Impel S.A. - Skonsolidowany raport półroczny SA-PSr

opublikowano: 2004-09-30 09:11



WYBRANE DANE FINANSOWE

WYBRANE DANE FINANSOWE tys. zł tys. EUR
półrocze / 2004 półrocze / 2003 półrocze / 2004 półrocze / 2003
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 268 918 221 882 56 840 51 469
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej -17 756 16 649 -3 753 3 863
III. Zysk (strata) brutto -17 147 14 488 -3 624 3 362
IV. Zysk (strata) netto -17 311 15 375 -3 659 3 568
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 4 331 13 534 915 3 139
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -16 684 -5 375 -3 526 -1 247
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -42 356 -10 227 -8 953 -2 372
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem -54 709 -2 068 -11 564 -480
IX. Aktywa, razem 373 277 241 934 82 180 54 282
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 177 390 146 482 39 054 32 866
XI. Zobowiązania długoterminowe 5 048 8 311 1 111 1 865
XII. Zobowiązania krótkoterminowe 119 907 108 908 26 398 24 435
XIII. Kapitał własny 195 255 94 967 42 987 21 307
XIV. Kapitał zakładowy 82 500 51 500 18 163 11 555
XV. Liczba akcji (w szt.) 15 038 462 10 300 000 15 038 462 10 300 000
XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) -1,15 1,49 -0,24 0,35
XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)
XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 12,98 9,22 2,86 2,07
XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)
XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR) 0,34 1,01 0,07 0,23

I. W dniu 5 stycznia 2004 roku, Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta podjęło uchwały o: umorzeniu 1 461 538 akcji imiennych nieuprzywilejowanych serii C oraz o obniżeniu kapitału zakładowego spółki Impel S.A. 1 461 538 akcji imiennych nieuprzywilejowanych serii C zostało nabyte i opłacone przez Impel S.A. celem ich późniejszego umorzenia. W dniu 9 września 2004 roku w VI Wydziale Gospodarczym Krajowego Rejestru Sądowego nastąpiła rejestracja wyżej opisanych zdarzeń.
II. W wybranych danych finansowych - liczba akcji, którą użyto do wyliczenia "wartości księgowej na jedną akcję zwykłą" i "zysku na jedną akcję zwykłą" dla prezentowanych skonsolidowanych i jednostkowych danych finansowych Emitenta została obliczona bez uwzględnienia ilości akcji odkupionych przez Emitenta w celu ich umorzenia.
III. Zadeklarowana (i wypłacona dnia 30 lipca 2004 roku) dywidenda na jedną akcję zwykłą w I półroczu 2004 została obliczona poprzez podzielenie zysku za rok 2003 przeznaczonego na wypłatę dywidendy akcjonariuszom Emitenta w kwocie 5 610 tys. zł przez liczbę akcji biorącą udział w podziale zysku Emitenta za rok 2003, tj. 16 500 000.
IV. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję w I półroczu 2003 została obliczona poprzez podzielenie zysku za rok 2002 przeznaczonego na wypłatę dywidendy akcjonariuszom Emitenta w kwocie 10 403 tys. zł przez liczbę akcji biorącą udział w podziale zysku Emitenta za rok 2002, tj. 10 300 000.

V. Powyższe wybrane dane finansowe przeliczono na EURO według następujących zasad:
- poszczególne pozycje skonsolidowanych aktywów i pasywów oraz odpowiednich skonsolidowanych danych porównywalnych według średnich kursów ogłoszonych na dzień 30 czerwca 2004 roku i na dzień 30 czerwca 2003 roku przez Narodowy Bank Polski i przedstawionych we wprowadzeniu do skonsolidowanego sprawozdania finansowego w punkcie 6.
- poszczególne pozycje skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych oraz odpowiednich skonsolidowanych danych porównywalnych według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu obrachunkowego kończącego się 30 czerwca 2004 roku i 30 czerwca 2003 roku, przedstawionych we wprowadzeniu do skonsolidowanego sprawozdania finansowego w punkcie 6.

SPIS ZAŁĄCZNIKÓW
Załącznik nr 1 - Raport podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych z przeglądu półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Załącznik nr 2 - Półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe, wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Załącznik nr 3 - Sprawozdawczość według segmentów branżowych i geograficznych
Załącznik nr 4 - B. Dodatkowe noty objaśniające
Załącznik nr 5 - Sprawozdanie Zarządu (sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej Emitenta)
Załącznik nr 6 - Raport podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych z przeglądu skróconego półrocznego sprawozdania finansowego
Załącznik nr 7 - Skrócona informacja dodatkowa


Załączniki_0

IMPEL SA SA-PSr 2004.csv_2.rtf

Załączniki_0

IMPEL SA SA-PSr 2004.csv_2.rtf_Raport biegłego konsolidacja HY2004.doc

Załączniki_2

IMPEL SA SA-PSr 2004.csv_3.rtf

Załączniki_2

IMPEL SA SA-PSr 2004.csv_3.rtf_01_wprowa_I_pol_04.doc

Powyższe dane finansowe przeliczono na EURO według następujących zasad:
- poszczególne pozycje aktywów i pasywów według średnich kursów ogłoszonych na dzień 30 czerwca 2004 roku i na dzień 30 czerwca 2003 roku przez Narodowy Bank Polski i przedstawionych we wprowadzeniu do skonsolidowanego sprawozdania finansowego w punkcie 6.
- poszczególne pozycje skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu obrachunkowego kończącego się 30 czerwca 2004 roku i 30 czerwca 2003 roku, przedstawionych we wprowadzeniu do skonsolidowanego sprawozdania finansowego w punkcie 6.



SKONSOLIDOWANY BILANS

Nota półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003
AKTYWA
I. Aktywa trwałe 126 531 110 054 113 706
1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: 1 9 016 11 578 14 464
- wartość firmy 6 717 8 559 10 565
2. Wartość firmy jednostek podporządkowanych 2 13 217 2 161
3. Rzeczowe aktywa trwałe 3 69 883 64 354 64 857
4. Należności długoterminowe 4,9 1 175 1 455 2 081
4.1. Od jednostek powiązanych 600
4.2. Od pozostałych jednostek 1 175 1 455 1 481
5. Inwestycje długoterminowe 5 15 052 13 454 13 772
5.1. Nieruchomości 15 052 13 454 13 627
5.2. Wartości niematerialne i prawne
5.3. Długoterminowe aktywa finansowe 145
a) w jednostkach powiązanych, w tym: 145
- udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności
- udziały lub akcje w jednostkach zależnych i współzależnych nieobjętych konsolidacją 100
b) w pozostałych jednostkach
5.4. Inne inwestycje długoterminowe
6. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 6 18 188 17 052 18 532
6.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 16 510 15 292 16 944
6.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 1 678 1 760 1 588
II. Aktywa obrotowe 246 746 283 802 128 228
1. Zapasy 7 4 014 3 692 2 983
2. Należności krótkoterminowe 8,9 124 484 108 303 96 809
2.1. Od jednostek powiązanych 491 3 858
2.2. Od pozostałych jednostek 124 484 107 812 92 951
3. Inwestycje krótkoterminowe 10 112 047 169 066 22 633
3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 112 047 169 066 22 633
a) w jednostkach powiązanych 2 291 2 185
b) w pozostałych jednostkach 6 608 6 455 6 002
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 105 439 160 320 14 446
3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe
4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 11 6 201 2 741 5 803
A k t y w a r a z e m 373 277 393 856 241 934
PASYWA
I. Kapitał własny 195 255 255 684 94 967
1. Kapitał zakładowy 13 82 500 81 500 51 500
2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna)
3. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) 14 -38 000
4. Kapitał zapasowy 15 138 482 138 396 15 320
5. Kapitał z aktualizacji wyceny 16 4 4
6. Pozostałe kapitały rezerwowe 17 40 457 24 127 23 127
7. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych -1 -1
a) dodatnie różnice kursowe
b) ujemne różnice kursowe -1 -1
8. Zysk (strata) z lat ubiegłych -10 872 -10 359 -10 359
9. Zysk (strata) netto -17 311 22 017 15 375
10. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 18
II. Kapitały mniejszości 19 632 995 485
III. Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych 20
IV. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 177 390 137 177 146 482
1. Rezerwy na zobowiązania 21 21 863 5 732 4 685
1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 586 283 543
1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 650 554 568
a) długoterminowa 628 520 568
b) krótkoterminowa 22 34
1.3. Pozostałe rezerwy 20 627 4 895 3 574
a) długoterminowe 693 71 85
b) krótkoterminowe 19 934 4 824 3 489
2. Zobowiązania długoterminowe 22 5 048 7 140 8 311
2.1. Wobec jednostek powiązanych
2.2. Wobec pozostałych jednostek 5 048 7 140 8 311
3. Zobowiązania krótkoterminowe 23 119 907 98 954 108 908
3.1. Wobec jednostek powiązanych 8 438 225
3.2. Wobec pozostałych jednostek 108 251 90 144 94 764
3.3. Fundusze specjalne 11 648 8 372 13 919
4. Rozliczenia międzyokresowe 24 30 572 25 351 24 578
4.1. Ujemna wartość firmy
4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 30 572 25 351 24 578
a) długoterminowe 13 101 14 058 13 700
b) krótkoterminowe 17 471 11 293 10 878
P a s y w a r a z e m 373 277 393 856 241 934
Wartość księgowa 195 255 255 684 94 967
Liczba akcji 15 038 462 16 500 000 10 300 000
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 25 12,98 15,50 9,22
Rozwodniona liczba akcji
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 25

Skonsolidowany bilans Grupy Kapitałowej Impel na dzień 30 czerwca 2004 roku objął nowe jednostki zależne: GP Bis sp. z o.o., Strażcem sp. z o.o. oraz BDH Serwis sp. z o.o. Informacje o zmianie składu jednostek podlegających konsolidacji w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi skonsolidowanymi danymi finansowymi znajduje się we wprowadzeniu do skonsolidowanego sprawozdania finansowego w punkcie nr 4.



POZYCJE POZABILANSOWE

Nota półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003
1. Należności warunkowe 26
1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu)
- otrzymanych gwarancji i poręczeń
-
1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu)
- otrzymanych gwarancji i poręczeń
-
2. Zobowiązania warunkowe 26 24 687 22 703 19 727
2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) 6 000 5 700
- udzielonych gwarancji i poręczeń 6 000 5 700
-
2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) 24 687 16 703 14 027
- udzielonych gwarancji i poręczeń 23 943 16 703 14 027
- zabezpieczenie z tytułu dofinansowania do odsetek PFRON 744
-
3. Inne (z tytułu) 2 748 12 477 3 250
- cesji wierzytelności z opcją zwrotu 2 748 3 477 3 250
- z tytułu zawartej umowy warunkowej 9 000
-
P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e, r a z e m 27 435 35 180 22 977

Szczegółowe zestawienie zobowiązań warunkowych w prezentowanych powyżej okresach zostało zaprezentowane w części B w dodatkowej nocie objaśniającej nr 2.



SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

Nota półrocze / 2004 półrocze / 2003
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 268 918 221 882
- od jednostek powiązanych 103 3 514
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 27 268 305 217 134
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 28 613 4 748
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: -265 640 -224 760
- od jednostek powiązanych -54 -2 294
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 29 -265 200 -220 207
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów -440 -4 553
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II) 3 278 -2 878
IV. Koszty sprzedaży 29 -8 587 -5 885
V. Koszty ogólnego zarządu 29 -30 593 -19 586
VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V) -35 902 -28 349
VII. Pozostałe przychody operacyjne 26 374 50 545
1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 526 80
2. Dotacje 21 961 45 036
3. Inne przychody operacyjne 30 3 887 5 429
VIII. Pozostałe koszty operacyjne -8 228 -5 547
1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych -290 -136
2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych -3 644 -3 470
3. Inne koszty operacyjne 31 -4 294 -1 941
IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII-VIII) -17 756 16 649
X. Przychody finansowe 32 3 848 775
1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
- od jednostek powiązanych
2. Odsetki, w tym: 3 686 706
- od jednostek powiązanych 10 12
3. Zysk ze zbycia inwestycji
4. Aktualizacja wartości inwestycji
5. Inne 162 69
XI. Koszty finansowe 33 -2 164 -2 832
1. Odsetki, w tym: -944 -1 550
- dla jednostek powiązanych
2. Strata ze zbycia inwestycji
3. Aktualizacja wartości inwestycji
4. Inne -1 220 -1 282
XII. Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych 34 116
XIII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (IX+X-XI+/-XII) -15 956 14 592
XIV. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XIV.1. - XIV.2.)
1. Zyski nadzwyczajne 35
2. Straty nadzwyczajne 36
XV. Odpis wartości firmy jednostek podporządkowanych -1 191 -104
XVI. Odpis ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych
XVII. Zysk (strata) brutto (XIII+/-XIV-XV+XVI) -17 147 14 488
XVIII. Podatek dochodowy 37 380 1 257
a) część bieżąca -42 -6
b) część odroczona 422 1 263
XIX. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 38
XX. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności
XXI. (Zyski) straty mniejszości -544 -370
XXII. Zysk (strata) netto (XVII-XVIII-XIX+/-XX+/-XXI) 39 -17 311 15 375
Zysk (strata) netto (zanualizowany) -10 669
Średnia ważona liczba akcji zwykłych 14 262 951
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 40 -0,75
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 40

Sposób obliczenia zysku (straty) na jedną akcję zwykłą (w zł) został zaprezentowany w dodatkowych informacjach i objaśnieniach w części A w nocie objaśniającej nr 40.



ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM

półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003
I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 255 684 89 709 89 709
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów podstawowych
I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 255 684 89 709 89 709
1. Kapitał zakładowy na początek okresu 81 500 51 500 51 500
1.1. Zmiany kapitału zakładowego 1 000 30 000
a) zwiększenia (z tytułu) 1 000 30 000
- emisji akcji (wydania udziałów) 30 000
-
b) zmniejszenia (z tytułu)
- umorzenia akcji (udziałów)
-
1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu 82 500 81 500 51 500
2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu
2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy
a) zwiększenia (z tytułu)
-
b) zmniejszenia (z tytułu)
-
2.2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu
3. Akcje (udziały) własne na początek okresu
3.1. Zmiany akcji (udziałów) własnych -38 000
a) zwiększenia (z tytułu) -38 000
-
b) zmniejszenia (z tytułu)
-
3.2. Akcje (udziały) własne na koniec okresu -38 000
4. Kapitał zapasowy na początek okresu 138 396 1 634 1 634
4.1. Zmiany kapitału zapasowego 86 136 762 13 686
a) zwiększenia (z tytułu) 87 136 762 13 686
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej 123 076
- z podziału zysku (ustawowo) 2 021 2 021
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 87 11 665 11 665
-
b) zmniejszenia (z tytułu) -1
- pokrycia straty
- pozostałe -1
-
4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 138 482 138 396 15 320
5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 4 4 4
5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny -4
a) zwiększenia (z tytułu)
-
b) zmniejszenia (z tytułu) -4
- zbycia środków trwałych
- rozliczenie odpisu aktualizującego zbywane środki trwałe uprzednio aktualizowane -4
-
5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 4 4
6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 24 127 10 276 10 276
6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych 16 330 13 851 12 851
a) zwiększenia (z tytułu) 17 330 13 851 12 851
- emisja akcji serii E 1 000
- podział zysku z lat ubiegłych 17 330 12 851 12 851
-
b) zmniejszenia (z tytułu) -1 000
- rejestracja w KRS emisji akcji serii E -1 000
-
6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 40 457 24 127 23 127
7. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych -1 -1
8. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 11 658 26 295 26 295
8.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 22 017 34 495 34 495
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów podstawowych
8.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych 22 017 34 495 34 495
a) zwiększenia (z tytułu) 513 2 445 2 445
- podziału zysku z lat ubiegłych 2 445 2 445
-
b) zmniejszenia (z tytułu) -22 530 -36 940 -36 940
- zyski przekazane na pozostałe kapitały rezerwowe -17 330 -12 851 -12 851
- zyski przekazane na kapitał zapasowy -2 021 -2 021
- zyski przekazane na kapitały zapasowe (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) -87 -11 665 -11 665
- zyski przekazane na wypłatę dywidendy -5 113 -10 403 -10 403
-
8.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
8.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu -10 359 -8 200 -8 200
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów podstawowych
8.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych -10 359 -8 200 -8 200
a) zwiększenia (z tytułu) -513 -2 159 -2 159
- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia
- pozostałe -513 -2 159 -2 159
-
b) zmniejszenia (z tytułu)
-
8.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu -10 872 -10 359 -10 359
8.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -10 872 -10 359 -10 359
9. Wynik netto -17 311 22 017 15 375
a) zysk netto 22 017 15 375
b) strata netto -17 311
c) odpisy z zysku
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) 195 255 255 684 94 967
III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 195 255 250 074 94 967



SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

półrocze / 2004 półrocze / 2003
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
(metoda bezpośrednia)
I. Wpływy
1. Sprzedaż
2. Inne wpływy z działalności operacyjnej
II. Wydatki
1. Dostawy i usługi
2. Wynagrodzenia netto
3. Ubezpieczenia społeczne i zdrowotne oraz inne świadczenia
4. Podatki i opłaty o charakterze publicznoprawnym
5. Inne wydatki operacyjne
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I - II) - metoda bezpośrednia
(metoda pośrednia)
I. Zysk (strata) netto -17 311 15 375
II. Korekty razem 21 642 -1 841
1. Zyski (straty) mniejszości 544 370
2. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności
3. Amortyzacja, w tym: 11 062 9 090
- odpisy wartości firmy jednostek podporządkowanych lub ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych 1 191 104
4. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych -49 112
5. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 486 214
6. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej -352 56
7. Zmiana stanu rezerw 15 467 -74
8. Zmiana stanu zapasów -322 624
9. Zmiana stanu należności -10 843 -44
10. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 1 364 -9 358
11. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 672 -3 252
12. Inne korekty 3 613 421
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I +/- II) - metoda pośrednia 4 331 13 534
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy 5 145 581
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 858 90
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
3. Z aktywów finansowych, w tym: 3 287 491
a) w jednostkach powiązanych 3 235 63
- zbycie aktywów finansowych 2 475
- dywidendy i udziały w zyskach
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 600
- odsetki 10 4
- inne wpływy z aktywów finansowych 150 59
b) w pozostałych jednostkach 52 428
- zbycie aktywów finansowych
- dywidendy i udziały w zyskach
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 52
- odsetki 33
- inne wpływy z aktywów finansowych 395
4 . Inne wpływy inwestycyjne
II. Wydatki -21 829 -5 956
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych -10 322 -4 222
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
3. Na aktywa finansowe, w tym: -4 199 -1 090
a) w jednostkach powiązanych -4 199 -330
- nabycie aktywów finansowych -4 199 -100
- udzielone pożyczki długoterminowe -230
b) w pozostałych jednostkach -760
- nabycie aktywów finansowych -760
- udzielone pożyczki długoterminowe
4. Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone mniejszości -907 -536
5. Inne wydatki inwestycyjne -6 401 -108
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I - II) -16 684 -5 375
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy 10 007 61 120
1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 184
2. Kredyty i pożyczki 5 112 60 386
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych
4. Inne wpływy finansowe 4 895 550
II. Wydatki -52 363 -71 347
1. Nabycie akcji (udziałów) własnych -38 000
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli -10 403
3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
4. Spłaty kredytów i pożyczek -12 818 -58 886
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego -933 -673
8. Odsetki -609 -1 385
9. Inne wydatki finansowe -3
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I - II) -42 356 -10 227
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.II +/-B.II +/- C.III) -54 709 -2 068
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -54 709 -2 068
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
F. Środki pieniężne na początek okresu 160 038 16 514
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: 105 329 14 446
- o ograniczonej możliwości dysponowania
- o ograniczonej możliwości dysponowania* 11 597 943

*dotyczy środków pieniężnych zgromadzonych na wyodrębnionych rachunkach bankowych Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych, Zakładowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych, zablokowanych środków pieniężnych z tytułu udzielonej kaucji gwarancyjnej.



NOTA 1A (WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE)

WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003
a) koszty zakończonych prac rozwojowych
b) wartość firmy 6 717 8 559 10 565
c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: 1 752 1 593 1 422
- oprogramowanie komputerowe 1 748 1 588 1 422
d) inne wartości niematerialne i prawne 547 1 426 2 477
e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne
Wartości niematerialne i prawne, razem 9 016 11 578 14 464

Wszystkie wartości niematerialne i prawne wykazane przez Grupę w okresach sprawozdawczych prezentowanych powyżej były składnikami, co do których jednostki Grupy posiadały prawa własności.

Wartość zabezpieczeń ustanowionych na majątku Grupy w prezentowanych powyżej okresach sprawozdawczych została przedstawiona w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, w dodatkowych informacjach i objaśnieniach w części B w dodatkowej nocie objaśniającej nr 24.

Wartość firmy powstała w wyniku podniesienia kapitału Impel S.A. w 1999 roku i pokrycia go aportem w postaci przedsiębiorstwa Impel Spółka Jawna (zwana dalej: "Impel SJ"). Wartość firmy została poddana niezależnej wycenie - głównie w oparciu o wartości zdyskontowanych przepływów pieniężnych, jakie wniesione przedsiębiorstwo jest w stanie generować w przyszłości. Wycena ta jest oparta na szeregu założeń, w tym założeniu, że formy pomocy, z których korzystała Impel SJ jako zakład pracy chronionej będą utrzymane w przyszłości na poziomie, zbliżonym do poziomu osiągniętego w roku 1998 oraz że główne rodzaje prowadzonej przez Impel S.A. działalności istotnie się nie zmienią w stosunku do działalności prowadzonej przez Impel SJ.

W roku 2000 Impel SA dokonała odpisu aktualizującego wartość wartości firmy w wysokości 8.000 tys. zł. Odpis wynikał z bieżącej oceny przez Zarząd Impel S.A. wartości tego aktywa.
W roku 2002 Zarząd Impel SA zadecydował o dokonaniu odpisu aktualizującego wartość wartości firmy w kwocie 4 000 tys. zł. Odpis wynikał z faktu, że wiedza Zarządu o spodziewanej wielkości przyznanej Spółce pomocy publicznej oraz aktualnym i przewidywanym zakresie prowadzonej działalności różniła się od założeń przyjętych przy dokonywaniu pierwotnej wyceny wartości firmy.



NOTA 1B (ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH))

ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
a b c d e Wartości niematerialne i prawne, razem
koszty zakończonych prac rozwojowych wartość firmy nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: inne wartości niematerialne i prawne zaliczki na wartości niematerialne i prawne
oprogramowanie komputerowe
a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu 37 595 3 966 3 961 11 513 53 074
b) zwiększenia (z tytułu) 663 658 88 751
- nabycie 551 548 88 639
- wartości niematerialne i prawne na bilansie otwarcia spółek nowokonsolidowanych 112 110 112
-
c) zmniejszenia (z tytułu) -763 -5 -5 -79 -847
- zbycie -1 -1 -1
- likwidacja -763 -4 -4 -79 -846
-
d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 36 832 4 624 4 614 11 522 52 978
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 16 918 2 373 2 373 10 078 29 369
f) amortyzacja za okres (z tytułu) 1 168 499 493 897 2 564
- zwiększenia 1 854 504 498 969 3 327
- amortyzacja okresu bieżącego 1 854 402 398 969 3 225
- umorzenie wartości niematerialnych i prawnych na bilansie otwarcia spółek nowokonsolidowanych 102 100 102
- zmniejszenia (wartość ujemna) -686 -5 -5 -72 -763
- sprzedaż -1 -1 -1
- likwidacja -686 -4 -4 -72 -762
-
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 18 086 2 872 2 866 10 975 31 933
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu -12 118 -9 -12 127
- zwiększenie
- wykorzystanie 89 9 98
- zmniejszenie
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu -12 029 -12 029
j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 6 717 1 752 1 748 547 9 016



NOTA 1C (WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA))

WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003
a) własne 9 016 11 578 17 655
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:
-
Wartości niematerialne i prawne, razem 9 016 11 578 17 655



NOTA 2A (WARTOŚĆ FIRMY JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH)

WARTOŚĆ FIRMY JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003
a) wartość firmy - jednostki zależne 13 217 2 161
- Serviks Riga SIA 1 930 2 161
- GP Bis sp. z o.o. 8 639
- Strażcem sp. z o.o. 80
- BDH Serwis sp. z o.o. 2 568
b) wartość firmy - jednostki współzależne
c) wartość firmy - jednostki stowarzyszone
Wartość firmy jednostek podporządkowanych, razem 13 217 2 161



NOTA 2B (ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALEŻNE)

ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALEŻNE półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003
a) wartość firmy brutto na początek okresu 2 777 357 357
b) zwiększenia (z tytułu) 12 247 2 420 104
- zwiększenie z tytułu zmiany składu Grupy Kapitałowej - Agencja Detektywistyczna Sekret sp. z o.o. 104 104
- zwiększenie z tytułu zmiany składu Grupy Kapitałowej - Serviks Riga SIA 2 316
- zwiększenie z tytułu zmiany składu Grupy Kapitałowej - GP Bis sp. z o.o. 9 599
- zwiększenie z tytułu zmiany składu Grupy Kapitałowej - BDH Serwis sp. z o.o. 2 568
- zwiększenie z tytułu zmiany składu Grupy Kapitałowej - Strażcem sp. z o.o. 80
-
c) zmniejszenia (z tytułu)
-
d) wartość firmy brutto na koniec okresu 15 024 2 777 461
e) odpis wartości firmy na początek okresu -616 -357 -357
f) odpis wartości firmy za okres (z tytułu) -1 191 -259 -104
- amortyzacja wartości firmy Serviks Riga SIA -231 -155
- amortyzacja wartości firmy GP Bis sp. z o.o. -960
- odpis wartości firmy Agencja Detektywistyczna Sekret sp. z o.o. -104 -104
-
g) odpis wartości firmy na koniec okresu -1 807 -616 -461
h) wartość firmy netto na koniec okresu 13 217 2 161 0



NOTA 2C (ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE)

ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003
a) wartość firmy brutto na początek okresu
b) zwiększenia (z tytułu)
-
c) zmniejszenia (z tytułu)
-
d) wartość firmy brutto na koniec okresu
e) odpis wartości firmy na początek okresu
f) odpis wartości firmy za okres (z tytułu)
-
g) odpis wartości firmy na koniec okresu
h) wartość firmy netto na koniec okresu



NOTA 2D (ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI STOWARZYSZONE)

ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI STOWARZYSZONE półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003
a) wartość firmy brutto na początek okresu
b) zwiększenia (z tytułu)
-
c) zmniejszenia (z tytułu)
-
d) wartość firmy brutto na koniec okresu
e) odpis wartości firmy na początek okresu
f) odpis wartości firmy za okres (z tytułu)
-
g) odpis wartości firmy na koniec okresu
h) wartość firmy netto na koniec okresu



NOTA 3A (RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE)

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003
a) środki trwałe, w tym: 66 483 61 019 60 925
- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 3 111 3 105 3 181
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 28 279 27 488 25 521
- urządzenia techniczne i maszyny 25 746 22 648 21 153
- środki transportu 7 861 6 325 9 477
- inne środki trwałe 1 486 1 453 1 593
b) środki trwałe w budowie 3 400 3 236 3 570
c) zaliczki na środki trwałe w budowie 99 362
Rzeczowe aktywa trwałe, razem 69 883 64 354 64 857

Wartość zabezpieczeń ustanowionych na majątku Grupy w prezentowanych powyżej okresach sprawozdawczych została przedstawiona w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, w dodatkowych informacjach i objaśnieniach w części B w dodatkowej nocie objaśniającej nr 24.
Wyjaśnienie przyczyn utworzenia odpisów aktualizujących na aktywach Grupy w okresie sprawozdawczym za I półrocze 2004 roku zostało przedstawione w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, w dodatkowych informacjach i objaśnieniach w części A w nocie objaśniającej nr 12.



NOTA 3B (ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH))

ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - urządzenia techniczne i maszyny - środki transportu - inne środki trwałe Środki trwałe, razem
a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 3 630 33 171 38 604 11 823 4 849 92 077
b) zwiększenia (z tytułu) 46 1 874 11 167 8 453 1 092 22 632
- nabycie 1 556 9 198 543 438 11 735
- darowizny 22 22
- inne (bilans otwarcia spółek nowokonsolidowanych) 46 318 1 900 7 774 654 10 692
- transfery 47 136 183
-
c) zmniejszenia (z tytułu) -254 -2 524 -2 312 -341 -5 431
- zbycie -226 -109 -2 252 -158 -2 745
- likwidacja -8 -300 -48 -8 -364
- inne -8 -57 -65
- transfery -12 -2 058 -12 -175 -2 257
-
d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 3 676 34 791 47 247 17 964 5 600 109 278
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 525 3 988 15 712 5 498 3 393 29 116
f) amortyzacja za okres (z tytułu) 40 829 5 547 4 605 718 11 739
- zwiększenia 40 850 5 898 6 111 920 13 819
- amortyzacja okresu bieżącego 39 825 4 079 1 212 490 6 645
- inne (bilans otwarcia spółek nowokonsolidowanych) 1 25 1 813 4 844 430 7 113
- transfery 6 55 61
- zmniejszenia (wartość ujemna) -21 -351 -1 506 -202 -2 080
- sprzedaż -11 -54 -1 435 -142 -1 642
- likwidacja -10 -262 -71 -5 -348
- inne (zaprzestanie używania inwestycji w obcym obiekcie) -35 -35
- transfery -55 -55
-
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 565 4 817 21 259 10 103 4 111 40 855
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu -1 695 -244 -3 -1 942
- zwiększenia -7 -7
- wykorzystanie 9 9
- zmniejszenia
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu -1 695 -242 -3 -1 940
j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 3 111 28 279 25 746 7 861 1 486 66 483



NOTA 3C (ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA))

ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003
a) własne 58 709 56 005 55 944
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 7 774 5 014 4 981
-
Środki trwałe bilansowe, razem 66 483 61 019 60 925



NOTA 3D (ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO)

ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003
- używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 18 599 16 320 8 407
- wartość gruntów użytkowanych wieczyście
- najem i dzierżawa maszyn, urządzeń i środków transportu 18 356 15 744 7 090
- leasing maszyn, urządzeń i środków transportu 243 576 1 317
-
Środki trwałe pozabilansowe, razem 18 599 16 320 8 407

Na dzień 30 czerwca 2004 roku, 31 grudnia 2003 roku oraz 30 czerwca 2003 roku, jednostki Grupy objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym dzierżawiły lub wynajmowały między sobą środki trwałe (takie jak: komputery, sieci komputerowe) o łącznej wartości bilansowej odpowiednio 5 083 tys. zł., 4 398 tys. zł., 1 315 tys. zł.
Ponadto na podstawie umów najmu i dzierżawy jednostki Grupy są użytkownikiem budynków i lokali o znaczącej wartości. Jednostki Grupy nie posiadają wiarygodnych i kompletnych informacji na temat wartości nieruchomości używanych na podstawie umów najmu i dzierżawy budynków i lokali za prezentowane okresy sprawozdawcze.



NOTA 4A (NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE)

NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003
a) od jednostek powiązanych, w tym: 600
- od jednostek zależnych (z tytułu) 600
- należności inwestycyjne 600
-
- od jednostek współzależnych (z tytułu)
-
- od jednostek stowarzyszonych (z tytułu)
-
- od znaczącego inwestora (z tytułu)
-
- od jednostki dominującej (z tytułu)
-
b) od pozostałych jednostek (z tytułu) 1 175 1 455 1 481
- należności pracownicze 1 175 1 455 1 481
-
Należności długoterminowe netto 1 175 1 455 2 081
c) odpisy aktualizujące wartość należności
Należności długoterminowe brutto 1 175 1 455 2 081

Wartość zabezpieczeń ustanowionych na majątku Grupy w prezentowanych powyżej okresach sprawozdawczych została przedstawiona w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, w dodatkowych informacjach i objaśnieniach w części B w dodatkowej nocie objaśniającej nr 24.
Wyjaśnienie przyczyn utworzenia odpisów aktualizujących na aktywach Grupy w okresie sprawozdawczym za I półrocze 2004 roku zostało przedstawione w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, w dodatkowych informacjach i objaśnieniach w części A w nocie objaśniającej nr 12.



NOTA 4B (ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW))

ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003
a) stan na początek okresu 1 455 752 752
-
b) zwiększenia (z tytułu) 247 1 559 1 517
- należności inwestycyjne - spłacane wg umów 600 600
- należności pracownicze - pożyczki udzielone z funduszy specjalnych 247 959 729
- inne 188
-
c) zmniejszenia (z tytułu) -527 -856 -188
- reklasyfikacja do należności krótkoterminowych -600 -188
- należności pracownicze - pożyczki udzielone z funduszy specjalnych -527 -256
-
d) stan na koniec okresu 1 175 1 455 2 081
-



NOTA 4C (ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH)

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003
Stan na początek okresu
a) zwiększenia (z tytułu)
-
b) zmniejszenia (z tytułu)
-
Stan odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych na koniec okresu



NOTA 4D (NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA))

NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003
a) w walucie polskiej 1 175 1 455 2 081
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
b1. jednostka/waluta ... / ...
tys. zł
-
pozostałe waluty w tys. zł
Należności długoterminowe, razem 1 175 1 455 2 081



NOTA 5A (ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI (WG GRUP RODZAJOWYCH))

ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI (WG GRUP RODZAJOWYCH) półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003
a) stan na początek okresu 13 454 13 627 13 627
-
b) zwiększenia (z tytułu) 1 877
- nabycie (bilans otwarcia spółek nowokonsolidowanych) 1 877
-
c) zmniejszenia (z tytułu) -279 -173
- likwidacja -34 -1
- odpis aktualizujący -120 -172
- amortyzacja -125
-
d) stan na koniec okresu 15 052 13 454 13 627
Nieruchomości razem 15 052 13 454 13 627
-

Ostatnia niezależna wycena nieruchomości zakupionych od Asset Invest in Poland S.A. miała miejsce w lutym 2003 roku i została przeprowadzona przez Wrocławskie Centrum Wyceny Obsługi Geodezyjno-Kartograficznej we Wrocławiu.
Wartość zabezpieczeń ustanowionych na majątku Grupy w prezentowanych powyżej okresach sprawozdawczych została przedstawiona w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, w dodatkowych informacjach i objaśnieniach w części B w dodatkowej nocie objaśniającej nr 24.
Wyjaśnienie przyczyn utworzenia odpisów aktualizujących na aktywach Grupy w okresie sprawozdawczym za I półrocze 2004 roku zostało przedstawione w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, w dodatkowych informacjach i objaśnieniach w części A w nocie objaśniającej nr 12.



