NEPTIS S.A.: wyniki finansowe

opublikowano: 2025-09-02 23:57

Spis treści:

1. STRONA TYTUŁOWA

2. WYBRANE DANE FINANSOWE

3. KOREKTA RAPORTU

4. RAPORT ALBO SPRAWOZDANIE Z BADANIA FIRMY AUDYTORSKIEJ

5. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE RZETELNOŚCI SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

6. PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH SPÓŁKĘ

7. SPRAWOZDANIE ZARZĄDU

8. BILANS

9. POZYCJE POZABILANSOWE

10. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

11. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

12. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

13. DODATKOWE WYMOGI DLA EMITENTÓW BĘDĄCYCH ASI

14. INFORMACJA DODATKOWA


Spis załączników:
NEPTIS_PSF_2025_raport_z_przegladu.BES.pdf  (RAPORT ALBO SPRAWOZDANIE Z BADANIA FIRMY AUDYTORSKIEJ)
20250902_NEPTIS_raport_polroczny_1H_2025.pdf  (SPRAWOZDANIE ZARZĄDU)

STRONA TYTUŁOWA    >>>

WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. PLN w tys. EUR
półrocze / 2025 półrocze / 2024 półrocze / 2025 półrocze / 2024
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 28 976 28 095 6 865 6 517
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 26 602 27 386 6 302 6 352
III. Zysk (strata) brutto 2 387 704 565 163
IV. Zysk (strata) netto 1 862 614 441 142
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 3 422 933 810 216
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 5 5 1 1
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -4 -5 -1 -1
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem 3 422 932 810 216
IX. Aktywa, razem (na koniec półrocza bieżącego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego) 26 977 23 711 6 359 5 549
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (na koniec półrocza bieżącego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego) 23 121 16 096 5 450 3 767
XI. Zobowiązania długoterminowe (na koniec półrocza bieżącego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego) 0 0 0 0
XII. Zobowiązania krótkoterminowe (na koniec półrocza bieżącego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego) 11 253 5 179 2 652 1 212
XIII. Kapitał własny (na koniec półrocza bieżącego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego) 3 856 7 614 909 1 781
XIV. Kapitał zakładowy (na koniec półrocza bieżącego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego) 100 100 23 23
XV. Liczba akcji (w szt.) (na koniec półrocza bieżącego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego) 1 000 000 1 000 000 1 000 000 1 000 000
XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) 1,86 0,61 0,44 0,14
XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) 3,72 1,23 0,88 0,28
XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) (na koniec półrocza bieżącego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego) 3,86 7,61 0,91 1,78
XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) (na koniec półrocza bieżącego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego) 3,86 7,61 0,91 1,78
XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) 5,62 2,64 1,33 0,61
Raport powinien zostać przekazany Komisji Nadzoru Finansowego, spółce prowadzącej rynek regulowany oraz do publicznej wiadomości za pośrednictwem agencji informacyjnej zgodnie z przepisami prawa

INFORMACJA O KOREKCIE RAPORTU
Skorygowany raportem bieżącym nr z dnia o treści:
Plik Opis

RAPORT FIRMY AUDYTORSKIEJ Z PRZEGLĄDU PÓŁROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO / PÓŁROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
ALBO
SPRAWOZDA FIRMY AUDYTORSKIEJ Z BADANIA PÓŁROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO / PÓŁROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Plik Opis
NEPTIS_PSF_2025_raport_z_przeglądu.BES.pdfNEPTIS_PSF_2025_raport_z_przeglądu.BES.pdf Raport z przeglądu

OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE RZETELNOŚCI SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO






Oświadczenie zarządu znajduje się w pliku
sprawozdania zarządu
Plik Opis

PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH SPÓŁKĘ
Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis
2025-09-02 Adam Tychmanowicz Prezes Zarządu
2025-09-02 Dawid Nowicki Członek Zarządu

SPRAWOZDANIE ZARZĄDU (PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI EMITENTA)
Plik Opis
20250902 NEPTIS_raport półroczny 1H 2025.pdf20250902 NEPTIS_raport półroczny 1H 2025.pdf Raport półroczny za I półrocze 2025

