

za okres	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
I. Stan kapitału własnego na początek okresu (BO)
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów zasadniczych
I.a. Stan kapitału własnego na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych
1. Stan kapitału akcyjnego na początek okresu
1.1. Zmiany stanu kapitału akcyjnego
a) zwiększenia (z tytułu)
- emisji akcji
-
b) zmniejszenia (z tytułu)
- umorzenia
-
1.2. Stan kapitału akcyjnego na koniec okresu
2. Stan należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego na początek okresu
2.1. Zmiana stanu należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego
a) zwiększenie
b) zmniejszenie
2.2. Stan należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego na koniec okresu
3. Stan kapitału zapasowego na początek okresu
3.1. Zmiany stanu kapitału zapasowego
a) zwiększenie (z tytułu)
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej
- z podziału zysku (ustawowo)
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
-
b) zmniejszenie (z tytułu)
- pokrycia straty
-
3.2. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu
4. Stan kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny na początek okresu
4.1. Zmiany stanu kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny
a) zwiększenie (z tytułu)
-
b) zmniejszenia (z tytułu)
- sprzedaży i likwidacji środków trwałych
-
4.2. Stan kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny na koniec okresu
5. Stan pozostałych kapitałów rezerwowych na początek okresu
5.1. Zmiany stanu pozostałych kapitałów rezerwowych
a) zwiększenie (z tytułu)
-
b) zmniejszenie (z tytułu)
-
5.2. Stan pozostałych kapitałów rezerwowych na koniec okresu
6. Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów (zakładów) zagranicznych
7. Stan niepodzielonego zysku lub niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu
7.1. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych na początek okresu
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów zasadniczych
7.2. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych
a) zwiększenie (z tytułu)
- podziału zysku
-
b) zmniejszenie (z tytułu)
-
7.3. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych na koniec okresu
7.4. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów zasadniczych
7.5. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych
a) zwiększenie (z tytułu)
- przeniesienia straty do pokrycia
-
b) zmniejszenie (z tytułu)
-
7.6. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na koniec okresu
7.7. Stan niepodzielonego zysku lub niepokrytej straty z lat ubiegłych na koniec okresu
8. Wynik netto
a) zysk netto
b) strata netto
II. Stan kapitału własnego na koniec okresu (BZ )

RACHUNEK PRZEPŁYWU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH

za okres	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
A. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (I-II) - metoda bezpośrednia *)
I. Wpływy z działalności operacyjnej
1. Wpływy ze sprzedaży:
a) produktów
b) towarów
c) materiałów
2. Wpływy z tytułu pozostałych przychodów operacyjnych
3. Wpływy z tytułu zdarzeń nadzwyczajnych
4. Pozostałe wpływy
II. Wydatki z tytułu działalności operacyjnej
1. Nabycie:
a) towarów
b) materiałów
2. Zużycie energii
3. Nabycie usług obcych
4. Podatki i opłaty
5. Wynagrodzenia
6. Zapłata podatku dochodowego
7. Wydatki z tytułu pozostałych kosztów operacyjnych
8. Wydatki z tytułu zdarzeń nadzwyczajnych
9. Pozostałe wydatki
A. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (I+/-II)) - metoda pośrednia *)
I. Zysk (strata) netto
II. Korekty razem
1. Amortyzacja
2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
3. Odsetki i dywidendy
4. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej
5. Zmiana stanu pozostałych rezerw
6. Podatek dochodowy (wykazany w rachunku zysków i strat)
7. Podatek dochodowy zapłacony
8. Zmiana stanu zapasów
9. Zmiana stanu należności
10. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów)
11. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
12. Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów
13. Pozostałe korekty
B. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ (I-II)
I. Wpływy z działalności inwestycyjnej
1. Sprzedaż składników wartości niematerialnych i prawnych
2. Sprzedaż składników rzeczowego majątku trwałego
3. Sprzedaż składników finansowego majątku trwałego, w tym:
- w jednostkach zależnych
- w jednostkach stowarzyszonych
- w jednostce dominującej
4. Sprzedaż papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu
5. Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
6. Otrzymane dywidendy
7. Otrzymane odsetki
8 . Pozostałe wpływy
II. Wydatki z tytułu działalności inwestycyjnej
1. Nabycie składników wartości niematerialnych i prawnych
2. Nabycie składników rzeczowego majątku trwałego
3. Nabycie składników finansowego majątku trwałego, w tym:
- w jednostkach zależnych
- w jednostkach stowarzyszonych
- w jednostce dominującej
4. Nabycie akcji (udziałów) własnych
5. Nabycie papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu
6. Udzielone pożyczki długoterminowe
7. Pozostałe wydatki
C. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ (I-II)
I. Wpływy z działalności finansowej
1. Zaciągnięcie długoterminowych kredytów i pożyczek
2. Emisja obligacji lub innych długoterminowych dłużnych papierów wartościowych
3. Zaciągnięcie krótkoterminowych kredytów i pożyczek
4. Emisja obligacji lub innych krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych
5. Wpływy z emisji akcji (udziałów) własnych
6. Dopłaty do kapitału
7. Pozostałe wpływy
II. Wydatki z tytułu działalności finansowej
1. Spłata długoterminowych kredytów i pożyczek
2. Wykup obligacji lub innych długoterminowych dłużnych papierów wartościowych
3. Spłata krótkoterminowych kredytów bankowych i pożyczek
4. Wykup obligacji lub innych krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych
5. Koszty emisji akcji własnych
6. Umorzenie akcji (udziałów) własnych
7. Płatności dywidend i innych wypłat na rzecz właścicieli
8. Wypłaty z zysku dla osób zarządzających i nadzorujących
9. Wydatki na cele społecznie-użyteczne
10. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
11. Zapłacone odsetki
12. Pozostałe wydatki
D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO, RAZEM (A+/-B+/-C)
E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH
- w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych od walut obcych
F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU
G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F+/- D)