NOTA 5B (ZMIANA STANU WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH))

ZMIANA STANU WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003
a) stan na początek okresu
-
b) zwiększenia (z tytułu)
-
c) zmniejszenia (z tytułu)
-
d) stan na koniec okresu
-



NOTA 5C (DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE)

DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003
a) w jednostkach zależnych i współzależnych niepodlegających konsolidacji 145
- udziały lub akcje 100
- dłużne papiery wartościowe
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
-
- udzielone pożyczki 45
- inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
-
b) w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności
- udziały lub akcje
- dłużne papiery wartościowe
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
-
- udzielone pożyczki
- inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
-
c) w pozostałych jednostkach
- udziały lub akcje
- dłużne papiery wartościowe
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
-
- udzielone pożyczki
- inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
-
Długoterminowe aktywa finansowe, razem 145



NOTA 5D (ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH))

ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003
a) stan na początek okresu 679 679
- udziały i akcje 462 462
- udzielone pożyczki 217 217
-
b) zwiększenia (z tytułu) 412 523 108
- nabycie udziałów i akcji 512 100
- wykorzystania aktualizacji udziałów 412
- udzielenie pożyczek 11 8
-
c) zmniejszenia (z tytułu) -412 -1 202 -642
- zbycie udziałów lub akcji -412
- aktualizacja wartości udziałów lub akcji -412
- reklasyfikacja pożyczek długoterminowych na krótkoterminowe -228 -180
- objęcie konsolidacją udziałów i akcji (wartość ujemna) -562 -462
-
d) stan na koniec okresu 145
- udziały lub akcje 100
- udzielone pożyczki 45
-



NOTA 5E (UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH)

UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH
Lp. a b c d e f g h i j k l
nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej siedziba przedmiot przedsiębiorstwa charakter powiązania (jednostka zależna, współzależna, stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich) zastosowana metoda konsolidacji / wycena metodą praw własności, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji / wycenie metodą praw własności data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu wartość udziałów / akcji według ceny nabycia korekty aktualizujące wartość (razem) wartość bilansowa udziałów / akcji procent posiadanego kapitału zakładowego udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu wskazanie, innej niż określona pod lit. j) lub k), podstawy kontroli / współkontroli / znaczącego wpływu
- Agencja Detektywistyczna Sekret sp. z o.o. 1 Katowice Usługi fizycznej i technicznej ochrony mienia jednostka zależna pośrednio* metoda pełna 29.03.2002 482 -218 264 100,00 100,00 -
Agencja Powiernicza sp. z o.o. 2 Wrocław Rozbiórka i przygotowywanie obiektów budowlanych, roboty ziemne jednostka zależna bezpośrednio metoda pełna 24.10.2000 5 500 5 500 100,00 100,00 -
BDH Serwis sp. z o.o. 3 Warszawa Usługi fizycznej i technicznej ochrony osób i mienia jednostka zależna pośrednio* metoda pełna 30.06.2004 7 854 7 854 100,00 100,00 -
GP Bis sp. z o.o. 4 Warszawa Zarządzanie nieruchomościami, wynajem nieruchomości, zagospodarowywanie i sprzedaż nieruchomości jednostka zależna bezpośrednio metoda pełna 22.01.2004 9 000 9 000 54,50 54,50 -
Impel Cash Handling sp. z o.o. 5 Warszawa Usługi liczenia gotówki jednostka zależna pośrednio* metoda pełna 20.12.2002 1 650 1 650 100,00 100,00 -
Impel Catering sp. z o.o. 6 Wrocław Usługi cateringowe, tj. w zakresie przygotowywania i dostarczania żywności jednostka zależna bezpośrednio metoda pełna 08.11.2001 15 000 -13 941 1 059 100,00 100,00 -
Impel HR Management sp. z o.o. Wrocław Usługi kadrowo-płacowe jednostka zależna bezpośrednio metoda pełna 25.10.2001 550 550 91,70 91,70 -
Impel IT sp. z o.o. Wrocław Produkcja komputerów i innych urządzeń do przetwarzania informacji, wynajem maszyn i urządzeń biurowych jednostka zależna bezpośrednio metoda pełna 09.05.2003 4 350 4 350 100,00 100,00 -
Impel Real Estate sp. z o.o. Wrocław Zarządzanie nieruchomościami, wynajem nieruchomości, zagospodarowywanie i sprzedaż nieruchomości jednostka zależna bezpośrednio metoda pełna 26.08.2002 3 351 3 351 100,00 100,00 -
Impel Security Polska sp. z o.o. 7 Wrocław Usługi fizycznej i technicznej ochrony mienia jednostka zależna bezpośrednio metoda pełna 12.05.2000 7 000 -486 6 514 100,00 100,00 -
Impel Security Technologies sp. z o.o. 8 Wrocław Wykonywanie instalacji elektrycznych sygnalizacyjnych jednostka zależna pośrednio* metoda pełna 30.08.1999 2 616 -1 159 1 457 100,00 100,00 -
Impel Serwis sp. z o.o. Wrocław Usługi porządkowo-czystościowe jednostka zależna bezpośrednio metoda pełna 02.11.1999 100 -100 100,00 100,00 -
Impel Tom M.Kapalski sp. k. 9 Zielona Góra Usługi porządkowo-czystościowe, usługi fizycznej i technicznej ochrony mienia jednostka zależna bezpośrednio metoda pełna 09.11.2000 45 45 64,70 64,70 -
Impel Rental sp. z o.o. 10 Wrocław Pranie i czyszczenie wyrobów włókienniczych i futrzanych, wypożyczanie artykułów użytku osobistego i domowego jednostka zależna bezpośrednio metoda pełna 06.11.2003 3 265 3 265 100,00 100,00 -
Medar sp. z o.o. 11 Wrocław Usługi w zakresie ochrony zdrowia jednostka zależna bezpośrednio metoda pełna 11.05.2000 9 320 -9 320 100,00 100,00 -
Serviks Riga SIA Ryga (Łotwa) Usługi porządkowo -czystościowe jednostka zależna bezpośrednio metoda pełna 05.09.2003 2 640 2 640 67,00 67,00 -
Strażcem sp. z o.o. 12 Chełm Usługi fizycznej i technicznej ochrony osób i mienia jednostka zależna pośrednio* metoda pełna 28.05.2004 404 404 100,00 100,00 -
Tailor sp. z o.o. Dzierżoniów Produkcja odzieży jednostka zależna bezpośrednio metoda pełna 01.07.1999 6 130 -4 518 1 612 98,50 98,50 -
Maxim sp. z o.o. w upadłości Wrocław Usługi ochrony osób i mienia jednostka zależna bezpośrednio nie podlega konsolidacji 28.02.2000 4 -4 100,00 100,00 -
ZPO Gryfex S.A. w upadłości Gryfów Śląski Szycie odzieży jednostka zależna bezpośrednio nie podlega konsolidacji 01.07.1999 443 -443 77,20 77,20 -
-

* wartość udziałów jednostek zależnych pośrednio, zawierają bilanse jednostek posiadających bezpośrednio te udziały

1. a) spółka bezpośrednio zależna od Impel Security Polska sp. z o.o., pośrednio od Impel S.A., do dnia postanowienia sądu zmieniającego siedzibę spółki, tj. do dnia 28 kwietnia 2004 roku, siedziba spółki znajdowała się w Sosnowcu, ul. Czeladzka 56
1. b) postanowieniem Sądu z dnia 6 września 2004 roku spółka zmieniła nazwę z Agencja Detektywistyczna Sekret sp. z o.o. na Agencja Ochrony Sekret sp. z o.o.
2. dnia 31 sierpnia 2004, postanowieniem Sądu nastąpiło połączenie spółki Impel Security Polska sp. z o.o. (spółka przejmująca) z Agencją Powierniczą sp. z o.o.(spółka przejmowana)
3. spółka bezpośrednio zależna od Impel Security Polska sp. z o.o., pośrednio od Impel S.A.
4. w dniu 23 grudnia 2003 roku Impel S.A. zawarł umowę inwestycyjną, w której zobowiązała się, że docelowo nabędzie 100% udziałów GP Bis sp. z o.o. Na dzień 30 czerwca 2004r. Impel S.A. posiada 54,54% udziałów w GP Bis Sp. z o.o.
5. spółka bezpośrednio zależna od Impel Security Polska sp. z o.o., pośrednio od Impel S.A., do dnia postanowienia sądu zmieniającego siedzibę spółki, tj. do dnia 30 marca 2004 roku, siedziba spółki znajdowała się we Wrocławiu, ul. Ślężna 118
6. do dnia postanowienia Sądu zmieniającego nazwę spółki, tj. do 21 kwietnia 2004 roku spółka działała pod nazwą Impel Group sp. z o.o., w VI Wydziale Gospodarczym Krajowego Rejestru Sądowego wpisana została zmiana struktury kapitału zakładowego Impel Group sp. z o.o.
7. w wartości odpisów aktualizujących udziały ujęto wartość nadwyżki z aportu, który dla Impel Security Polska sp. z o.o. wynosi 486 tys. zł., dnia 31 sierpnia 2004, postanowieniem Sądu nastąpiło połączenie spółki Impel Security Polska sp. z o.o. (spółka przejmująca) z Agencją Powierniczą sp. z o.o.(spółka przejmowana)
8. spółka bezpośrednio zależna od Impel Security Polska sp. z o.o., pośrednio od Impel S.A., spółka zmieniła nazwę z Eltronik Security sp. z o.o. na Impel Security Technologies sp. z o.o. postanowieniem Sądu z dnia 19 stycznia 2004 roku, w tym dniu zostało także zarejestrowane odkupienie od udziałowca mniejszościowego 64 udziałów spółki, przez co Impel Security Polska sp. z o.o. objęła 100% udziałów.
9. spółka dominująca jest komplementariuszem w Impel Tom M.Kapalski sp.k. Procentowy udział jednostki dominującej w kapitale zakładowym ww. podmiotu wynosi 64,7%, natomiast udział w zysku wynosi 64%.
10. dnia 10 stycznia 2004 roku dokonano wpisu do KRS, tj. rejestracji spółki o nazwie Impel Rental sp. z o.o.
11. w wartości odpisów aktualizujących udziały ujęto wartość nadwyżki z aportu, który dla Medar sp. z o.o. wynosi 4 283 tys. zł.
12. spółka bezpośrednio zależna od Impel Security Polska sp. z o.o., pośrednio od Impel S.A.



NOTA 5F (UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH-CD.)

UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH-cd.
Lp. a m n o p r s t
nazwa jednostki kapitał własny jednostki, w tym: zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym: należności jednostki, w tym: aktywa jednostki, razem przychody ze sprzedaży nieopłacona przez emitenta wartość udziałów / akcji w jednostce otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy
kapitał zakładowy należne wpłaty na kapitał zakładowy (wartość ujemna) kapitał zapasowy pozostały kapitał własny, w tym: - zobowiązania długo- terminowe - zobowiązania krótko- terminowe - należności długo- terminowe - należności krótko- terminowe
zysk (strata) z lat ubiegłych zysk (strata) netto
Agencja Detektywistyczna Sekret sp. z o.o. 263 50 328 -115 54 -169 2 935 2 679 2 881 2 881 3 198 7 151
Agencja Powiernicza sp. z o.o. 6 616 5 500 1 116 1 177 -61 1 505 1 139 253 253 8 121 1
BDH Serwis sp. z o.o. 4 901 4 230 329 342 342 4 677 4 091 1 525 1 525 9 578
GP Bis sp. z o.o. -2 264 55 2 995 -5 314 -3 735 -1 579 11 895 2 040 9 442 6 572 6 572 9 631 17 665
Impel Cash Handling sp. z o.o. -883 1 650 -2 533 -937 -1 596 3 592 1 547 1 972 254 254 2 709 145
Impel Catering sp. z o.o. 883 15 000 9 -14 126 -11 172 -2 954 27 620 2 608 22 666 18 506 18 506 28 503 26 589
Impel HR Management sp. z o.o. 605 600 45 -40 -40 1 813 1 443 1 820 1 820 2 418 5 031
Impel IT sp. z o.o. 3 415 4 350 -935 -15 -920 4 226 3 184 937 1 967 1 967 7 641 3 705
Impel Real Estate sp. z o.o. 3 486 1 500 1 899 87 87 10 586 8 591 1 955 304 304 14 072 1 329
Impel Security Polska sp. z o.o. 27 642 7 000 12 005 8 637 -6 365 64 615 600 46 970 35 735 473 35 262 92 257 97 387 150
Impel Security Technologies sp. z o.o. 1 449 2 820 -1 371 -1 398 27 4 027 3 932 3 514 3 514 5 476 7 694
Impel Serwis sp. z o.o. -1 139 100 -1 239 -1 280 41 2 980 2 751 1 699 1 699 1 841 4 430
Impel Tom M.Kapalski sp. k. 1 367 70 1 297 1 447 2 217 1 880 1 562 1 562 3 584 4 905 1 346
Impel Rental sp. z o.o. 2 275 3 265 -990 -200 -790 4 659 2 245 2 312 2 302 2 302 6 934 4 731
Medar sp. z o.o. -148 9 320 -9 468 -8 921 -547 6 532 5 031 1 219 953 953 6 384 4 824
Serviks Riga SIA 517 581 -63 -182 91 2 107 693 1 113 917 917 2 624 4 312
Strażcem sp. z o.o. 301 156 328 -183 -160 -23 246 246 251 251 547 190
Tailor sp. z o.o. 1 557 6 715 -5 158 -4 872 -286 3 179 2 586 1 388 1 388 4 736 4 065
Maxim sp. z o.o. w upadłości
ZPO Gryfex S.A. w upadłości
-



NOTA 5G (UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH)

UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH
Lp. a b c d e f g h i
nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej siedziba przedmiot przedsiębiorstwa wartość bilansowa udziałów / akcji kapitał własny jednostki, w tym: % posiadanego kapitału zakładowego udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu nieopłacona przez emitenta wartość udziałów / akcji otrzymane lub należne dywidendy za ostatni rok obrotowy
- kapitał zakładowy
Huta Stalowa Wola - Zakład Ciągarnia sp. z o.o. w upadłości 13 Stalowa Wola produkcja i obróbka elementów metalowych 0,30 0,30
Hanka S.A w upadłości 14 Legnica produkcja bielizny osobistej 3,30 3,30
-

13. Ogłoszona upadłość w grudniu 2003 roku.
14. Ogłoszona upadłość w maju 2002 roku.



NOTA 5H (PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA))

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003
a) w walucie polskiej 1 375 1 787 1 475
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
b1. jednostka/waluta ... / ...
tys. zł
-
pozostałe waluty w tys. zł
Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem 1 375 1 787 1 475

Wartość odpisów aktualizujących papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe wynosiła na dzień 30 czerwca 2004 roku 1 375 tys. zł., na dzień 31 grudnia 2003 roku 1 787 tys. zł., a na dzień 30 czerwca 2003 roku 1 375 tys. zł.



NOTA 5I (PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI))

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003
A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa)
a) akcje (wartość bilansowa):
- korekty aktualizujące wartość (za okres)
- wartość na początek okresu
- wartość według cen nabycia
b) obligacje (wartość bilansowa):
- korekty aktualizujące wartość (za okres)
- wartość na początek okresu
- wartość według cen nabycia
c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):
c1 ...
- korekty aktualizujące wartość (za okres)
- wartość na początek okresu
- wartość według cen nabycia
-
B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa)
a) akcje (wartość bilansowa):
- korekty aktualizujące wartość (za okres)
- wartość na początek okresu
- wartość według cen nabycia
b) obligacje (wartość bilansowa):
- korekty aktualizujące wartość (za okres)
- wartość na początek okresu
- wartość według cen nabycia
c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):
c1 ...
- korekty aktualizujące wartość (za okres)
- wartość na początek okresu
- wartość według cen nabycia
-
C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa)
a) akcje (wartość bilansowa):
- korekty aktualizujące wartość (za okres)
- wartość na początek okresu
- wartość według cen nabycia
b) obligacje (wartość bilansowa):
- korekty aktualizujące wartość (za okres)
- wartość na początek okresu
- wartość według cen nabycia
c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):
c1 ...
- korekty aktualizujące wartość (za okres)
- wartość na początek okresu
- wartość według cen nabycia
-
D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) 100
a) udziały i akcje (wartość bilansowa): 100
- korekty aktualizujące wartość (za okres) -412
- wartość na początek okresu 850
- wartość według cen nabycia 412 850
b) obligacje (wartość bilansowa):
- korekty aktualizujące wartość (za okres)
- wartość na początek okresu
- wartość według cen nabycia
c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):
c1 ...
- korekty aktualizujące wartość (za okres)
- wartość na początek okresu
- wartość według cen nabycia
-
Wartość według cen nabycia, razem 412
Wartość na początek okresu, razem
Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem -412
Wartość bilansowa, razem 100



NOTA 5J (UDZIELONE POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA))

UDZIELONE POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003
a) w walucie polskiej 45
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
b1. jednostka/waluta ... / ...
tys. zł
-
pozostałe waluty w tys. zł
Udzielone pożyczki długoterminowe, razem 45

Grupa nie tworzyła żadnych odpisów aktualizujących na wartość udzielonych pożyczek długoterminowych w latach 2004-2003.
W Grupie nie występują inne inwestycje długoterminowe, w związku z czym nie prezentuje się not dotyczących tych pozycji bilansowych.