BILANS
Noty w tys. PLN
półrocze / 2025 2024 półrocze / 2024
AKTYWA
I. Aktywa trwałe 5 170 5 187 4 928
1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: 704 876 1 935
wartość firmy
2. Rzeczowe aktywa trwałe 1 130 1 294 1 288
3. Należności długoterminowe 3 3 2
Od jednostek powiązanych
Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
3.1. Od pozostałych jednostek 3 3 2
4. Inwestycje długoterminowe 2 2 2
Nieruchomości
Wartości niematerialne i prawne
4.1. Długoterminowe aktywa finansowe 2 2 2
w jednostkach powiązanych, w tym:
udziały lub akcje w jednostkach zależnych wyceniane metodą praw własności
a) w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 2 2 2
- udziały lub akcje w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności 2 2 2
udziały lub akcje w innych jednostkach
w pozostałych jednostkach
Inne inwestycje długoterminowe
5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 3 330 3 010 1 700
5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 199 2 032 1 681
5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 1 131 977 18
II. Aktywa obrotowe 21 806 18 524 17 232
1. Zapasy 2 471 2 766 4 766
2. Należności krótkoterminowe 6 457 6 430 8 166
Od jednostek powiązanych
2.1. Od pozostałych jednostek, w których emitent posada zaangażowanie w kapitale 1 1 2
2.2. Od pozostałych jednostek 6 456 6 429 8 164
3. Inwestycje krótkoterminowe 12 739 9 129 3 416
3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 12 739 9 129 3 416
w jednostkach powiązanych
a) w pozostałych jednostkach 521 334 682
b) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 12 217 8 794 2 734
Inne inwestycje krótkoterminowe
4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 138 197 881
Należne wpłaty na kapitał zakładowy
Akcje (udziały) własne
A k t y w a r a z e m 26 977 23 711 22 161
PASYWA
I. Kapitał własny 3 856 7 614 5 587
1. Kapitał zakładowy 100 100 100
2. Kapitał zapasowy 1 894 4 873 4 873
Kapitał z aktualizacji wyceny
Pozostałe kapitały rezerwowe
Zysk (strata) z lat ubiegłych
3. Zysk (strata) netto 1 862 2 641 614
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 23 121 16 096 16 573
1. Rezerwy na zobowiązania 767 838 1 090
1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 359 350 521
1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 243 243 339
a) długoterminowa 0 0 0
b) krótkoterminowa 242 242 338
1.3. Pozostałe rezerwy 165 245 230
długoterminowe
a) krótkoterminowe 165 245 230
Zobowiązania długoterminowe
Wobec jednostek powiązanych
Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
Wobec pozostałych jednostek
Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
2. Zobowiązania krótkoterminowe 11 253 5 179 7 286
Wobec jednostek powiązanych
2.1. Wobec pozostałych jednostek 11 253 5 179 7 286
Fundusze specjalne
3. Rozliczenia międzyokresowe 11 099 10 078 8 196
Ujemna wartość firmy
3.1. Inne rozliczenia międzyokresowe 11 099 10 078 8 196
a) długoterminowe 3 620 3 221 2 160
b) krótkoterminowe 7 479 6 856 6 036
P a s y w a r a z e m 26 977 23 711 22 161
Wartość księgowa 3 856 7 614 5 587
Liczba akcji (w szt.) 1 000 000 1 000 000 1 000 000
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 3,86 7,61 5,59
Rozwodniona liczba akcji (w szt.) 1 000 000 1 000 000 1 000 000
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 3,86 7,61 5,59
Pozycję "Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności" wykazuje się, jeżeli w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów lub akcji w jednostkach podporządkowanych stosowana jest metoda praw własności.

Emitent wykazuje kapitał własny zgodnie z odpowiednimi przepisami prawa, statutem lub umową o jego utworzeniu.