NOTA 5K (INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (WG RODZAJU))

INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (WG RODZAJU) półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003
Inne inwestycje długoterminowe, razem



NOTA 5L (ZMIANA STANU INNYCH INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH))

ZMIANA STANU INNYCH INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003
a) stan na początek okresu
-
b) zwiększenia (z tytułu)
-
c) zmniejszenia (z tytułu)
-
d) stan na koniec okresu
-



NOTA 5M (INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA))

INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003
a) w walucie polskiej
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
b1. jednostka/waluta ... / ...
tys. zł
-
pozostałe waluty w tys. zł
Inne inwestycje długoterminowe, razem



NOTA 6A (ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO)

ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 15 292 15 138 15 138
a) odniesionych na wynik finansowy 16 213 15 576 15 576
- rezerwa na koszty usług obcych 46 48 48
- rezerwa na niewykorzystane urlopy 941 1 158 1 158
- rezerwa na wynagrodzenia i pochodne 534 571 571
- odpisy aktualizujące należności 637 2 311 2 311
- odpisy aktualizujące zapasy 11 7 7
- roszczenia sporne 226
- strata podatkowa 12 587 10 751 10 751
- inne 1 231 730 730
-
b) dokonana kompensata aktywa- rezerwą z tytułu odroczonego podatku dochodowego -921 -438 -438
b) odniesionych na kapitał własny
-
c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
-
2. Zwiększenia 6 006 10 225 3 908
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 5 825 5 170 3 908
- rezerwa na koszty usług obcych 12 49
- rezerwa na niewykorzystane urlopy 1 346 1 590 1 686
- rezerwa na wynagrodzenia i pochodne 227 542
- odpisy aktualizujące należności 37 1 215 255
- odpisy aktualizujące zapasy 4
- odpisy aktualizujące udziały 618
- roszczenia sporne 254
- rezerwa na przewidywany zwrot dofinansowania z PFRON do wynagrodzeń dla osób niepełnosprawnych 1 787
- inne 1 544 1 770 1 967
-
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) 181 5 055
- strata bieżącego okresu 181 3 319
- strata z lat wcześniejszych 1 736
-
c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
-
d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)
-
e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
-
3. Zmniejszenia -3 783 -9 588 -2 540
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) -2 656 -6 369 -2 540
- rezerwa na koszty usług obcych -52 -51 -46
- rezerwa na niewykorzystane urlopy -759 -1 807 -1 019
- rezerwa na wynagrodzenia i pochodne -326 -579 -571
- odpisy aktualizujące należności -637 -2 889 -771
- odpisy aktualizujące zapasy -7
- odpisy aktualizujące udziały -618
- roszczenia sporne -134
- inne -123 -1 043 -133
-
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) -1 127 -3 219
- strata podatkowa -1 127 -3 219
-
c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
-
d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)
-
e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
-
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: 16 510 15 292 16 944
a) odniesionych na wynik finansowy 18 436 16 213 16 944
- rezerwa na koszty usług obcych 6 46 2
- rezerwa na niewykorzystane urlopy 1 528 941 1 825
- rezerwa na wynagrodzenia i pochodne 435 534
- odpisy aktualizujące należności 37 637 1 795
- odpisy aktualizujące zapasy 4 11 7
- roszczenia sporne 346
- rezerwa na przewidywany zwrot dofinansowania z PFRON do wynagrodzeń dla osób niepełnosprawnych 1 787
- strata podatkowa 11 641 12 587 10 751
- inne 2 652 1 457 2 564
-
b) dokonana kompensata aktywa- rezerwą z tytułu odroczonego podatku dochodowego -1 926 -921
b) odniesionych na kapitał własny
-
c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
-

Wartość aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od osób prawnych została w prezentowanych powyżej okresach sprawozdawczych w poszczególnych jednostkach Grupy Kapitałowej skompensowana z rezerwą z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane ujemnymi różnicami przejściowymi


Tytuł Wartość Wartość Data wygaśnięcia
na koniec okresu na początek okresu ujemnych różnic
30.06.2004 r. 01.01.2004 r. przejściowych
wg stanu na
30.06.2004

- rezerwa na koszty usług obcych 12 46 2004 i 2005
- rezerwa na niewykorzystane urlopy 1 587 941 2004 i 2005
- rezerwa na wynagrodzenia i pochodne 456 534 2004
- odpisy aktualizujące należności 202 637 2004 i 2005
- odpisy aktualizujące zapasy 4 11 2004 i 2005
- roszczenia sporne 346 2004 i 2005
- rezerwa na przewidywany zwrot
dofinansowania z PFRON do
wynagrodzeń dla osób
niepełnosprawnych 1 787 2004 i 2005
- strata podatkowa 11 641 12 587 w okresie najbliższych 5 lat
- inne 2 401 1 457 2004 i 2005
Razem 18 436 16 213 -



NOTA 6B (INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE)

INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 1 678 1 760 1 588
- rozliczany w czasie koszt zakupionej odzieży do usług pralnictwa i rentalu 1 385 1 282 1 367
- pozostałe wyposażenie 149 263 171
- opłata za przejęte kontrakty 138 173 31
- polisy ubezpieczeniowe 2
- inne 6 42 17
-
b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:
-
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 1 678 1 760 1 588

Wartość zabezpieczeń ustanowionych na majątku Grupy w prezentowanych powyżej okresach sprawozdawczych została przedstawiona w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, w dodatkowych informacjach i objaśnieniach w części B w dodatkowej nocie objaśniającej nr 24.
Wyjaśnienie przyczyn utworzenia odpisów aktualizujących na aktywach Grupy w prezentowanych powyżej okresach sprawozdawczych zostało przedstawione w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, w dodatkowych informacjach i objaśnieniach w części A w nocie objaśniającej nr 12.



NOTA 7 (ZAPASY)

ZAPASY półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003
a) materiały 3 447 3 174 2 420
b) półprodukty i produkty w toku 356 305 99
c) produkty gotowe 157 84 86
d) towary 47 64 277
e) zaliczki na dostawy 7 65 101
Zapasy, razem 4 014 3 692 2 983

Wartość zabezpieczeń ustanowionych na majątku Grupy w prezentowanych powyżej okresach sprawozdawczych została przedstawiona w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, w dodatkowych informacjach i objaśnieniach w części B w dodatkowej nocie objaśniającej nr 24.
Wyjaśnienie przyczyn utworzenia odpisów aktualizujących na aktywach Grupy w prezentowanych powyżej okresach sprawozdawczych zostało przedstawione w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, w dodatkowych informacjach i objaśnieniach w części A w nocie objaśniającej nr 12.



NOTA 8A (NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE)

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003
a) od jednostek powiązanych 491 3 858
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 10 2 858
- do 12 miesięcy 10 2 858
- powyżej 12 miesięcy
- inne 481 1 000
- dochodzone na drodze sądowej
b) należności od pozostałych jednostek 124 484 107 812 92 951
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 99 983 77 314 75 368
- do 12 miesięcy 99 983 77 314 75 368
- powyżej 12 miesięcy
- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 6 643 18 666 10 347
- inne 6 091 4 719 3 018
- dochodzone na drodze sądowej 11 767 7 113 4 218
Należności krótkoterminowe netto, razem 124 484 108 303 96 809
c) odpisy aktualizujące wartość należności 19 829 21 235 18 059
Należności krótkoterminowe brutto, razem 144 313 129 538 114 868

Saldo należności krótkoterminowych w prezentowanych powyżej okresach sprawozdawczych nie zawiera należności cesjonowanych przed datą bilansową, w stosunku do których przysługiwało cesjonariuszowi na dzień 30 czerwca 2004 roku, 31 grudnia 2003 roku, 30 czerwca 2003 roku prawo cesji zwrotnej przy zaistnieniu pewnych warunków określonych w umowie cesji. Informacja o tych należnościach została zaprezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w dodatkowych informacjach i objaśnieniach, w części B w nocie objaśniającej nr 2

Wartość zabezpieczeń ustanowionych na majątku Grupy w prezentowanych powyzej okresach sprawozdawczych została przedstawiona w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, w dodatkowych informacjach i objaśnieniach w części B w dodatkowej nocie objaśniającej nr 24.

Wyjaśnienie przyczyn utworzenia odpisów aktualizujących na aktywach Grupy w okresie sprawozdawczym na 30 czerwca 2004 roku zostało przedstawione w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, w dodatkowych informacjach i objaśnieniach w części A w nocie objaśniającej nr 12.



NOTA 8B (NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH)

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003
a) z tytułu dostaw i usług, w tym: 10 2 858
- od jednostek zależnych 10 2 858
- od jednostek współzależnych
- od jednostek stowarzyszonych
- od znaczącego inwestora
- od jednostki dominującej
b) inne, w tym: 481 1 000
- od jednostek zależnych 481 1 000
- od jednostek współzależnych
- od jednostek stowarzyszonych
- od znaczącego inwestora
- od jednostki dominującej
c) dochodzone na drodze sądowej, w tym:
- od jednostek zależnych
- od jednostek współzależnych
- od jednostek stowarzyszonych
- od znaczącego inwestora
- od jednostki dominującej
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem 491 3 858
d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych 590 3 842 582
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem 590 4 333 4 440

Na dzień 30 czerwca 2004 roku odpis aktualizujący prezentowany jest na należności od Maxim sp. z o.o. w upadłości.
Na dzień 31 grudnia 2003 roku oraz na 30 czerwca 2003 roku odpis aktualizujący prezentowany jest na należności od Maxim sp. z o.o. w upadłości i Mega Com sp z o.o.



NOTA 8C (ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH)

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003
Stan na początek okresu 21 235 18 098 18 098
a) zwiększenia (z tytułu) 4 592 10 845 3 775
- utworzenie 4 592 10 845 3 775
-
b) zmniejszenia (z tytułu) -5 998 -7 708 -3 814
- wykorzystanie -4 357 -1 324 -125
- rozwiązanie -1 641 -6 384 -3 689
-
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu 19 829 21 235 18 059



NOTA 8D (NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA))

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003
a) w walucie polskiej 143 001 128 796 114 603
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 1 312 742 265
b1. jednostka/waluta tys / EUR 26 16 39 tys EUR
tys. zł 125 70 163
b2. jednostka/waluta tys. / LVL 132 96
tys. zł 924 672
-
pozostałe waluty w tys. zł 263 102
Należności krótkoterminowe, razem 144 313 129 538 114 868



NOTA 8E (NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:)

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003
a) do 1 miesiąca 53 888 46 353 39 974
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 23 530 16 253 12 177
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 1 438 508 209
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 43
e) powyżej 1 roku
f) należności przeterminowane 33 561 27 749 37 954
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 112 417 90 863 90 357
g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług -12 434 -13 539 -12 131
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 99 983 77 324 78 226

Należności związane z normalnym tokiem sprzedaży zawierają się w przedziałach do 1 miesiąca oraz powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy.



NOTA 8F (NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIE SPŁACONE W OKRESIE:)

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIE SPŁACONE W OKRESIE: półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003
a) do 1 miesiąca 8 805 7 521 8 449
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 6 262 5 552 8 003
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 4 025 5 904 7 929
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 5 048 3 689 4 051
e) powyżej 1 roku 9 421 5 083 9 522
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) 33 561 27 749 37 954
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane -12 434 -13 539 -12 131
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 21 127 14 210 25 823


Załączniki_3

IMPEL SA SA-PSr 2004.csv_23.rtf


NOTA 10A (KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE)

KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003
a) w jednostkach zależnych 2 291 2 185
- udziały lub akcje 1 691 1 691
- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
- dłużne papiery wartościowe
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
-
- udzielone pożyczki 600 494
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
-
b) w jednostkach współzależnych
- udziały lub akcje
- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
- dłużne papiery wartościowe
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
-
- udzielone pożyczki
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
-
c) w jednostkach stowarzyszonych
- udziały lub akcje
- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
- dłużne papiery wartościowe
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
-
- udzielone pożyczki
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
-
d) w znaczącym inwestorze
- udziały lub akcje
- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
- dłużne papiery wartościowe
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
-
- udzielone pożyczki
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
-
e) w jednostce dominującej
- udziały lub akcje
- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
- dłużne papiery wartościowe
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
-
- udzielone pożyczki
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
-
f) w pozostałych jednostkach 6 608 6 455 6 002
- udziały lub akcje
- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
- dłużne papiery wartościowe
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
-
- udzielone pożyczki 6 608 6 455 6 002
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
-
g) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 105 439 160 320 14 446
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach 22 042 8 737 5 172
- inne środki pieniężne 83 287 151 301 9 274
- inne aktywa pieniężne 110 282
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 112 047 169 066 22 633

Wartość udziałów w jednostkach zależnych prezentowana w okresach roku 2003 oraz I półrocza 2003 dotyczy jednostki Mega Com sp. z o.o. sprzedanej 24 maja 2004 roku. Dodatkowe dane o tej spółce i transakcji sprzedaży zostały umieszczone w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w dodatkowych informacjach i objaśnieniach, w części B w nocie objaśniającej nr 1 oraz w nocie objaśniającej nr 24.
Pożyczki udzielone w pozostałych jednostkach w prezentowanych powyżej okresach sprawozdawczych dotyczą Polskiej Organizacji Pracodawców Osób Niepełnosprawnych i Asset Invest in Poland S.A. w likwidacji.
Dodatkowe dane dotyczące pożyczek udzielonych zostały zamieszczone w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w dodatkowych informacjach i objaśnieniach w części B, w nocie objaśniającej nr 1.2.
W innych środkach pieniężnych kwota 2 069 tys. zł. stanowi środki pieniężne zablokowane z tytułu udzielonej kaucji gwarancyjnej.

Wartość pozostałych zabezpieczeń ustanowionych na majątku Grupy w prezentowanych powyżej okresach sprawozdawczych została przedstawiona w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, w dodatkowych informacjach i objaśnieniach w części B w dodatkowej nocie objaśniającej nr 24.
Wyjaśnienie przyczyn utworzenia odpisów aktualizujących na aktywach Grupy w okresie sprawozdawczym za I półrocze 2004 roku zostało przedstawione w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, w dodatkowych informacjach i objaśnieniach w części A w nocie objaśniającej nr 12.



NOTA 10B (PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA))

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003
a) w walucie polskiej 1 691 1 691
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
b1. jednostka/waluta tys / EUR tys EUR
tys. zł
-
pozostałe waluty w tys. zł
Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 1 691 1 691



NOTA 10C (PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI))

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003
A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa)
a) akcje (wartość bilansowa):
- wartość godziwa
- wartość rynkowa
- wartość według cen nabycia
b) obligacje (wartość bilansowa):
- wartość godziwa
- wartość rynkowa
- wartość według cen nabycia
c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):
c1 ...
- wartość godziwa
- wartość rynkowa
- wartość według cen nabycia
-
B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa)
a) akcje (wartość bilansowa):
- wartość godziwa
- wartość rynkowa
- wartość według cen nabycia
b) obligacje (wartość bilansowa):
- wartość godziwa
- wartość rynkowa
- wartość według cen nabycia
c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):
c1 ...
- wartość godziwa
- wartość rynkowa
- wartość według cen nabycia
-
C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa)
a) akcje (wartość bilansowa):
- wartość godziwa
- wartość rynkowa
- wartość według cen nabycia
b) obligacje (wartość bilansowa):
- wartość godziwa
- wartość rynkowa
- wartość według cen nabycia
c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):
c1 ...
- wartość godziwa
- wartość rynkowa
- wartość według cen nabycia
-
D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) 1 691 1 691
a) udziały i akcje (wartość bilansowa): 1 691 1 691
- wartość godziwa
- wartość rynkowa
- wartość według cen nabycia 1 691 1 691
b) obligacje (wartość bilansowa):
- wartość godziwa
- wartość rynkowa
- wartość według cen nabycia
c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):
c1 ...
- wartość godziwa
- wartość rynkowa
- wartość według cen nabycia
-
Wartość według cen nabycia, razem 1 691 1 691
Wartość na początek okresu, razem
Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem
Wartość bilansowa, razem 1 691 1 691

Szczegółowy opis inwestycji krótkoterminowych oraz uzasadnienie przyjętej metody wyceny zostały zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w dodatkowych informacjach i objaśnieniach, w części B w dodatkowej nocie objaśniającej nr 1.



NOTA 10D (UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA))

UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003
a) w walucie polskiej 6 721 7 168 6 609
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
b1. jednostka/waluta ... / ...
tys. zł
-
pozostałe waluty w tys. zł
Udzielone pożyczki krótkoterminowe, razem 6 721 7 168 6 609

Wartość odpisów aktualizujących na udzielone pożyczki krótkoterminowe we wszystkich prezentowanych okresach wyniosła 113 tys. zł. i dotyczyła jednostki zależnej Maxim sp z o.o. w upadłości.



NOTA 10E (ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA))

ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003
a) w walucie polskiej 104 716 159 324 14 441
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 723 996 5
b1. jednostka/waluta tys / EUR 1 1 1 tys EUR
tys. zł 2 2 5
b2. jednostka/waluta tys. / LVL 103 142
tys. zł 721 994
-
pozostałe waluty w tys. zł
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem 105 439 160 320 14 446



NOTA 10F (INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (WG RODZAJU))

INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (WG RODZAJU) półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003
Inne inwestycje krótkoterminowe, razem



NOTA 10G (INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA))

INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003
a) w walucie polskiej
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
b1. jednostka/waluta ... / ...
tys. zł
-
pozostałe waluty w tys. zł
Inne inwestycje krótkoterminowe, razem



NOTA 11 (KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE)

KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 6 201 2 741 5 803
- rozliczany w czasie odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych 1 908 3 022
- rozliczany w czasie koszt wyposażenia do usług pralnictwa i rentalu 1 108 799 913
- rozliczany w czasie koszt wyposażenia (pozostałe) 1 143 617 466
- materiały do usług technicznej ochrony mienia 18 37 93
- polisy ubezpieczeniowe 1 101 577 584
- opłata za przejęte kontrakty 66 84 35
- koszty usług obcych 132 189 41
- remonty 3
- inne 725 438 646
-
b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:
-
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 6 201 2 741 5 803


Załączniki_4

IMPEL SA SA-PSr 2004.csv_27.rtf


NOTA 13 (KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA))

KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)
Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty)
A na okaziciela brak brak 200 000 1 000 fundusz założycielski i fundusz przedsiębiorstwa na dzień przekształcenia w spółkę akcyjną 14.01.1991 31.12.1991
B na okaziciela brak brak 50 000 250 gotówka 23.10.1992 01.01.1993
B na okaziciela brak brak 50 000 250 gotówka 28.01.1993 01.01.1993
C imienne uprzywilejowane dwukrotność co do głosu zbycie akcji wymaga powiadomienia Zarządu 5 000 000 25 000 aport rzeczowy - przedsiębiorstwo spółki jawnej Impel 01.07.1999 31.12.1999
C imienne, zwykłe brak brak 5 000 000 25 000 aport rzeczowy - przedsiębiorstwo spółki jawnej Impel 01.07.1999, rejetracja zniesienia uprzywilejowania 10.02.2004 31.12.1999
D na okaziciela brak brak 6 000 000 30 000 emisja akcji 23.10.2003 01.01.2003
E na okaziciela brak zakaz zbycia akcji do dnia 31.12.2004 r. 200 000 1 000 emisja akcji 31.01.2004 01.01.2003
Liczba akcji, razem 16 500 000
Kapitał zakładowy, razem 82 500
Wartość nominalna jednej akcji = 5,00 zł 5,00

STRUKTURA WŁASNOŚCI KAPITAŁU AKCYJNEGO NA 30 CZERWCA 2004 ROKU

Akcjonariusz Liczba Liczba akcji Ilość głosów Udział głosów Wartość Udział w
uprzywilejowanych na Walnym na Walnym nominalna kapitale
Zgromadzeniu Zgromadzeniu akcji (w tys.) podstawowym
1 Grzegorz Dzik 5 037 907 2 850 000 7 887 907 39,36% 25 189 30,53%
2 Józef Biegaj 3 800 555 2 150 000 5 950 555 29,70% 19 003 23,03%
3 Impel S.A. 1 461 538 7 308 8,86%
4 Pozostali
akcjonariusze 6 200 000 6 200 000 30,94% 31 000 37,58%
Razem 16 500 000 5 000 000 20 038 462 100,00% 82 500 100,00%

W okresie od dnia 01.01.2004 roku do dnia bilansowego, tj. do dnia 30.06.2004 roku zaszły następujące zdarzenia:
1. Podwyższenie kapitału zakładowego w drodze emisji 200 000 akcji serii E zostało zarejestrowane postanowieniem Sądu Rejonowego dla Wrocławia-Fabrycznej, VI wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 13 stycznia 2004 roku. Kapitał zakładowy Spółki po podwyższeniu o zarejestrowaną emisję serii E obejmuje 16 500 000 akcji po 5 zł każda.
2. Zgodnie z uchwałą nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Impel S.A. z dnia
5 stycznia 2004 roku podjęto decyzję o zniesieniu uprzywilejowania, co do głosu 5 000 000 (pięć milionów) akcji imiennych serii C o wartości nominalnej 5 zł każda. Przed podjęciem uchwały akcje te były akcjami uprzywilejowanymi, co do głosu, w ten sposób, iż na jedną akcję przypadały dwa głosy.
3. Zgodnie z uchwałą nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Impel S.A. z dnia
5 stycznia 2004 roku podjęto decyzję o umorzeniu 1 461 538 akcji imiennych nieuprzywilejowanych serii C, tj. 833 077 akcji imiennych serii C należących do Grzegorz Dzika oraz 628 461 akcji imiennych serii C należących do Józefa Biegaja. Umorzenie akcji następuje za zgodą akcjonariuszy w drodze nabycia akcji przez Spółkę (umorzenie dobrowolne). Kapitał zakładowy Emitenta po dokonaniu umorzenia obejmował będzie 15 038 462 akcje o wartości nominalnej 5 zł każda.
4. W dniu 10 lutego 2004 roku postanowieniem Sądu Rejonowego dla Wrocławia Fabrycznej, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego wpisane zostało zniesienie uprzywilejowania, co do głosu z 5 000 000 akcji imiennych uprzywilejowanych serii C o wartości nominalnej 5 zł każda. Ogólna liczba głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Impel S.A. po zniesieniu uprzywilejowania a przed dokonaniem umorzenia wynosi 21.500.000.
5. W dniu 23.02.2004 roku Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych dokonał zmiany kodu 5 000 000 akcji zwykłych imiennych serii C.
6. W dniu 09.09.2004 roku w Krajowym Rejestrze Sądowym dokonano rejestracji obniżenia kapitału zakładowego Impel S.A. Umorzonych zostało 1 461 538 akcji zwykłych serii C Impel S.A.
7. W dniu 26 maja 2004 roku Impel S.A. otrzymała od Pioneer Pekao Investment Management S.A. informację dotyczącą wzrostu łącznego zaangażowania do poziomu 5,04% całkowitej liczby głosów na WZ spółki. Zgodnie z zawiadomieniem Pioneer Pekao Investment Management S.A. posiadał 1.084.063 akcji Impel S.A., stanowiących 6,57% kapitału zakładowego spółki oraz 1.084.063 głosów, uprawniających do 5,04% udziału w ogólnej liczbie głosów na WZ Impel S.A.
Jednocześnie w dniu 26 maja 2004 roku Impel S.A. otrzymała od Pioneer Pekao Investment Management S.A., działającego w imieniu Pioneer Pekao Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A., informację dotyczącą wzrostu łącznego zaangażowania Pioneer Pekao Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. do poziomu 5,02% całkowitej liczby głosów na WZ Impel S.A. W posiadaniu ww. funduszu znalazło się 1.079.363 akcji spółki, stanowiących 6,54% udziału w jej kapitale.
8. W dniu 19 lipca 2004 roku, zgodnie z zawiadomieniem Pioneer Pekao Investment Management S.A., Pioneer Pekao Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. obniżył swój udział w ogólnej liczbie głosów na WZ Impel S.A. do poziomu 4,9973%. W posiadaniu ww. funduszu pozostało 1.074.422 akcje Impel S.A., stanowiących 6,51% udziału w jej kapitale.
9. W dniu 13 września 2004 roku, zgodnie z zawiadomieniem Pioneer Pekao Investment Management S.A., Pioneer Pekao Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. podwyższył swój udział w ogólnej liczbie głosów na WZ Impel S.A. do poziomu 5,36%. Wzrost łącznego zaangażowania Pioneer Pekao Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. wynikał z rejestracji przez Sąd umorzenia części akcji Impel S.A.



NOTA 14A (AKCJE (UDZIAŁY) WŁASNE)

AKCJE (UDZIAŁY) WŁASNE
Liczba Wartość wg cen nabycia Wartość bilansowa Cel nabycia Przeznaczenie
1 461 538 38 000 7 308 Umorzenie Umorzenie



NOTA 14B (AKCJE (UDZIAŁY) EMITENTA BĘDĄCE WŁASNOŚCIĄ JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH)

AKCJE (UDZIAŁY) EMITENTA BĘDĄCE WŁASNOŚCIĄ JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH
Nazwa (firma) jednostki, siedziba Liczba Wartość wg ceny nabycia Wartość bilansowa



NOTA 15 (KAPITAŁ ZAPASOWY)

KAPITAŁ ZAPASOWY półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003
a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 123 076 123 076
b) utworzony ustawowo 3 024 3 024 3 024
c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość 12 097 12 010 12 010
d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników
e) inny (wg rodzaju) 285 286 286
-
Kapitał zapasowy, razem 138 482 138 396 15 320



NOTA 16 (KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY)

KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003
a) z tytułu aktualizacji środków trwałych 4 4
b) z tytułu zysków / strat z wyceny instrumentów finansowych, w tym
- z wyceny instrumentów zabezpieczających
c) z tytułu podatku odroczonego
d) różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych
e) inny (wg rodzaju)
-
Kapitał z aktualizacji wyceny, razem 4 4



NOTA 17 (POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WEDŁUG CELU PRZEZNACZENIA))

POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WEDŁUG CELU PRZEZNACZENIA) półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003
- kapitał rezerwowy przeznaczony na dywidendy w przyszłych okresach 37 633 23 127 23 127
- dywidendy nie wypłacone, a należne za akcje skupione przez emitenta, celem ich umorzenia 497
- pozostałe kapitały rezerwowe 2 327
- nie zarejestrowana w sądzie emisja akcji serii E 1 000
Pozostałe kapitały rezerwowe, razem 40 457 24 127 23 127

W dniu 13.01.2004 roku zostało zarejestrowane przez sąd podwyższenie kapitału zakładowego Impel S.A. do kwoty 82 500 tys. zł. Podwyższenie kapitału Emitenta zostało dokonane w wyniku rejestracji emisji 200.000 akcji serii E o łącznej wartości nominalnej 1 000 tys. zł.
W dniu 10.02.2004 roku akcje serii E zostały zarejestrowane w Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych.



NOTA 18 (ODPISY Z ZYSKU NETTO W CIĄGU ROKU OBROTOWEGO (Z TYTUŁU))

ODPISY Z ZYSKU NETTO W CIĄGU ROKU OBROTOWEGO (Z TYTUŁU) półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego, razem



NOTA 19 (ZMIANA STANU KAPITAŁÓW MNIEJSZOŚCI)

ZMIANA STANU KAPITAŁÓW MNIEJSZOŚCI półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003
Stan na początek okresu 995 437 437
a) zwiększenia (z tytułu) 551 1 138 397
- udział w zysku 551 765 397
- podwyższenie kapitałów w jednostkach zależnych 184
- udział mniejszościowy spółek nowokonsolidowanych 159
- pozostałe 30
-
b) zmniejszenia (z tytułu) -914 -580 -349
- udział w stracie -7 -18 -27
- zakup udziałów w spółkach zależnych od udziałowców mniejszościowych -26
- wypłata dywidendy udziałowcom mniejszościowych -757 -536
- zaliczkowa wypłata z zysku udziałowca mniejszościowego (Impel Tom sp. k.) -150 -322
-
Stan kapitałów mniejszości na koniec okresu 632 995 485



NOTA 20A (UJEMNA WARTOŚĆ FIRMY JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH)

UJEMNA WARTOŚĆ FIRMY JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003
a) ujemna wartość firmy - jednostki zależne
b) ujemna wartość firmy - jednostki współzależne
c) ujemna wartość firmy - jednostki stowarzyszone
Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych, razem



NOTA 20B (ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALEŻNE)

ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALEŻNE półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003
a) ujemna wartość firmy brutto na początek okresu 57 57 57
b) zwiększenia (z tytułu)
-
c) zmniejszenia (z tytułu)
-
d) ujemna wartość firmy brutto na koniec okresu 57 57 57
e) odpis ujemnej wartości firmy na początek okresu -57 -57 -57
f) odpis ujemnej wartości firmy za okres (z tytułu)
-
g) odpis ujemnej wartości firmy na koniec okresu -57 -57 -57
h) ujemna wartość firmy netto na koniec okresu 0 0 0



NOTA 20C (ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE)

ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003
a) ujemna wartość firmy brutto na początek okresu
b) zwiększenia (z tytułu)
-
c) zmniejszenia (z tytułu)
-
d) ujemna wartość firmy brutto na koniec okresu
e) odpis ujemnej wartości firmy na początek okresu
f) odpis ujemnej wartości firmy za okres (z tytułu)
-
g) odpis ujemnej wartości firmy na koniec okresu
h) ujemna wartość firmy netto na koniec okresu



NOTA 20D (ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI STOWARZYSZONE)

ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI STOWARZYSZONE półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003
a) ujemna wartość firmy brutto na początek okresu
b) zwiększenia (z tytułu)
-
c) zmniejszenia (z tytułu)
-
d) ujemna wartość firmy brutto na koniec okresu
e) odpis ujemnej wartości firmy na początek okresu
f) odpis ujemnej wartości firmy za okres (z tytułu)
-
g) odpis ujemnej wartości firmy na koniec okresu
h) ujemna wartość firmy netto na koniec okresu



NOTA 21A (ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO)

ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 283
a) odniesionej na wynik finansowy 1 204 438 438
-
b) odniesionej na kapitał własny
-
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
b) dokonana kompensata aktywa - rezerwą z tytułu odroczonego podatku dochodowego -921 -438 -438
-
2. Zwiększenia 1 437 1 339 133
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) 1 437 1 339 133
- powstania różnic przejściowych (odsetki od pożyczek) 485 74 39
- powstania różnic przejściowych (dotacje rozpoznane memoriałowo) 676
- nieujętej różnicy przejściowej poprzedniego okresu 1 091
- różnica przejściowa z tytułu amortyzacji podatkowej i bilansowej 274 174 94
- inne 2
-
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)
-
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)
-
3. Zmniejszenia -129 -573 -28
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) -129 -573 -28
-odwrócenia się różnic przejściowych (wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy) -129 -381 -28
-zmiany stawek podatkowych -164
-rozwiązania rezerwy wskutek braku możliwości jej wykorzystania -28
-
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)
-
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)
-
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem 586 283 543
a) odniesionej na wynik finansowy 2 512 1 204 543
b) dokonana kompensata aktywa - rezerwą z tytułu odroczonego podatku dochodowego -1 926 -921
-
b) odniesionej na kapitał własny
-
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
-

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest kompensowana z aktywem z tytułu odroczonego podatku dochodowego na poziomie sprawozdań jednostkowych.

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane dodatnimi różnicami przejściowymi

Tytuł Wartość na Wartość na Data wygaśnięcia
koniec koniec dodatnich różnic
30.06.2004 r. 31.12.2003 r. przejściowych
wg stanu na
30.06.2004 r.

Odsetki od udzielonych pożyczek 1 428 1072 na dzień spłaty
zarachowanych
odsetek
Różnica przejściowa pomiędzy 406 132 w najbliższych
amortyzacją bilansową i podatkową 30 latach
Różnica przejściowa pomiędzy
zarachowaną należną kwotą 676 w najbliższych
dotacji a jej faktycznym 2 miesiącach
otrzymaniem
Pozostałe 2
Razem 2512 1204



NOTA 21B (ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW))

ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003
a) stan na początek okresu 520 490 490
-
b) zwiększenia (z tytułu) 121 491 187
- przeklasyfikowanie rezerw z krótkoterminowe na długoterminowe 180 171
- aktualizacja szacunków 311
- inne (bilans otwarcia spółek nowokonsolidowanych) 121
- inne 16
-
c) wykorzystanie (z tytułu) -63 -1
-
d) rozwiązanie (z tytułu) -13 -398 -108
- aktualizacja szacunków -13 -398 -108
-
e) stan na koniec okresu 628 520 568
Długoterminowa rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne, razem 628 520 568
-



NOTA 21C (ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW))

ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003
a) stan na początek okresu 34 269 269
-
b) zwiększenia (z tytułu) 34
- aktualizacja szacunków 34
-
c) wykorzystanie (z tytułu) -88 -98
-
d) rozwiązanie (z tytułu) -12 -181 -171
- przeklasyfikowanie rezerw z długo na krótkoterminowe -181 -171
- inne -12
-
e) stan na koniec okresu 22 34
Krótkoterminowa rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne, razem 22 34
-



NOTA 21D (ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW))

ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003
a) stan na początek okresu 71 335 335
-
b) zwiększenia (z tytułu) 908 2 2
- roszczeń spornych wobec spółek 393 2 2
- przeklasyfikowania roszczeń spornych wobec spółek z krótkoterminowych na długoterminowe 515
-
c) wykorzystanie (z tytułu) -22 -22
- roszczenia sporne wobec spółek -22 -22
-
d) rozwiązanie (z tytułu) -286 -244 -230
- roszczeń spornych wobec spółek -286 -25 -17
- przeklasyfikowania roszczeń spornych wobec spółek z długoterminowych na krótkoterminowe -219 -213
-
e) stan na koniec okresu 693 71 85
Pozostałe rezerwy długoterminowe razem 693 71 85
-



NOTA 21E (ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW))

ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003
a) stan na początek okresu 4 824 3 666 3 666
-
b) zwiększenia (z tytułu) 16 578 2 252 661
- przyszłe zobowiązania z tytułu cesjonowanych należności z opcją zwrotu 280 224 25
- roszczenia sporne wobec spółek 1 809 1 762 423
- przeklasyfikowanie roszczeń spornych wobec spółek z długoterminowych na krótkoterminowe 219 213
- rezerwa na przyszłe zobowiązania z tytułu otrzymanych dotacji 14 146
- bilans otwarcia spółek nowokonsolidowanych 341
- inne 2 47
-
c) wykorzystanie (z tytułu) -552 -530 -517
- przyszłe zobowiązania z tytułu cesjonowanych należności z opcją zwrotu -10 -6
- roszczenia sporne wobec spółek -552 -103 -103
- rezerwa z tytułu kosztów restrukturyzacyjnych -417 -408
- inne
-
d) rozwiązanie (z tytułu) -916 -564 -321
- przyszłe zobowiązania z tytułu cesjonowanych należności z opcją zwrotu -285 -54
- roszczenia sporne wobec spółek -116 -420 -280
- rezerwa z tytułu kosztów restrukturyzacyjnych -49
- przeklasyfikowanie roszczeń spornych wobec spółek z krótkoterminowych na długoterminowe -515
- inne -41 -41
-
e) stan na koniec okresu 19 934 4 824 3 489
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe, razem 19 934 4 824 3 489
-

Istotne pozycje rezerwy na roszczenia sporne wobec jednostek Grupy opisano w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w dodatkowych informacjach i objaśnieniach, w części B w dodatkowej nocie objaśniającej nr 25.