Wskaźnik "Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję" oblicza się z uwzględnieniem liczby potencjalnych akcji zwykłych zastosowanych przy wyliczeniu rozwodnionego zysku (straty) na jedną akcję zwykłą

POZYCJE POZABILANSOWE
Noty w tys. PLN
półrocze / 2025 2024 półrocze / 2024
Należności warunkowe
Od jednostek powiązanych z tytułu
otrzymanych gwarancji i poręczeń
Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale (z tytułu)
otrzymanych gwarancji i poręczeń
Od pozostałych jednostek (z tytułu)
otrzymanych gwarancji i poręczeń
1. Zobowiązania warunkowe 132 770 770
Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)
udzielonych gwarancji i poręczeń
Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale (z tytułu)
otrzymanych gwarancji i poręczeń
Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)
udzielonych gwarancji i poręczeń
Inne (z tytułu)
P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e, r a z e m

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Noty w tys. PLN
półrocze / 2025 półrocze / 2024
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 28 976 28 095
od jednostek powiązanych
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 13 558 13 704
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 15 418 14 390
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 15 340 15 490
jednostkom powiązanym
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 7 119 6 249
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 8 221 9 240
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 13 636 12 604
IV. Koszty sprzedaży 7 869 8 300
V. Koszty ogólnego zarządu 3 393 3 595
VI. Zysk (strata) ze sprzedaży 2 373 708
VII. Pozostałe przychody operacyjne 90 242
1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 16 16
2. Dotacje 2 96
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
3. Inne przychody operacyjne 71 129
VIII. Pozostałe koszty operacyjne 249 229
Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
1. Inne koszty operacyjne 249 229
IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 2 214 721
X. Przychody finansowe 209 43
1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 60
- od jednostek powiązanych, w tym: 60
- w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 60
od pozostałych jednostek, w tym:
w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
2. Odsetki, w tym: 142 43
od jednostek powiązanych
Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
w jednostkach powiązanych
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
3. Inne 6
XI. Koszty finansowe 36 59
1. Odsetki w tym: 4 5
dla jednostek powiązanych
Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
w jednostkach powiązanych
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
2. Inne 31 54
Udział w zyskach (stratach) jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności
XII. Zysk (strata) brutto 2 387 704
XIII. Podatek dochodowy 525 90
a) część bieżąca 57 683
b) część odroczona 32 -157
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
XIV. Zysk (strata) netto 1 862 614
Zysk (strata) netto (zannualizowany) 3 724 1 228
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 1 000 000 1 000 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 1,86 0,61
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) 1 000 000 1 000 000
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 3,72 1,23
Pozycję "Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności" wykazuje się, jeżeli w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów lub akcji w jednostkach podporządkowanych stosowana jest metoda praw własności

Wskaźniki: "Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)", "Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)" oblicza się zgodnie z MSR

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
w tys. PLN
półrocze / 2025 2024 półrocze / 2024
I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 7 614 6 973 6 973
zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
korekty błędów
I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 7 614 6 973 6 973
1. Kapitał zakładowy na początek okresu 100 100 100
Zmiany kapitału zakładowego
zwiększenia (z tytułu)
emisji akcji (wydania udziałów)
zmniejszenia (z tytułu)
umorzenia akcji (udziałów)
1.1. Kapitał zakładowy na koniec okresu 100 100 100
2. Kapitał zapasowy na początek okresu 4 873 4 821 4 821
2.1. Zmiany kapitału zapasowego -2 978 51 51
a) zwiększenia (z tytułu) 1 51 51
emisji akcji powyżej wartości nominalnej
- z podziału zysku (ustawowo) 1 51 51
z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
b) zmniejszenia (z tytułu) 2 980
pokrycia straty
- przeznaczenie na wypłatę dywidendy 2 980
2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 1 894 4 873 4 873
Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu
zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
zwiększenia (z tytułu)
zmniejszenia (z tytułu)
zbycia środków trwałych
Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
zwiększenia (z tytułu)
zmniejszenia (z tytułu)
Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu
3. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 2 641 2 051 2 051
3.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 2 641 2 051 2 051
zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
korekty błędów
3.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych 2 641 2 051 2 051
zwiększenia (z tytułu)
podziału zysku z lat ubiegłych
a) zmniejszenia (z tytułu) 2 641 2 051 2 051
- przeznaczenie zysku z lat ubiegłych na wypłatę dywidendy 2 640 2 000 2 000
- przeznaczenie zysku za rok ubiegły na kapitał zapasowy 1 51 51
Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
Strata z lat ubiegłych na początek okresu
zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
korekty błędów
Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych
zwiększenia (z tytułu)
przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia
zmniejszenia (z tytułu)
Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
4. Wynik netto 1 862 2 641 614
a) zysk netto 1 862 2 641 614
strata netto
odpisy z zysku
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) 3 856 7 614 5 587
III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 3 856 4 973 5 587