NOTA 22A (ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE)

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003
a) wobec jednostek zależnych
- kredyty i pożyczki
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
-
- umowy leasingu finansowego
- inne (wg rodzaju)
-
b) wobec jednostek współzależnych
- kredyty i pożyczki
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
-
- umowy leasingu finansowego
- inne (wg rodzaju)
-
c) wobec jednostek stowarzyszonych
- kredyty i pożyczki
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
-
- umowy leasingu finansowego
- inne (wg rodzaju)
-
d) wobec znaczącego inwestora
- kredyty i pożyczki
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
-
- umowy leasingu finansowego
- inne (wg rodzaju)
-
e) wobec jednostki dominującej
- kredyty i pożyczki
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
-
- umowy leasingu finansowego
- inne (wg rodzaju)
-
f) wobec pozostałych jednostek 5 048 7 140 8 311
- kredyty i pożyczki 2 274 4 691 5 557
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
-
- umowy leasingu finansowego 2 774 2 449 2 754
- inne (wg rodzaju)
-
Zobowiązania długoterminowe, razem 5 048 7 140 8 311

Wśród zobowiązań długoterminowych brak jest zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostek, poza zobowiązaniami wykazanymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w dodatkowych informacjach i objaśnieniach, w części A w nocie objaśniającej nr 22D.



NOTA 22B (ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY)

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003
a) powyżej 1 roku do 3 lat 4 154 6 540 7 666
b) powyżej 3 do 5 lat 894 600 645
c) powyżej 5 lat
Zobowiązania długoterminowe, razem 5 048 7 140 8 311



NOTA 22C (ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA))

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003
a) w walucie polskiej 4 165 5 771 7 404
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 883 1 369 907
b1. jednostka/waluta tys / USD 39 54 60 tys USD
tys. zł 143 202 238
b2. jednostka/waluta tys./EUR 49 115 91
tys. zł 234 546 412
b2. jednostka/waluta tys./LVL 35 40
tys. zł 245 280
-
pozostałe waluty w tys. zł 261 341 257
Zobowiązania długoterminowe, razem 5 048 7 140 8 311



NOTA 22D (ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK)

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia Inne
zł waluta zł waluta
Spółdzielczy Bank Rzemiosła i Rolnictwa S.A. Wołomin 400 195 oprocentowanie stałe 30.09.2005 Cesja należności Szpital Kliniczny im. Kś. Anny Mazowieckiej oraz weksel in blanco z awalem
w tym część krótkoterminowa: 155 30.06.2005
BZWBK S.A. Wrocław 3 000 1 800 WIBOR 1M+ marża banku 31.12.2005 Hipoteka zwykła w kwocie 3.000 tys. zł na zabezpieczenie spłaty kredytu i hipoteka kaucyjna na zabezpieczenie spłaty odsetek do kwoty 300 tys. zł na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości położonej we Wrocławiu przy ul. Ślężnej 118
w tym część krótkoterminowa: 1 200 30.06.2005
BZWBK S.A. Wrocław 5 582 3 017 WIBOR 1M + marża banku 27.02.2006 Hipoteka zwykła w kwocie 9.900 tys. zł na nieruchomości we Wrocławiu przy ul.Ślężnej 118, opisanej w KW 32709, z cesją praw z polisy w/w nieruchomości weksel własny in blanco z deklaracją wekslową
w tym część krótkoterminowa: 1 810 30.06.2005
ING Bank Śląski S.A. Katowice 584 165 WIBOR 1M + marża banku 15.05.2005 Poręczenie Impel S.A., prawa z polisy ubezpieczeniowej zakupionego wyposażenia, przewłaszczenie przez Bank wyposażenia kuchni szpitalnej
w tym część krótkoterminowa: 165 15.05.2005
KB S.A. O/Wrocław 1 500 167 WIBOR 1M + marża banku 30.10.2004 Hipoteka kaucyjna w kwocie 1.500 tys. zł na nieruchomości Medar sp. z o.o. opisanej w KW 27719 położonej we Wrocławiu przy ul. Rękodzielniczej 16 wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej od ognia i innych zdarzeń losowych weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową
w tym część krótkoterminowa: 167 30.10.2004
ING Bank Śląski S.A. Katowice O/Wrocław 5 000 1 875 WIBOR 1M + marża banku 03.03.2005 Hipoteka kaucyjna w kwocie 7.500 tys na nieruchomości gdzie Impel S.A. jest współużytkownikiem opisanej w KW 53490 położonej we Wrocławiu przy ul. Trzebnickiej 39 oraz ul. Zakładowej cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
w tym część krótkoterminowa: 1 875 03.03.2005
Hansabanka JSC Ryga/Łotwa 278 60 EURO 175 40 EURO EURIBOR 6M+marża banku 05.07.2007 Zabezpieczenie łączne na różnych rodzajach majątku jednostki podporządkowanej Serviks Riga do kwoty 95 tys. LVL, tj. około 665 tys. zł
w tym część krótkoterminowa: 56 12 EURO 30.06.2005
"Serviks" Ltd Estonia 594 2000 EEK 294 1000 EEK brak 06.2007 brak
w tym część krótkoterminowa: 56 200 EEK 30.06.2005
Valdis Klavis Łotwa 175 25 LVL 112 16 LVL oprocentowanie stałe 01.08.2006 brak
w tym część krótkoterminowa: 42 6 LVL 30.06.2005
RAZEM 17 113 7 800
część krótkoterminowa: 5 526
część długoterminowa: 2 274



NOTA 22E (ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH)

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
Dłużne instrumenty finansowe wg rodzaju Wartość nominalna Warunki oprocentowania Termin wykupu Gwarancje/ zabezpieczenia Dodatkowe prawa Rynek notowań Inne



NOTA 23A (ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE)

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003
a) wobec jednostek zależnych 8 438 225
- kredyty i pożyczki, w tym:
- długoterminowe w okresie spłaty
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- z tytułu dywidend
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
-
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 8 39 84
- do 12 miesięcy 8 39 84
- powyżej 12 miesięcy
- zaliczki otrzymane na dostawy
- zobowiązania wekslowe
- inne (wg rodzaju) 399 141
-
b) wobec jednostek współzależnych
- kredyty i pożyczki, w tym:
- długoterminowe w okresie spłaty
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- z tytułu dywidend
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
-
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
- zaliczki otrzymane na dostawy
- zobowiązania wekslowe
- inne (wg rodzaju)
-
c) wobec jednostek stowarzyszonych
- kredyty i pożyczki, w tym:
- długoterminowe w okresie spłaty
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- z tytułu dywidend
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
-
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
- zaliczki otrzymane na dostawy
- zobowiązania wekslowe
- inne (wg rodzaju)
-
d) wobec znaczącego inwestora
- kredyty i pożyczki, w tym:
- długoterminowe w okresie spłaty
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- z tytułu dywidend
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
-
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
- zaliczki otrzymane na dostawy
- zobowiązania wekslowe
- inne (wg rodzaju)
-
e) wobec jednostki dominującej
- kredyty i pożyczki, w tym:
- długoterminowe w okresie spłaty
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- z tytułu dywidend
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
-
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
- zaliczki otrzymane na dostawy
- zobowiązania wekslowe
- inne (wg rodzaju)
-
f) wobec pozostałych jednostek 108 251 90 144 94 764
- kredyty i pożyczki, w tym: 9 606 12 248 30 176
- długoterminowe w okresie spłaty 5 526 8 629 5 265
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- z tytułu dywidend 5 113
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
-
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 26 209 26 814 18 055
- do 12 miesięcy 26 209 26 814 18 055
- powyżej 12 miesięcy
- zaliczki otrzymane na dostawy
- zobowiązania wekslowe
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 34 182 28 232 25 803
- z tytułu wynagrodzeń 20 364 17 247 15 961
- inne (wg tytułów) 12 777 5 603 4 769
- w tym: niezrealizowana zapłata za udziały 7 854
-
g) fundusze specjalne (wg tytułów) 11 648 8 372 13 919
-Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych 5 575 2 362 6 288
-Zakładowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych 6 073 6 010 7 631
-
Zobowiązania krótkoterminowe, razem 119 907 98 954 108 908

Wśród zobowiązań długoterminowych brak jest zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostek, poza zobowiązaniami wykazanymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w dodatkowych informacjach i objaśnieniach, w części A w nocie objaśniającej nr 23C.



NOTA 23B (ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA))

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003
a) w walucie polskiej 118 055 97 086 107 396
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 1 852 1 868 1 512
b1. jednostka/waluta tys / USD 29 28 24 tys USD
tys. zł 110 108 94
b2. jednostka/waluta tys. / EUR 146 133 79
tys. zł 667 630 358
b2. jednostka/waluta tys. / LVL 109 106
tys. zł 763 742
-
pozostałe waluty w tys. zł 312 388 1 060
Zobowiązania krótkoterminowe, razem 119 907 98 954 108 908



NOTA 23C (ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK)

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
Nazwa (firma) jednostki Siedziba Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia Inne
zł waluta zł waluta
Spółdzielczy Bank Rzemiosła i Rolnictwa S.A. Wołomin 1 500 496 oprocentowanie stałe 31.08.2004 Cesja należności Szpital Czerniakowski, Brel-Res sp. z o.o. oraz weksel in blanco z awalem
KB S.A. Warszawa 1 000 830 WIBOR O/N + marża banku 31.01.2005 Poręczenie Impel S.A., przystąpienie Impel S.A. do długu, pełnomocnictwo do dysponowowania rachunkiem Impel S.A. w KB S.A. weksel in blanco z deklaracją wekslową
KB S.A. Wrocław 2 000 2 000 WIBOR 1M + marża banku 14.05.2005 Poręczenie według prawa cywilnego Impel S.A. cesja wierzytelności z kontraktów, pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem bieżącym ISP w KB S.A.
Bank Pocztowy S.A. Wrocław 800 445 WIBOR 1M + marża banku 05.2005 Weksel in blanco, przewłaszczenie środków trwałych
ING Bank Śląski S.A. Wrocław 500 190 WIBOR 1M + marża banku 31.05.2005 Poręczenie Impel S.A. poprzez przystąpienie do długu
Hansabanka JSC Ryga/Łotwa 125 27 EUR 119 25 EUR EURIBOR 6M + marża banku 05.07.2004 Zabezpieczenie łączne na różnych rodzajach majątku jednostki podporządkowanej Serviks Riga do kwoty 95 tys. LVL, tj. około 665 tys.zł
RAZEM 5 925 4 080



NOTA 23D (ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH)

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
Dłużne instrumenty finansowe wg rodzaju Wartość nominalna Warunki oprocentowania Termin wykupu Gwarancje/ zabezpieczenia Dodatkowe prawa Inne



NOTA 24A (ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY)

ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003
Stan na początek okresu
a) zwiększenia (z tytułu)
-
b) zmniejszenia (z tytułu)
-
Stan ujemnej wartości firmy na koniec okresu



NOTA 24B (INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE)

INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003
a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 14 633 9 099 9 170
- długoterminowe (wg tytułów)
-
- krótkoterminowe (wg tytułów) 14 633 9 099 9 170
- rezerwa na urlopy 9 985 5 437 7 622
- rezerwa na nagrody 445 1 481 20
- rezerwa na usługi niefakturowane 93 243 95
- inne 4 110 1 938 1 433
-
b) rozliczenia międzyokresowe przychodów 15 939 16 252 15 408
- długoterminowe (wg tytułów) 13 101 14 058 13 700
- środki trwałe sfinansowane z ZFRON 11 796 12 687 12 213
- środki trwałe sfinansowane z PFRON 621 715 788
- pozostałe 684 656 699
-
- krótkoterminowe (wg tytułów) 2 838 2 194 1 708
- środki trwałe sfinansowane z ZFRON 1 998 1 306 1 143
- środki trwałe sfinansowane z PFRON 116 128 129
- pozostałe 724 760 436
-
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 30 572 25 351 24 578


Załączniki_5

IMPEL SA SA-PSr 2004.csv_34.rtf


NOTA 26A (NALEŻNOŚCI WARUNKOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU))

NALEŻNOŚCI WARUNKOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU) półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003
a) otrzymanych gwarancji i poręczeń, w tym:
- od jednostek zależnych
- od jednostek współzależnych
- od jednostek stowarzyszonych
- od znaczącego inwestora
- od jednostki dominującej
b) pozostałe (z tytułu)
-
- w tym: od jednostek zależnych
- w tym: od jednostek współzależnych
- w tym: od jednostek stowarzyszonych
- w tym: od znaczącego inwestora
- w tym: od jednostki dominującej
-
- w tym: od jednostek zależnych
- w tym: od jednostek współzależnych
- w tym: od jednostek stowarzyszonych
- w tym: od znaczącego inwestora
- w tym: od jednostki dominującej
-
Należności warunkowe od jednostek powiązanych, razem



NOTA 26B (ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE NA RZECZ JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU))

ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE NA RZECZ JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU) półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003
a) udzielonych gwarancji i poręczeń, w tym: 6 000 5 700
- na rzecz jednostek zależnych 6 000 5 700
- na rzecz jednostek współzależnych
- na rzecz jednostek stowarzyszonych
- na rzecz znaczącego inwestora
- na rzecz jednostki dominującej
b) pozostałe (z tytułu)
-
- w tym: na rzecz jednostek zależnych
- w tym: na rzecz jednostek współzależnych
- w tym: na rzecz jednostek stowarzyszonych
- w tym: na rzecz znaczącego inwestora
- w tym: na rzecz jednostki dominującej
-
- w tym: na rzecz jednostek zależnych
- w tym: na rzecz jednostek współzależnych
- w tym: na rzecz jednostek stowarzyszonych
- w tym: na rzecz znaczącego inwestora
- w tym: na rzecz jednostki dominującej
-
Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych, razem 6 000 5 700

Na dzień 31 grudnia 2003 roku oraz 30 czerwca 2003 zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych stanowiły poręczenie Impel S.A. za zobowiązania Mega Com sp z o.o.