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
w tys. PLN
półrocze / 2025 półrocze / 2024
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
(metoda bezpośrednia)
Wpływy
Sprzedaż
Inne wpływy z działalności operacyjnej
Wydatki
Dostawy i usługi
Wynagrodzenia netto
Ubezpieczenia społeczne i zdrowotne oraz inne świadczenia
Podatki i opłaty o charakterze publicznoprawnym
Inne wydatki operacyjne
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I-II) metoda bezpośrednia
(metoda pośrednia)
I. Zysk (strata) netto 1 862 614
Korekty razem
Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych metodą praw własności
1. Amortyzacja 363 560
2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 5
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -197 -37
4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej -16 -16
5. Zmiana stanu rezerw -71 58
6. Zmiana stanu zapasów 295 2 611
7. Zmiana stanu należności -26 -2 732
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 454 379
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 759 -508
Inne korekty
II. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia 3 422 933
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy 551 744
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 36 16
Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
2. Z aktywów finansowych, w tym: 515 727
w jednostkach powiązanych
zbycie aktywów finansowych
dywidendy i udziały w zyskach
spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
odsetki
inne wpływy z aktywów finansowych
a) w pozostałych jednostkach 515 727
- zbycie aktywów finansowych 32
- dywidendy i udziały w zyskach 60
spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
- odsetki 150 68
- inne wpływy z aktywów finansowych 305 626
Inne wpływy inwestycyjne
II. Wydatki 546 738
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 46 5
Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
2. Na aktywa finansowe, w tym: 500 732
w jednostkach powiązanych
nabycie aktywów finansowych
udzielone pożyczki długoterminowe
a) w pozostałych jednostkach 500 732
- nabycie aktywów finansowych 500 732
udzielone pożyczki długoterminowe
Inne wydatki inwestycyjne
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) 5 5
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy
Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału
Kredyty i pożyczki
Emisja dłużnych papierów wartościowych
Inne wpływy finansowe
I. Wydatki 4 5
Nabycie akcji (udziałów) własnych
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
Spłaty kredytów i pożyczek
Wykup dłużnych papierów wartościowych
Z tytułu innych zobowiązań finansowych
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
1. Odsetki 4 5
Inne wydatki finansowe
II. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -4 -5
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 3 422 932
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 3 422 932
zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
F. Środki pieniężne na początek okresu 8 794 1 801
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: 12 217 2 734
- o ograniczonej możliwości dysponowania 173 19
Rachunek przepływów pieniężnych może być sporządzony metodą bezpośrednią lub pośrednią, zależnie od wyboru dokonanego przez emitenta (odpowiedni wariant lit. A wypełnić zależnie od wybranej metody)

Pozycję "Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenionych metodą praw własności" wykazuje się, jeżeli w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów lub akcji w jednostkach podporządkowanych stosowana jest metoda praw własności

DODATKOWE WYMOGI DLA EMITENÓW BĘDĄCYCH ASI
W przypadku emitenta papierów wartościowych będącego alternatywną spółką inwestycyjną półroczne sprawozdanie finansowe obejmuje dodatkowo zestawienie lokat oraz zestawienie informacji dodatkowych, których zakres został określony w rozporządzeniu w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniu finansowym alternatywnych spółek inwestycyjnych
Plik Opis

INFORMACJA DODATKOWA
Plik Opis