NOTA 27A (PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI))

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) półrocze / 2004 półrocze / 2003
Przychody netto ze sprzedaży usług ochrony fizycznej 86 704 79 967
Przychody netto ze sprzedaży usług technicznej ochrony mienia 12 408 5 927
Przychody netto ze sprzedaży porządkowych 112 017 84 618
Przychody netto ze sprzedaży cateringowych 26 173 23 800
Przychody netto ze sprzedaży prania i rentalu 4 772 3 860
Przychody netto ze sprzedaży usług medycznych 2 993 2 352
Przychody netto ze sprzedaży usług najmu i dzierżawy 961 286
Przychody netto ze sprzedaży usług kadrowo-płacowych 494 194
Przychody netto ze sprzedaży usług prowizji GSM 5 532
Przychody netto ze sprzedaży usług zarządzania nieruchomościami 4 967 732
Przychody netto ze sprzedaży pozostałych usług 13 317 6 935
-
- w tym: od jednostek powiązanych 103 2 050
Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych 3 499 2 931
-
- w tym: od jednostek powiązanych 9
-
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 268 305 217 134
- w tym: od jednostek powiązanych 103 2 059



NOTA 27B (PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA))

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) półrocze / 2004 półrocze / 2003
a) kraj 265 801 215 058
- w tym: od jednostek powiązanych 103 2 059
-Polska 261 573 215 058
-
- w tym: od jednostek powiązanych
-Łotwa 4 228
-
- w tym: od jednostek powiązanych
-
b) eksport 2 504 2 076
- w tym: od jednostek powiązanych
-
- w tym: od jednostek powiązanych
-
- w tym: od jednostek powiązanych
-
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 268 305 217 134
- w tym: od jednostek powiązanych 103 2 059



NOTA 28A (PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI))

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) półrocze / 2004 półrocze / 2003
-
a) srzedaż towarów 296 4 533
- w tym: od jednostek powiązanych 1 446
-
b) sprzedaż materiałów 317 215
- w tym: od jednostek powiązanych 9
-
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 613 4 748
- w tym: od jednostek powiązanych 1 455



NOTA 28B (PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA))

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) półrocze / 2004 półrocze / 2003
a) kraj 613 4 748
- w tym: od jednostek powiązanych 1 455
- Polska 550 4 748
-
- w tym: od jednostek powiązanych
- Łotwa 63
-
- w tym: od jednostek powiązanych
-
b) eksport
- w tym: od jednostek powiązanych
-
- w tym: od jednostek powiązanych
-
- w tym: od jednostek powiązanych
-
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 613 4 748
- w tym: od jednostek powiązanych 1 455



NOTA 29 (KOSZTY WEDŁUG RODZAJU)

KOSZTY WEDŁUG RODZAJU półrocze / 2004 półrocze / 2003
a) amortyzacja 9 871 8 986
b) zużycie materiałów i energii 39 345 31 424
c) usługi obce 38 427 25 776
d) podatki i opłaty 2 624 1 897
e) wynagrodzenia 171 159 139 577
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 40 404 35 633
g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) 5 849 4 489
-
Koszty według rodzaju, razem 307 679 247 782
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych -2 755 -1 790
Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) -544 -314
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) -8 587 -5 885
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -30 593 -19 586
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 265 200 220 207



NOTA 30 (INNE PRZYCHODY OPERACYJNE)

INNE PRZYCHODY OPERACYJNE półrocze / 2004 półrocze / 2003
a) rozwiązane rezerwy (z tytułu) 687 338
- przyszłych zobowiązań z tytułu cesjonowanych należności 285
- roszczeń spornych wobec spółek 402 297
- odpis aktualizujący wartość zapasów 41
-
b) pozostałe, w tym: 3 200 5 091
- odpisy aktualizujące wartość należności 1 609 3 659
- odpis aktualizujący wartość zapasów 62 137
- pozostałe odpisy
- otrzymane odszkodowania i kary 129 90
- odpisane, przedawnione zobowiązania 1 1
- cesje wierzytelności 559
- pozostałe 840 1 204
-
Inne przychody operacyjne, razem 3 887 5 429

POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE -DOTACJE półrocze 2004 półrocze 2003
-zwrot VAT - 29 647
-refinansowanie składek ZUS (PFRON) 3 488 5 714
-refinansowanie składek ZUS (BUDŻET) 4 299 7 160
-refinansowanie wynagrodzeń (PFRON) 12 418 1 530
-odpis rozliczeń międzyokresowych 1 409 763
przychodów wynikający z umorzenia
i sprzedaży środków trwałych
sfinansowanych z dotacji
-dotacje PFRON - wyposażenie stanowisk pracy 5 9
-dotacje PFRON - odsetki od kredytów 91 1
-pozostałe refundacje 251 212
DOTACJE, RAZEM 21 961 45 036



NOTA 31 (INNE KOSZTY OPERACYJNE)

INNE KOSZTY OPERACYJNE półrocze / 2004 półrocze / 2003
a) utworzone rezerwy (z tytułu) 2 484 450
- przyszłe zobowiązania z tytułu cesjonowanych należności 280 25
- roszczenia sporne wobec spółek 2 202 425
- pozostałe rezerwy 2
-
b) pozostałe, w tym: 1 810 1 491
- kary, grzywny, odszkodowania 224 297
- spisanie należności handlowych 18 4
- darowizny 169 339
- koszty związane ze szkodami 79 43
- koszty cesji wierzytelności 559
- amortyzacja wartości nieruchomości 169
- pozostałe 592 808
-
Inne koszty operacyjne, razem 4 294 1 941

AKTUALIZACJA WARTOŚCI AKTYWÓW NIEFINANSOWYCH półrocze 2004 półrocze 2003
-odpis aktualizujący wartość należności 3 455 3 405
-odpis aktualizujący wartość środków trwałych 7 -
-odpis aktualizujący wartość zapasów 61 65
-odpis aktualizujący wartość nieruchomości 121 -
AKTUALIZACJE, RAZEM 3 644 3 470



NOTA 32A (PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW W ZYSKACH)

PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW W ZYSKACH półrocze / 2004 półrocze / 2003
a) od jednostek powiązanych, w tym:
- od jednostek zależnych
- od jednostek współzależnych
- od jednostek stowarzyszonych
- od znaczącego inwestora
- od jednostki dominującej
b) od pozostałych jednostek
Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach, razem



NOTA 32B (PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK)

PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK półrocze / 2004 półrocze / 2003
a) z tytułu udzielonych pożyczek 223 223
- od jednostek powiązanych, w tym: 10 12
- od jednostek zależnych 10 12
- od jednostek współzależnych
- od jednostek stowarzyszonych
- od znaczącego inwestora
- od jednostki dominującej
- od pozostałych jednostek 213 211
b) pozostałe odsetki 3 463 483
- od jednostek powiązanych, w tym:
- od jednostek zależnych
- od jednostek współzależnych
- od jednostek stowarzyszonych
- od znaczącego inwestora
- od jednostki dominującej
- od pozostałych jednostek 3 463 483
Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem 3 686 706



NOTA 32C (INNE PRZYCHODY FINANSOWE)

INNE PRZYCHODY FINANSOWE półrocze / 2004 półrocze / 2003
a) dodatnie różnice kursowe 61 37
- zrealizowane
- niezrealizowane 61 37
b) rozwiązanie rezerwy (z tytułu)
b)zmniejszenie odpisu aktualizującego wartość wyceny (z tytułu): 44 32
-odsetek od należności 32 30
-pozostałe 12 2
-
c) pozostałe, w tym: 57
-
Inne przychody finansowe, razem 162 69



NOTA 33A (KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK)

KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK półrocze / 2004 półrocze / 2003
a) od kredytów i pożyczek 393 1 203
- dla jednostek powiązanych, w tym:
- dla jednostek zależnych
- dla jednostek współzależnych
- dla jednostek stowarzyszonych
- dla znaczącego inwestora
- dla jednostki dominującej
- dla innych jednostek 393 1 203
b) pozostałe odsetki 551 347
- dla jednostek powiązanych, w tym:
- dla jednostek zależnych
- dla jednostek współzależnych
- dla jednostek stowarzyszonych
- dla znaczącego inwestora
- dla jednostki dominującej
- dla innych jednostek 551 347
Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem 944 1 550



NOTA 33B (INNE KOSZTY FINANSOWE)

INNE KOSZTY FINANSOWE półrocze / 2004 półrocze / 2003
a) ujemne różnice kursowe, w tym: 36 186
- zrealizowane 24 42
- niezrealizowane 12 144
b) utworzone rezerwy (z tytułu) 191 50
-odsetek od należności 191 50
-
c) pozostałe, w tym: 993 1 046
-prowizje od kredytu 183 261
-koszty windykacji należności 541
-pozostałe 810 244
-
Inne koszty finansowe, razem 1 220 1 282



NOTA 34 (ZYSK (STRATA) NA SPRZEDAŻY CAŁOŚCI LUB CZĘŚCI UDZIAŁÓW JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH)

ZYSK (STRATA) NA SPRZEDAŻY CAŁOŚCI LUB CZĘŚCI UDZIAŁÓW JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH półrocze / 2004 półrocze / 2003
a) zysk ze sprzedaży udziałów i akcji 375
- w jednostkach zależnych 375
- w jednostkach współzależnych
- w jednostkach stowarzyszonych
b) strata ze sprzedaży udziałów i akcji -259
- w jednostkach zależnych -259
- w jednostkach współzależnych
- w jednostkach stowarzyszonych
Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych, razem 116

W roku 2004 Impel S.A. sprzedała udziały w spółce Etochem stanowiące 79,9% udziału w kapitale zakładowym spółki. Wartość bilansowa udziałów netto wynosiła 0 tys. zł., w tym odpis aktualizujący w kwocie 412 tys., a cena sprzedaży 375 tys. zł.
W roku 2004 Impel S.A. sprzedała udziały w spółce Mega Com stanowiące 100% udziału w kapitale zakładowym spółki. Wartość bilansowa udziałów netto wynosiła 2 239 tys. zł., w tym odpis aktualizujący w kwocie 3 253 tys., a cena sprzedaży 1 980 tys. zł.



NOTA 35 (ZYSKI NADZWYCZAJNE)

ZYSKI NADZWYCZAJNE półrocze / 2004 półrocze / 2003
a) losowe
b) pozostałe (wg tytułów)
-
Zyski nadzwyczajne, razem



NOTA 36 (STRATY NADZWYCZAJNE)

STRATY NADZWYCZAJNE półrocze / 2004 półrocze / 2003
a) losowe
b) pozostałe (wg tytułów)
-
Straty nadzwyczajne, razem



NOTA 37A (PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY)

PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY półrocze / 2004 półrocze / 2003
1. Zysk (strata) brutto (skonsolidowany) -17 147 13 339
2. Korekty konsolidacyjne -2 872 -3 251
3. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) 13 499 -21 166
a) przychody nie zaliczane do dochodu do opodatkowania -27 333 -43 489
- zwrot podatku VAT z Urzędu Skarbowego -28 759
- dotacje z PFRON i budżetu -18 869 -5 945
- rozwiązanie rezerw -1 560 -5 943
- odsetki zarachowane -1 353 -1 072
- przychody operacyjne z tyt. środków trwałych sfinansowanych z ZFRON i PFRON -1 687 -663
- wpłaty z tyt. dywidend i udziałów w zyskach -1 496 -954
- zmniejszenie odpisów aktualizujących udziały -137 -54
- pozostałe przychody -2 231 -99
b) koszty nie uznawane za koszty uzyskania przychodu 48 528 23 771
- należnosci spisane, koszt windykacji należności 10 154
- odpisy aktualizujące aktywa obrotowe 3 162 3 483
- odpisy aktyalizujące aktywa trwałe 918 4 264
- amortyzacja (w tym: amortyzacja wartości firmy) 3 705 2 438
- refundowane przez PFRON i budżet składki ZUS i odsetki od kredytów 28 305 5 883
- zarachowane odsetki i odsetki budżetowe 1 266 1 160
- reprezentacja i reklama 516 1 291
- wydatki związane z pracownikami (w tym: utworzone rezerwy) 4 400 614
- odpis na ZFRON 427 455
- darowizny 174 330
- wypłacone w roku następnym wynagrodzenia z umów-zleceń 539 971
- rezerwy na przyszłe zobowiązania 2 478 594
- pozostałe koszty 2 628 2 134
c) inne różnice -6 003 -1 401
- przychody zaliczone do przychodów podatkowych 10 805 3 371
- koszty zaliczone do kosztów podatkowych -4 802 -4 772
- rozliczenie straty podatkowej z lat ubiegłych
d) inne odliczenia od dochodu -13 699 -47
- rozliczenie straty podatkowej z lat ubiegłych -6 453 -47
- inne odliczenia -7 246
4a. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym (strata) -6 649 -11 100
4b. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym (zysk) 129 22
-
4. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 38 22
5. Podatek dochodowy według stawki ... % 8 6
6. Zwiększania, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku
7. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym: -42 -6
- wykazany w rachunku zysków i strat -42 -6
- w tym: podatek dochodowy od osób prawnych -8 -6
- w tym: zryczałtowany podatek dochodowy od otrzymanej dywidendy -34
- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny
- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub ujemną wartość firmy

Nota uwzględnia podmioty, które rozliczają się z podatku dochodowego od osób prawnych na podstawie Ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. Impel Tom M.Kapalski jest spółką komandytową. Podmioty będące współwłaścicielami tej spółki rozliczają się z podatku dochodowego na zasadach właściwych dla jej osobowości prawnej od procentowego udziału w zysku.



NOTA 37B (PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT)

PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT półrocze / 2004 półrocze / 2003
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych 410 1 263
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu 12
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy
- inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów)
-
Podatek dochodowy odroczony, razem 422 1 263



NOTA 37C (ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO)

ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO półrocze / 2004 półrocze / 2003
- ujętego w kapitale własnym
- ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy



NOTA 37D (PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT DOTYCZĄCY)

PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT DOTYCZĄCY półrocze / 2004 półrocze / 2003
- działalności zaniechanej
- wyniku na operacjach nadzwyczajnych



NOTA 38 (POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY), Z TYTUŁU:)

POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY), Z TYTUŁU: półrocze / 2004 półrocze / 2003
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty), razem



NOTA 39 (ZYSK (STRATA) NETTO)

ZYSK (STRATA) NETTO półrocze / 2004 półrocze / 2003
a) zysk (strata) netto jednostki dominującej -4 050 7 257
b) zyski (straty) netto jednostek zależnych -13 637 5 197
c) zyski (straty) netto jednostek współzależnych
d) zyski (straty) netto jednostek stowarzyszonych
e) korekty konsolidacyjne 376 2 921
Zysk (strata) netto -17 311 15 375

PODZIAŁ ZYSKU NETTO JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ ZA ROK 2003 2002
a) wypłata dywidendy 5 113 10 403
b) kapitał zapasowy 2 021
c) kapitał rezerwowy 2 824 12 851
ZYSK NETTO 7 937 25 275


Załączniki_6

IMPEL SA SA-PSr 2004.csv_41.rtf

Załączniki_7

IMPEL SA SA-PSr 2004.csv_42.rtf


NOTA 41 (PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (METODA POŚREDNIA))

PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (metoda pośrednia) półrocze / 2004 półrocze / 2003
I. Zysk (strata) netto
II. Korekty razem
1. Zyski (straty) mniejszości
2. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności
3. Amortyzacja, w tym:
- odpisy wartości firmy z konsolidacji jednostek podporządkowanych lub ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych
4. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
5. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
6. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
7. Zmiana stanu rezerw
8. Zmiana stanu zapasów
9. Zmiana stanu należności
10. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
11. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
12. Inne korekty
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)


Załączniki_8

IMPEL SA SA-PSr 2004.csv_43.rtf

Załączniki_8

IMPEL SA SA-PSr 2004.csv_43.rtf_segmenty_I_pol_04.doc

Załączniki_9

IMPEL SA SA-PSr 2004.csv_44.rtf

Załączniki_9

IMPEL SA SA-PSr 2004.csv_44.rtf_03_czesc_B_I_pol_04.doc


PODPISY 2

Podpisy wszystkich Członków Zarządu
Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis


Załączniki_11

IMPEL SA SA-PSr 2004.csv_45.rtf

Załączniki_11

IMPEL SA SA-PSr 2004.csv_45.rtf_Sprawozdanie Zarządu Impel S.A..doc

Załączniki_12

IMPEL SA SA-PSr 2004.csv_46.rtf

Załączniki_12

IMPEL SA SA-PSr 2004.csv_46.rtf_Raport biegłego jednostkowe HY2004.doc



PODPISY 2

Podpisy wszystkich Członków Zarządu
Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis


Załączniki_11

IMPEL SA SA-PSr 2004.csv_45.rtf

Załączniki_11

IMPEL SA SA-PSr 2004.csv_45.rtf_Sprawozdanie Zarządu Impel S.A..doc

Załączniki_12

IMPEL SA SA-PSr 2004.csv_46.rtf

Załączniki_12

IMPEL SA SA-PSr 2004.csv_46.rtf_Raport biegłego jednostkowe HY2004.doc



WYBRANE DANE FINANSOWE

WYBRANE DANE FINANSOWE tys. zł tys. EUR
półrocze / 2004 półrocze / 2003 półrocze / 2004 półrocze / 2003
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 268 918 221 882 56 840 51 469
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej -17 756 16 649 -3 753 3 863
III. Zysk (strata) brutto -17 147 14 488 -3 624 3 362
IV. Zysk (strata) netto -17 311 15 375 -3 659 3 568
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 4 331 13 534 915 3 139
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -16 684 -5 375 -3 526 -1 247
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -42 356 -10 227 -8 953 -2 372
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem -54 709 -2 068 -11 564 -480
IX. Aktywa, razem 373 277 241 934 82 180 54 282
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 177 390 146 482 39 054 32 866
XI. Zobowiązania długoterminowe 5 048 8 311 1 111 1 865
XII. Zobowiązania krótkoterminowe 119 907 108 908 26 398 24 435
XIII. Kapitał własny 195 255 94 967 42 987 21 307
XIV. Kapitał zakładowy 82 500 51 500 18 163 11 555
XV. Liczba akcji (w szt.) 15 038 462 10 300 000 15 038 462 10 300 000
XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) -1,15 1,49 -0,24 0,35
XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)
XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 12,98 9,22 2,86 2,07
XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)
XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR) 0,34 1,01 0,07 0,23

I. W dniu 5 stycznia 2004 roku, Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta podjęło uchwały o: umorzeniu 1 461 538 akcji imiennych nieuprzywilejowanych serii C oraz o obniżeniu kapitału zakładowego spółki Impel S.A. 1 461 538 akcji imiennych nieuprzywilejowanych serii C zostało nabyte i opłacone przez Impel S.A. celem ich późniejszego umorzenia. W dniu 9 września 2004 roku w VI Wydziale Gospodarczym Krajowego Rejestru Sądowego nastąpiła rejestracja wyżej opisanych zdarzeń.
II. W wybranych danych finansowych - liczba akcji, którą użyto do wyliczenia "wartości księgowej na jedną akcję zwykłą" i "zysku na jedną akcję zwykłą" dla prezentowanych skonsolidowanych i jednostkowych danych finansowych Emitenta została obliczona bez uwzględnienia ilości akcji odkupionych przez Emitenta w celu ich umorzenia.
III. Zadeklarowana (i wypłacona dnia 30 lipca 2004 roku) dywidenda na jedną akcję zwykłą w I półroczu 2004 została obliczona poprzez podzielenie zysku za rok 2003 przeznaczonego na wypłatę dywidendy akcjonariuszom Emitenta w kwocie 5 610 tys. zł przez liczbę akcji biorącą udział w podziale zysku Emitenta za rok 2003, tj. 16 500 000.
IV. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję w I półroczu 2003 została obliczona poprzez podzielenie zysku za rok 2002 przeznaczonego na wypłatę dywidendy akcjonariuszom Emitenta w kwocie 10 403 tys. zł przez liczbę akcji biorącą udział w podziale zysku Emitenta za rok 2002, tj. 10 300 000.

V. Powyższe wybrane dane finansowe przeliczono na EURO według następujących zasad:
- poszczególne pozycje skonsolidowanych aktywów i pasywów oraz odpowiednich skonsolidowanych danych porównywalnych według średnich kursów ogłoszonych na dzień 30 czerwca 2004 roku i na dzień 30 czerwca 2003 roku przez Narodowy Bank Polski i przedstawionych we wprowadzeniu do skonsolidowanego sprawozdania finansowego w punkcie 6.
- poszczególne pozycje skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych oraz odpowiednich skonsolidowanych danych porównywalnych według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu obrachunkowego kończącego się 30 czerwca 2004 roku i 30 czerwca 2003 roku, przedstawionych we wprowadzeniu do skonsolidowanego sprawozdania finansowego w punkcie 6.

SPIS ZAŁĄCZNIKÓW
Załącznik nr 1 - Raport podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych z przeglądu półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Załącznik nr 2 - Półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe, wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Załącznik nr 3 - Sprawozdawczość według segmentów branżowych i geograficznych
Załącznik nr 4 - B. Dodatkowe noty objaśniające
Załącznik nr 5 - Sprawozdanie Zarządu (sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej Emitenta)
Załącznik nr 6 - Raport podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych z przeglądu skróconego półrocznego sprawozdania finansowego
Załącznik nr 7 - Skrócona informacja dodatkowa


Załączniki_0

IMPEL SA SA-PSr 2004.csv_2.rtf

Załączniki_0

IMPEL SA SA-PSr 2004.csv_2.rtf_Raport biegłego konsolidacja HY2004.doc

Załączniki_2

IMPEL SA SA-PSr 2004.csv_3.rtf

Załączniki_2

IMPEL SA SA-PSr 2004.csv_3.rtf_01_wprowa_I_pol_04.doc

Powyższe dane finansowe przeliczono na EURO według następujących zasad:
- poszczególne pozycje aktywów i pasywów według średnich kursów ogłoszonych na dzień 30 czerwca 2004 roku i na dzień 30 czerwca 2003 roku przez Narodowy Bank Polski i przedstawionych we wprowadzeniu do skonsolidowanego sprawozdania finansowego w punkcie 6.
- poszczególne pozycje skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu obrachunkowego kończącego się 30 czerwca 2004 roku i 30 czerwca 2003 roku, przedstawionych we wprowadzeniu do skonsolidowanego sprawozdania finansowego w punkcie 6.



BILANS

Nota półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003
AKTYWA
I. Aktywa trwałe 97 670 83 874 90 167
1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: 7 481 10 277 13 507
- wartość firmy 6 717 8 559 10 565
2. Rzeczowe aktywa trwałe 18 965 21 057 25 069
3. Należności długoterminowe 702 853 1 480
3.1. Od jednostek powiązanych 23 692
3.2. Od pozostałych jednostek 702 830 788
4. Inwestycje długoterminowe 63 318 44 877 39 426
4.1. Nieruchomości 10 032 10 225 10 396
4.2. Wartości niematerialne i prawne
4.3. Długoterminowe aktywa finansowe 53 286 34 652 29 030
a) w jednostkach powiązanych, w tym: 53 286 34 652 29 030
- udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności
b) w pozostałych jednostkach
4.4. Inne inwestycje długoterminowe
5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 7 204 6 810 10 685
5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7 154 6 666 9 318
5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 50 144 1 367
II. Aktywa obrotowe 159 309 214 439 63 765
1. Zapasy 441 549 1 062
2. Należności krótkoterminowe 62 046 67 786 52 492
2.1. Od jednostek powiązanych 4 617 17 353 9 826
2.2. Od pozostałych jednostek 57 429 50 433 42 666
3. Inwestycje krótkoterminowe 94 480 145 503 7 274
3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 94 480 145 503 7 274
a) w jednostkach powiązanych 10 408 7 936 3 110
b) w pozostałych jednostkach 849 836 812
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 83 223 136 731 3 352
3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe
4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 2 342 601 2 937
A k t y w a r a z e m 256 979 298 313 153 932
PASYWA
I. Kapitał własny 192 787 239 954 85 197
1. Kapitał zakładowy 82 500 81 500 51 500
2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna)
3. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) -38 000
4. Kapitał zapasowy 126 386 126 385 3 309
5. Kapitał z aktualizacji wyceny 4 4
6. Pozostałe kapitały rezerwowe 25 454 24 127 23 127
7. Zysk (strata) z lat ubiegłych 497
8. Zysk (strata) netto -4 050 7 938 7 257
9. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 64 192 58 359 68 735
1. Rezerwy na zobowiązania 10 122 2 321 1 199
1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 256 256 236
a) długoterminowa 256 256 236
b) krótkoterminowa
1.3. Pozostałe rezerwy 9 866 2 065 963
a) długoterminowe 693 71 85
b) krótkoterminowe 9 173 1 994 878
2. Zobowiązania długoterminowe 1 484 3 169
2.1. Wobec jednostek powiązanych
2.2. Wobec pozostałych jednostek 1 484 3 169
3. Zobowiązania krótkoterminowe 43 668 45 248 54 864
3.1. Wobec jednostek powiązanych 3 868 3 586 3 831
3.2. Wobec pozostałych jednostek 35 432 39 555 47 906
3.3. Fundusze specjalne 4 368 2 107 3 127
4. Rozliczenia międzyokresowe 10 402 9 306 9 503
4.1. Ujemna wartość firmy
4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 10 402 9 306 9 503
a) długoterminowe 2 928 4 286 4 698
b) krótkoterminowe 7 474 5 020 4 805
P a s y w a r a z e m 256 979 298 313 153 932
Wartość księgowa 192 787 239 954 85 197
Liczba akcji 15 038 462 16 500 000 10 300 000
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 12,82 14,54 8,27
Rozwodniona liczba akcji
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)



POZYCJE POZABILANSOWE

Nota półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003
1. Należności warunkowe 26
1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu)
- otrzymanych gwarancji i poręczeń
-
1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu)
- otrzymanych gwarancji i poręczeń
-
2. Zobowiązania warunkowe 26 24 687 22 703 19 727
2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) 6 000 5 700
- udzielonych gwarancji i poręczeń 6 000 5 700
-
2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) 24 687 16 703 14 027
- udzielonych gwarancji i poręczeń 23 943 16 703 14 027
- zabezpieczenie z tytułu dofinansowania do odsetek PFRON 744
-
3. Inne (z tytułu) 2 748 12 477 3 250
- cesji wierzytelności z opcją zwrotu 2 748 3 477 3 250
- z tytułu zawartej umowy warunkowej 9 000
-
P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e, r a z e m 27 435 35 180 22 977

Szczegółowe zestawienie zobowiązań warunkowych w prezentowanych powyżej okresach zostało zaprezentowane w części B w dodatkowej nocie objaśniającej nr 2.



RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

Nota półrocze / 2004 półrocze / 2003
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 118 808 112 324
- od jednostek powiązanych 7 468 9 190
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 118 650 107 686
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 158 4 638
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: -117 883 -109 307
- od jednostek powiązanych -12 038 -13 688
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów -117 763 -104 595
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów -120 -4 712
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II) 925 3 017
IV. Koszty sprzedaży -3 332 -3 397
V. Koszty ogólnego zarządu -12 712 -11 093
VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V) -15 119 -11 473
VII. Pozostałe przychody operacyjne 13 051 25 502
1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 294 72
2. Dotacje 10 537 20 823
3. Inne przychody operacyjne 2 220 4 607
VIII. Pozostałe koszty operacyjne -3 650 -2 885
1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych -86 -76
2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych -1 606 -1 911
3. Inne koszty operacyjne -1 958 -898
IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII-VIII) -5 718 11 144
X. Przychody finansowe 6 123 1 927
1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 1 346 954
- od jednostek powiązanych 1 346 954
2. Odsetki, w tym: 3 889 952
- od jednostek powiązanych 930 717
3. Zysk ze zbycia inwestycji 375
4. Aktualizacja wartości inwestycji 94
5. Inne 419 21
XI. Koszty finansowe -4 943 -5 336
1. Odsetki, w tym: -166 -776
- dla jednostek powiązanych
2. Strata ze zbycia inwestycji -259
3. Aktualizacja wartości inwestycji -4 150 -4 264
4. Inne -368 -296
XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (IX+X-XI) -4 538 7 735
XIII. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XIII.1. - XIII.2.)
1. Zyski nadzwyczajne
2. Straty nadzwyczajne
XIV. Zysk (strata) brutto (XII+/-XIII) -4 538 7 735
XV. Podatek dochodowy 488 -478
a) część bieżąca
b) część odroczona 488 -478
XVI. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
XVII. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności
XVIII. Zysk (strata) netto (XIV-XV-XVI+/-XVII) -4 050 7 257
Zysk (strata) netto (zanualizowany) -3 369
Średnia ważona liczba akcji zwykłych 14 262 951
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) -0,24
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)



ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

półrocze / 2004 2003 półrocze / 2003
I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 239 954 88 342 88 342
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów podstawowych
I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 239 954 88 342 88 342
1. Kapitał zakładowy na początek okresu 81 500 51 500 51 500
1.1. Zmiany kapitału zakładowego 1 000 30 000
a) zwiększenia (z tytułu) 1 000 30 000
- emisji akcji (wydania udziałów) 1 000 30 000
-
b) zmniejszenia (z tytułu)
- umorzenia akcji (udziałów)
-
1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu 82 500 81 500 51 500
2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu
2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy
a) zwiększenia (z tytułu)
-
b) zmniejszenia (z tytułu)
-
2.2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu
3. Akcje (udziały) własne na początek okresu
3.1. Zmiany akcji (udziałów) własnych -38 000
a) zwiększenia (z tytułu) -38 000
-
b) zmniejszenia (z tytułu)
-
3.2. Akcje (udziały) własne na koniec okresu -38 000
4. Kapitał zapasowy na początek okresu 126 385 1 287 1 287
4.1. Zmiany kapitału zapasowego 1 125 098 2 022
a) zwiększenia (z tytułu) 4 125 098 2 022
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej 123 076
- z podziału zysku (ustawowo) 2 022 2 022
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
- kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny środków trwałych 4
-
b) zmniejszenia (z tytułu) -3
- pokrycia straty
- pozostałe -3
-
4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 126 386 126 385 3 309
5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 4 4 4
5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny -4
a) zwiększenia (z tytułu)
-
b) zmniejszenia (z tytułu) -4
- zbycia środków trwałych
-
5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 4 4
6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 24 127 10 276 10 276
6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych 1 327 13 851 12 851
a) zwiększenia (z tytułu) 2 327 13 851 12 851
-podziału zysku z lat ubiegłych 2 327 12 851 12 851
-emisji akcji serii E nie zarejestrowanej w Sądzie 1 000
-
b) zmniejszenia (z tytułu) -1 000
- rejestracja w KRS emisji akcji serii E -1 000
-
6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 25 454 24 127 23 127
7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7 938 25 275 25 275
7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 7 938 25 275 25 275
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów podstawowych
7.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych 7 938 25 275 25 275
a) zwiększenia (z tytułu)
- podziału zysku z lat ubiegłych
-
b) zmniejszenia (z tytułu) -7 441 -25 275 -25 275
- zyski przekazane na kapitał zapasowy -2 022 -2 022
- zyski przekazane na pozostałe kapitały rezerwowe -2 328 -12 851 -12 851
- zyski przekazane na wypłatę dywidendy -5 113 -10 402 -10 402
-
7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 497
7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów podstawowych
7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych
a) zwiększenia (z tytułu)
- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia
-
b) zmniejszenia (z tytułu)
-
7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 497
8. Wynik netto -4 050 7 938 7 257
a) zysk netto 7 938 7 257
b) strata netto -4 050
c) odpisy z zysku
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) 192 787 239 954 85 197
III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 192 787 234 344 85 197



RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

półrocze / 2004 półrocze / 2003
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
(metoda bezpośrednia)
I. Wpływy
1. Sprzedaż
2. Inne wpływy z działalności operacyjnej
II. Wydatki
1. Dostawy i usługi
2. Wynagrodzenia netto
3. Ubezpieczenia społeczne i zdrowotne oraz inne świadczenia
4. Podatki i opłaty o charakterze publicznoprawnym
5. Inne wydatki operacyjne
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I-II) - metoda bezpośrednia
(metoda pośrednia)
I. Zysk (strata) netto -4 050 7 257
II. Korekty razem 20 138 200
1. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych metodą praw własności
2. Amortyzacja 5 496 5 523
3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -2 043 -714
5. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej -323 4
6. Zmiana stanu rezerw 7 801 290
7. Zmiana stanu zapasów 108 627
8. Zmiana stanu należności 4 417 598
9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -1 810 -10 311
10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -1 039 -373
11. Inne korekty 7 531 4 556
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia 16 088 7 457
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy 12 171 3 016
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2 558 1 662
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
3. Z aktywów finansowych, w tym: 9 613 1 354
a) w jednostkach powiązanych 9 591 1 353
- zbycie aktywów finansowych 2 355
- dywidendy i udziały w zyskach 1 185 817
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 5 671
- odsetki 380 8
- inne wpływy z aktywów finansowych 528
b) w pozostałych jednostkach 22 1
- zbycie aktywów finansowych
- dywidendy i udziały w zyskach
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 22
- odsetki 1
- inne wpływy z aktywów finansowych
4 . Inne wpływy inwestycyjne
II. Wydatki -39 128 -9 666
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych -2 953 -6 625
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
3. Na aktywa finansowe, w tym: -36 175 -3 041
a) w jednostkach powiązanych -36 175 -2 281
- nabycie aktywów finansowych -28 150 -2 281
- udzielone pożyczki długoterminowe -8 025
b) w pozostałych jednostkach -760
- nabycie aktywów finansowych -760
- udzielone pożyczki długoterminowe
4. Inne wydatki inwestycyjne
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -26 957 -6 650
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy 55 309
1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału
2. Kredyty i pożyczki 55 309
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych
4. Inne wpływy finansowe
II. Wydatki -42 471 -57 409
1. Nabycie akcji (udziałów) własnych -38 000
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli -10 403
3. Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
4. Spłaty kredytów i pożyczek -4 371 -46 008
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
8. Odsetki -97 -998
9. Inne wydatki finansowe -3
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -42 471 -2 100
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -53 340 -1 293
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -53 340 -1 293
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
F. Środki pieniężne na początek okresu 136 453 4 645
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 83 113 3 352
- o ograniczonej możliwości dysponowania
- o ograniczonej możliwości dysponowania* 6 780 17

*dotyczy środków pieniężnych zgromadzonych na wyodrębnionych rachunkach bankowych Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych, Zakładowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych, zablokowanych środków pieniężnych z tytułu udzielonej kaucji gwarancyjnej.


Załączniki_14

IMPEL SA SA-PSr 2004.csv_49.rtf

Załączniki_14

IMPEL SA SA-PSr 2004.csv_49.rtf_ISA_skrócone_spr_fin.doc


PODPISY 2

Podpisy wszystkich Członków Zarządu
Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis


Załączniki_11

IMPEL SA SA-PSr 2004.csv_45.rtf

Załączniki_11

IMPEL SA SA-PSr 2004.csv_45.rtf_Sprawozdanie Zarządu Impel S.A..doc

Załączniki_12

IMPEL SA SA-PSr 2004.csv_46.rtf

Załączniki_12

IMPEL SA SA-PSr 2004.csv_46.rtf_Raport biegłego jednostkowe HY2004.doc



PODPISY 2

Podpisy wszystkich Członków Zarządu
Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis


Załączniki_11

IMPEL SA SA-PSr 2004.csv_45.rtf

Załączniki_11

IMPEL SA SA-PSr 2004.csv_45.rtf_Sprawozdanie Zarządu Impel S.A..doc

Załączniki_12

IMPEL SA SA-PSr 2004.csv_46.rtf

Załączniki_12

IMPEL SA SA-PSr 2004.csv_46.rtf_Raport biegłego jednostkowe HY2004.doc

Data sporządzenia raportu: 2004-09-30

Tagi: