od:2004-01-01
do:2004-06-30
od1:2003-01-01
do1:2003-06-30
podmiot upr.:PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o.
Opinię i raport podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych z badania półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (§ 63 ust. 2 i § 62 ust. 6 pkt 2 ww. rozporządzenia):1
Półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe:1
Wprowadzenie:1
Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym:1
Skonsolidowany bilans:1
Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych:1
Skonsolidowany rachunek zysków i strat:1
Dodatkowe informacje i objaśnienia:1
Sprawozdanie zarządu (sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej emitenta):1
WYBRANE DANE FINANSOWE
| WYBRANE DANE FINANSOWE | tys. zł | tys. EUR | ||
| półrocze / 2004 | półrocze / 2003 | półrocze / 2004 | półrocze / 2003 | |
| I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 434 245 | 338 134 | 91 785 | 78 435 |
| II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 42 011 | -50 518 | 8 880 | -11 718 |
| III. Zysk (strata) brutto | 65 544 | -108 510 | 13 854 | -25 170 |
| IV. Zysk (strata) netto | 64 935 | -108 602 | 13 725 | -25 192 |
| V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 140 799 | 88 189 | 29 760 | 20 457 |
| VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -192 976 | 127 617 | -40 789 | 29 603 |
| VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 42 132 | -209 469 | 8 905 | -48 589 |
| VIII. Przepływy pieniężne netto, razem | -10 045 | 6 337 | -2 123 | 1 470 |
| IX. Aktywa, razem | 2 518 392 | 3 302 693 | 554 443 | 741 013 |
| X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 249 023 | 599 597 | 54 824 | 134 530 |
| XI. Zobowiązania długoterminowe | 20 460 | 208 070 | 4 504 | 46 684 |
| XII. Zobowiązania krótkoterminowe | 157 402 | 313 366 | 34 653 | 70 309 |
| XIII. Kapitał własny | 2 178 188 | 2 663 819 | 479 545 | 597 671 |
| XIV. Kapitał zakładowy | 361 638 | 344 163 | 79 617 | 77 219 |
| XV. Liczba akcji (w szt.) | 361 638 150 | 344 163 013 | 361 638 150 | 344 163 013 |
| XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) | 0,19 | -0,32 | 0,04 | -0,07 |
| XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) | 0,17 | -0,32 | 0,04 | -0,07 |
| XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) | 6,02 | 7,74 | 1,33 | 1,74 |
| XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) | 5,32 | 6,51 | 1,17 | 1,43 |
| XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR) |
Wiadomość
NETIA SA-PS 2004.csv_1.rtf
Załączniki_1
NETIA SA-PS 2004.csv_2.rtf
Załączniki_2
NETIA SA-PS 2004.csv_3.rtf
SKONSOLIDOWANY BILANS
| Nota | półrocze / 2004 | 2003 | półrocze / 2003 | |
| AKTYWA | ||||
| I. Aktywa trwałe | 2 140 781 | 1 923 132 | 2 974 040 | |
| 1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: | 1 | 275 200 | 299 612 | 798 071 |
| - wartość firmy | ||||
| 2. Wartość firmy jednostek podporządkowanych | 2 | |||
| 3. Rzeczowe aktywa trwałe | 3 | 1 865 530 | 1 623 511 | 2 175 749 |
| 4. Należności długoterminowe | 4,9 | 59 | ||
| 4.1. Od jednostek powiązanych | ||||
| 4.2. Od pozostałych jednostek | 59 | |||
| 5. Inwestycje długoterminowe | 5 | 51 | 9 | 161 |
| 5.1. Nieruchomości | ||||
| 5.2. Wartości niematerialne i prawne | ||||
| 5.3. Długoterminowe aktywa finansowe | 51 | 9 | 161 | |
| a) w jednostkach powiązanych, w tym: | 152 | |||
| - udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności | ||||
| - udziały lub akcje w jednostkach zależnych i współzależnych nieobjętych konsolidacją | 152 | |||
| b) w pozostałych jednostkach | 51 | 9 | 9 | |
| 5.4. Inne inwestycje długoterminowe | ||||
| 6. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 6 | |||
| 6.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | ||||
| 6.2. Inne rozliczenia międzyokresowe | ||||
| II. Aktywa obrotowe | 377 611 | 342 663 | 328 653 | |
| 1. Zapasy | 7 | 4 571 | 737 | 1 615 |
| 2. Należności krótkoterminowe | 8,9 | 122 190 | 100 966 | 113 851 |
| 2.1. Od jednostek powiązanych | ||||
| 2.2. Od pozostałych jednostek | 122 190 | 100 966 | 113 851 | |
| 3. Inwestycje krótkoterminowe | 10 | 217 619 | 228 303 | 193 278 |
| 3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe | 217 317 | 228 001 | 192 674 | |
| a) w jednostkach powiązanych | ||||
| b) w pozostałych jednostkach | 70 652 | 69 941 | 45 146 | |
| c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 146 665 | 158 060 | 147 528 | |
| 3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe | 302 | 302 | 604 | |
| 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 11 | 33 231 | 12 657 | 19 909 |
| A k t y w a r a z e m | 2 518 392 | 2 265 795 | 3 302 693 | |
| PASYWA | ||||
| I. Kapitał własny | 2 178 188 | 2 071 117 | 2 663 819 | |
| 1. Kapitał zakładowy | 13 | 361 638 | 344 487 | 344 163 |
| 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) | ||||
| 3. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) | 14 | |||
| 4. Kapitał zapasowy | 15 | 1 757 913 | 1 529 363 | 1 529 363 |
| 5. Kapitał z aktualizacji wyceny | 16 | 25 | 25 | 25 |
| 6. Pozostałe kapitały rezerwowe | 17 | 3 862 952 | 3 862 952 | |
| 7. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych | ||||
| a) dodatnie różnice kursowe | ||||
| b) ujemne różnice kursowe | ||||
| 8. Zysk (strata) z lat ubiegłych | -6 323 | -2 966 379 | -2 964 082 | |
| 9. Zysk (strata) netto | 64 935 | -699 331 | -108 602 | |
| 10. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) | 18 | |||
| II. Kapitały mniejszości | 19 | 4 694 | 4 328 | 3 972 |
| III. Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych | 20 | 86 487 | 18 045 | 35 305 |
| IV. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 249 023 | 172 305 | 599 597 | |
| 1. Rezerwy na zobowiązania | 21 | |||
| 1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | ||||
| 1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | ||||
| a) długoterminowa | ||||
| b) krótkoterminowa | ||||
| 1.3. Pozostałe rezerwy | ||||
| a) długoterminowe | ||||
| b) krótkoterminowe | ||||
| 2. Zobowiązania długoterminowe | 22 | 20 460 | 11 010 | 208 070 |
| 2.1. Wobec jednostek powiązanych | ||||
| 2.2. Wobec pozostałych jednostek | 20 460 | 11 010 | 208 070 | |
| 3. Zobowiązania krótkoterminowe | 23 | 157 402 | 76 065 | 313 366 |
| 3.1. Wobec jednostek powiązanych | ||||
| 3.2. Wobec pozostałych jednostek | 155 521 | 74 885 | 311 384 | |
| 3.3. Fundusze specjalne | 1 881 | 1 180 | 1 982 | |
| 4. Rozliczenia międzyokresowe | 24 | 71 161 | 85 230 | 78 161 |
| 4.1. Ujemna wartość firmy | 10 755 | |||
| 4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe | 71 161 | 74 475 | 78 161 | |
| a) długoterminowe | ||||
| b) krótkoterminowe | 71 161 | 74 475 | 78 161 | |
| P a s y w a r a z e m | 2 518 392 | 2 265 795 | 3 302 693 | |
| Wartość księgowa | 2 178 188 | 2 071 117 | 2 663 819 | |
| Liczba akcji | 361 638 150 | 344 486 821 | 344 163 013 | |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) | 25 | 6,02 | 6,01 | 7,74 |
| Rozwodniona liczba akcji | 409 374 386 | 408 893 654 | 408 893 654 | |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) | 25 | 5,32 | 5,07 | 6,51 |
POZYCJE POZABILANSOWE
| Nota | półrocze / 2004 | 2003 | półrocze / 2003 | |
| 1. Należności warunkowe | 26 | |||
| 1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) | ||||
| - otrzymanych gwarancji i poręczeń | ||||
| - | ||||
| 1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu) | ||||
| - otrzymanych gwarancji i poręczeń | ||||
| - | ||||
| 2. Zobowiązania warunkowe | 26 | |||
| 2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) | ||||
| - udzielonych gwarancji i poręczeń | ||||
| - | ||||
| 2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) | ||||
| - udzielonych gwarancji i poręczeń | ||||
| - | ||||
| 3. Inne (z tytułu) | ||||
| - | ||||
| P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e, r a z e m |
Jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych (70.507) (45.114) Wycena środków pieniężnych w walutach obcych 1.233 (1.196) Środki pieniężne w bilansie 146.665 147.528Pozycja "nabyte oprogramowanie komputerowe" zawiera nakłady inwestycyjne na oprogramowanie nie przekazane do użytkowania, którego wartość według stanu na dzień 31 grudnia 2003r. i 30 czerwca 2004r. wynosiła odpowiednio 4.462 tys.zł i 8.979 tys.zł. * Korekta wartości brutto i umorzenia nabytych koncesji dotyczy zezwolenia na świadczenie międzymiastowych usług telekomunikacyjnych wykazanego uprzednio w wartości netto. ** Korekta wartości godziwej w odpisach z tytułu trwałej utraty wartości dotyczy wyceny zezwolenia na świadczenie międzymiastowych usług telekomunikacyjnych, przyznanego byłej spółce zależnej Emitenta - Netii 1 Sp. z o.o. (obecnie połączonej z Netią S.A.), w związku z zakupem w 2003 r. dodatkowych udziałów w tej spółce. Dokonana korekta pomniejszyła wartość zezewolenia oraz ujemną wartość firmy (patrz nota 24A). W wyniku przeprowadzonej w 2003 r. analizy wartości użytkowej niefinansowych aktywów trwałych, w spółkach należących do Grupy Netia dokonano odpisu aktualizującego wartość wartości niematerialnych i prawnych w łącznej wysokości 201.494 tys. zł (por. Nota 3B).Rzeczowe aktywa trwałe nie są objęte zastawem, ani inną formą zabezpieczenia.W wyniku znacznych zmian warunków rynkowych będących następstwem pełnej liberalizacji w zakresie świadczenia usług telekomunikacyjnych, Grupa Netia opracowała nową strategię działalności i dostosowała istniejący biznes plan do nowych warunków. Nowy biznes plan został zatwierdzony przez Radę Nadzorczą, a zawarte w nim projekcje finansowe stały się podstawą dla oszacowania wartości ekonomicznej poszczególnych składników niefinansowych aktywów trwałych segmentu telekomunikacyjnego.
W rezultacie analizy przeprowadzonej w 2003 roku, oszacowano nadwyżkę wartości księgowej niefinansowych aktywów trwałych nad ich wartością odzyskiwalną. Różnica w wysokości 734.908 tys. zł została rozpoznana jako odpis aktualizujący wartość niefinansowych aktywów trwałych i odniesiona w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.
Kwota odpisu została alokowana proporcjonalnie do ich wartości do poszczególnych grup aktywów trwałych w sposób następujący (w tys. zł): koncesje telekomunikacyjne 173.494
inne wartości niematerialne i prawne 28.000 środki trwałe 512.465 środki trwałe w budowie 20.949 W latach 2001 i 2002 na skutek rezygnacji z kontynuacji niektórych projektów inwestycyjnych, Grupa Netia utworzyła rezerwy aktualizujące wartość i dokonała odpisów w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych zaniechanych projektów inwestycyjnych o łącznej wartości odpowiednio 19.223 tys.zł i 24.390 tys.zł (powiększone o 5.365 tys.zł należnego podatku VAT).
Ponadto w latach 2001 i 2002 Grupa Netia dokonała odpisy aktualizujące wartość środków trwałych w łącznej wysokości odpowiednio 97.024 tys.zł i 114.378 tys.zł. Odpisy te dotyczyły w 2001 r. rezygnacji z podłączenia 70.200, a w 2002 r. 27.350 linii i 100.975 analogowych portów abonenckich wybudowanych w obszarach o zbyt niskiej rentowności oraz sprzętu komputerowego o wartości 8.116 tys.zł.ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO Według stanu na dzień sporządzania niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa Netia użytkowała 134 samochody, na podstawie ogólnej umowy określającej warunki najmu pojazdów. Ponadto Świat Internet S.A. oraz El-Net S.A., spółki w pełni zależne od Emitenta, dzierżawią pomieszczenia biurowe w Warszawie.Należności długoterminowe wyrażone były wyłącznie w walucie polskiej.Długoterminowe aktywa finansowe nie są objęte zastawem ani inną formą zabezpieczenia.* Do dnia 31 maja 2004r. Polbox Sp. z o.o. był spółką bezpośrednio zależną od Świata Internet S.A. Na dzień 30 czerwca 2004 r. następujące spółki objęte były konsolidacją: Netia S.A., Uni-Net Sp. z o.o., Netia Świat S.A., Świat Internet S.A., Polbox Sp. z o.o., Netia Globe S.A., Netia Ventures Sp. z o.o., El-Net S.A. Wyniki finansowe następujących spółek zależnych zostały skonsolidowane za pierwszy kwartał 2004 r., tj. do momentu sprzedaży akcji/udziałów tych spółek: Netia Holdings B.V., Netia Holdings II B.V., Netia Holdings III B.V., Pik-Net Sieci Rozległe Sp. z o.o., Publiczny Dostęp do Internetu Sp. z o.o., Multinet S.A., Internet Data Systems S.A., Polska On-Line Holding S.A., Polska On-Line Sp. z o.o. Spółki nie objęte konsolidacją: W pierwszym półroczu 2004 r. Netia sprawowała kontrolę nad Netią Online, Inc., spółką zarejestrowaną w Stanach Zjednoczonych Ameryki. Spółka ta nie prowadziła żadnej działalności gospodarczej i w lipcu 2004 r. została rozwiązana.
Ponadto Panowie panowie Wojciech Mądalski i Dariusz Sokołowski, na dzień 30 czerwca 2004 r. byli członkami Zarządu Netia Holdings Incentive Share Plan Company, Ltd, zarejestrowanej na wyspie Jersey. Członkowie Zarządu zostali powołani przez Netia Holdings Incentive Share Plan Trust, a. Netia nie sprawowała kontroli nad trustem. Z dniem 22 września 2004 r. panowie Wojciech Mądalski i Dariusz Sokołowski przestali pełnić funkcję członków zarządu Netia Holdings Incentive Share Plan Company, Ltd, a obecni członkowie zarządu tej spółki nie są powiązani z Netią. Netia nie jest powiązana z trustem.Prezentowane w powyższej tabeli dane finansowe dotyczą pierwszego półrocza 2004 r.Grupa Netia posiada udziały/akcje w Hucie Ostrowiec S.A. (poniżej 1% kapitału zakładowego) oraz w następujących spółdzielniach mieszkaniowych: - Spółdzielnia Mieszkaniowa "Dążność" w Otwocku - Spółdzielnia Mieszkaniowa "Batory" w Lublinie - Spółdzielnia Mieszkaniowa "Czuby" w Lublinie - Spółdzielnia Mieszkaniowa "Zazamcze" we Włocławku - Spółdzielnia Mieszkaniowa "Zrzeszenie" we WłocławkuNależności z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty do 1 miesiąca związane są z normalnym tokiem sprzedaży. Należności nie spłacone w tym okresie zaliczane są do należności przeterminowanych i obejmowane odpisem aktualizującym ich wartość w odpowiedniej wysokości, zgodnie z polityką dokonywania odpisów aktualizujących wartość należności wątpliwych.W lipcu 2003 r. Netia S.A. nabyła jednostki uczestnictwa w funduszu inwestycyjnym Skarbiec TFI S.A. za kwotę 55.904 tys. zł stanowiących równowartość 13.000 tys. EUR, według kursu z dnia nabycia. W następstwie sprzedaży części tych jednostek, na dzień 30 czerwca 2004 r. ich wartość wynosiła 5.079 tys. EUR, tj. 23.070 tys. zł. wg kursu NBP obowiązującego na dzień bilansowy. W miesiącach lipcu i sierpniu 2002 Emitent zakupił jednostki uczestnictwa w funduszu DWS Polska TFI S.A., których równowartość stanowiła 69.500 tys. zł. W wyniku sprzedaży części tych jednostek, na dzień bilansowy ich wartość wynosiła 47.437 tys. zł.W sierpniu 2000 r. Netia S.A. udzieliła pożyczki spółce Millennium Communications S.A. w wysokości 2.936 tys. EUR (11.500 tys. zł według kursu z dnia udzielenia). W październiku 2000 r. Netia S.A. zażądała zwrotu tej pożyczki wraz z należnymi odsetkami i wszczęła postępowanie sądowe. Pożyczka nie została zwrócona do dnia podpisania niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Na dzień 31 grudnia 2003 r. i 30 czerwca 2004 r., należność od Millennium Communications S.A. wykazano jako należność dochodzoną na drodze sądowej i w całości objęto odpisem aktualizującym (patrz też nota 9). Na podstawie wyroku sądu naliczono odsetki, które na dzień bilansowy stanowiły watość 24.564 tys.zł i w całości zostały objęte odpisem aktualizującym. W styczniu 2004 r. Emitent udzielił pożyczki spółce Tedec Sp. z o.o. w wysokości 140 tys. zł. Oprocentowanie pożyczki ustalono na 8% w skali roku. Na dzień bilansowy pożyczka nie została spłacona, a naliczone odsetki wynosiły 5 tys. zł.INNE AKTYWA PIENIĘŻNE W czerwcu 2004 r. Emitent nabył bony skarbowe o wartości 42.311 tys. zl, ich wartość na dzień 31 czerwca 2004r. wynosiła 42.311 tys. zl.Dane w niniejszej nocie (w tym w powyższej tabeli) nie zostały wykazane w tysiącach lecz w pełnych jednostkach: sztukach w przypadku liczby akcji i złotych w przypadku podanych wartości. (*) Seria C powstała w wyniku połączenia serii od B do R oraz od T do Y według nazewnictwa serii stosowanego do 26 lipca 1999r., zarejestrowanych w okresie od 1 lipca 1992 do 16 lipca 1999r. (**) Akcje serii A1 dają prawo powoływania i odwoływania 1 członka Rady Nadzorczej. W dniu 30 marca 2000 roku, Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Netii Holdings S.A. zmieniło paragraf 5 Statutu Spółki w ten sposób, że akcje serii od A1 do A5, według wcześniejszego nazewnictwa, które w styczniu 2000 roku utraciły wcześniejsze uprzywilejowanie i przekształciły się w akcje zwykłe imienne, zostały połączone w serię A, zaś akcje serii A6 stały się akcjami serii A1. (***) Emisja akcji serii J przeprowadzana jest w wyniku umowy restrukturyzacyjnej na zasadach warunkowego podwyższenia kapitału.
Podniesienie kapitału zakładowego o akcje serii J wynika z realizacji do dnia 30 czerwca 2004 r. 17.112.206 warrantów subskrypcyjnych przydzielonych uprzednim akcjonariuszom Spółki (sprzed restrukturyzacji). Cena wykonania warrantów została ustalona na kwotę 2,53 zł. Dodatkowo, od dnia bilansowego, do dnia podpisania niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostało wykonanych 1.506.042 warrantów subskrypcyjnych. (****) Akcje serii J mogą uczestniczyć w dywidendzie z chwilą zapisania na koncie depozytowym prowadzonym przez KDPW. (*****)W dniu 8 lipca 2004 r. Spółka w ramach jej kapitału warunkowego wyemitowała 290.279 akcji zwykłych na okaziciela serii K o wartości nominalnej 1 zł każda uprawniających do 290.279 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki na skutek wykonania przez niektóre osoby uprawnione praw wynikających z planu premiowania akcjami przyjętego przez Radę Nadzorczą Spółki w 2002 r. Na dzień bilansowy, wartość nominalna każdej akcji wynosiła 1 zł. Zmiany w liczbie wyemitowanych akcji
Liczba akcji
Stan na 01.01.2004 344.486.821
Emisja akcji serii J 16.670.597
Emisja akcji K 480.732
Stan na 30.06.2004 361.638.150 W wyniku umowy restrukturyzacyjnej w ramach warunkowego podwyższenia kapitału, Spółka, po uwzględnieniu realizacji do dnia 30 czerwca 2004 r. 17.112.206 warrantów subskrypcyjnych przydzielonych uprzednim akcjonariuszom Spółki, może wyemitować maksymalnie 64.848.442 akcje serii J. Pozostałe warranty subskrypcyjne w ilości 47.736.236 mogą być zamieniane na akcje serii J do 29 kwietnia 2005 i 2006 r. Na podstawie planu motywacyjnego Emitent może również wyemitowac maksymalnie do 18.373.785 akcji serii K nie pożniej niż do 31 grudnia 2007 r. Na podstawie punktu 5A Statutu Spółki, Zarząd Emitenta jest uprawniony do podwyższania kapitału zakładowego Spółki poprzez emisję nowych akcji spółki o łącznej wartości nominalnej nie większej niż 18.373.785 złotych, w drodze emisji w jednej lub kilku transzach akcji serii "I" oraz dalszych serii akcji Spółki (kapitał docelowy). Upoważnienie Zarządu do podwyższania kapitału zakładowego Spółki oraz do emitowania nowych akcji w ramach limitu określonego powyżej wygasa w dniu 12 marca 2005 roku. Akcjonariusze Netii S.A. posiadający na dzień 30 czerwca 2004 roku ponad 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki: Spółka Liczba akcji % kapitału zakładowego Wartość i głosów na Walnym Zgromadzeniu akcji
Akcjonariuszy Spółki (w tys. zł)* JP Morgan Chase & Co 28.917.766 8,00 121.744
SISU Capital Ltd. 23.743.225 6,57 99.959
Montpelier Asset Management Ltd. 21.154.135 5,85 89.059
Griffin Capital Management Ltd. 20.464.626 5,66 72.669 *wg kursu na 30 czerwca 2004 r. Wyżej wymienieni akcjonariusze nie wyznaczali członków Rady Nadzorczej Emitenta.Na dzień 30 czerwca 2004 r. kapitał zapasowy wynosił 1.757.913 tys. zł, a różnica w stosunku do stanu na koniec grudnia poprzedniego roku w wysokości 228.550 tys. zł wynika z przeznaczenia zysku z lat ubiegłych w łącznej wysokości 203.565 tys. zł na kapitał zapasowy na podstawie uchwały nr 2 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Netii S.A. z dnia 15 czerwca 2004 r.oraz nadwyżki ceny emisyjnej nad nominalną powstałą przy emisji akcji serii J w wysokości 24.985 tys. zł.Na dzień 31 grudnia 2003 r. i 30 czerwca 2003 r. pozostałe kapitały rezerwowe wynosiły 3.862.952 tys. zł i dotyczyły: - przeniesienia na kapitał zakładowy wartości nominalnej akcji serii H w kwocie 312.626 tys. zł w następstwie rejestracji emisji tych akcji oraz - przeniesienia w spółkach: Netii S.A., Netii Telekom S.A. i Netii South Sp. z o.o. na nierozliczony wynik z lat ubiegłych łącznej kwoty 7.709.910 tys. zł, w związku z następującymi uchwałami dotyczącymi pokrycia straty z lat ubiegłych: uchwała nr 2 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Netii S.A. z dnia 12 czerwca 2003 r., uchwała nr 2 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Netii Telekom S.A. z dnia 13 czerwca 2003 r. i uchwała nr 2 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Wspólników Netii South Sp. z o.o. z dnia 13 czerwca 2003 r. Kwota 309.239 tys. zł zaprezentowana w sprawozdaniu skonsolidowanym uwzględnia transakcje wewnątrzgrupowe zawarte w kwotach przeniesionych na nierozliczony wynik lat ubiegłych poszczególnych spółek, stąd nie jest równa sumie kwot wynikających z poszczególnych uchwał. Pozostałe kapitały rezerwowe powstałe w wyniku restrukturyzacji zostały w bieżącym okresie przeniesione do pozycji "Wynik z lat ubieglych".El-Net S.A. W dniu 29 stycznia br. Netia nabyła za pośrednictwem swojej w 100% zależnej spółki Netia Ventures Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ("Netia Ventures") spółkę Regionalne Sieci Telekomunikacyjne El-Net S.A. ("El-Net"), alternatywnego operatora telefonii stacjonarnej działającego przede wszystkim w Warszawie i Bydgoszczy. Transakcja nabycia objęła również 100% zadłużenia El-Netu wobec poprzedniego akcjonariusza oraz konsorcjum banków. Nabycie El-Netu przeprowadzone zostało zgodnie z business planem Grupy Netia zakładającym wiodącą rolę Emitenta w konsolidacji sektora telekomunikacyjnego w Polsce.
31 maja 2004 r. Spółka nabyła od Netii Ventures 3.970.000 akcji o wartości nominalnej 100 zł każda, stanowiących, łącznie z 30.000 akcji nabytymi w lutym 2004 r., 100% kapitału zakładowego El-Netu. Własność akcji została przeniesiona na Emitenta jako forma spłaty pożyczek udzielonych uprzednio Netii Ventures przez Emitenta o łącznej wartości 100.834 tys. zł (łącznie z należnymi odsetkami). Razem z akcjami El-Netu Spółka nabyła również wierzytelności o łącznej wartości 125.653 tys. zł (łącznie z należnymi odsetkami). Spółka dokonuje konsolidacji El-Netu metodą pełną począwszy od dnia 1 lutego 2004 r. (uwzględniając istotne transakcje, które miały miejsce pomiędzy 29 stycznia a 1 lutego 2004 r.). W sprawozdaniu finansowym sporządzonym za okres 5 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2004 r. nabyta spółka wykazała przychody w wysokości 49.803 tys. zł oraz zysk operacyjny w wysokości 2.747 tys. zł (uwzględniający odpis ujemnej wartości firmy z konsolidacji w wysokości 2.628 tys. zł). Łączna wartość aktywów i zobowiązań na dzień 30 czerwca 2004 r. wynosiła odpowiednio 306.252 tys. zł i 96.879 tys. zł. Na dzień 30 czerwca 2004 r. stan środków pieniężnych El-Netu wynosił 4.842 mln zł. Powyższe wartości zostały skorygowane o transakcje wewnątrzgrupowe związane z konsolidacją Grupy Netia. Dane dotyczące wartości ujemnych aktywów netto El-Netu na dzień nabycia oraz wartości firmy są następujące : (w tys. zł) Łączna cena nabycia (wraz z kosztami transakcji w wys. 5.353 mln zł) 101.688
Pomniejszona o wartość godziwą nabytych aktywów netto (178.951) Ujemna wartość firmy z konsolidacji 77.263 Na łączną cenę nabycia w wysokości 101.688 tys. zł składały się następujące pozycje: 3.100 tys. zł zapłaconych za 100% akcji El-Netu, 93.235 mln zł zapłaconych za nabyte wierzytelności El-Netu wobec banków i poprzedniego akcjonariusza oraz 5.353 mln zł kosztów związanych z transakcją. Emitent przeprowadził wstępną wycenę nabytych aktywów i pasywów, w tym wycenę środków trwałych przeprowadzoną przez niezależnego biegłego, w ciągu okresu trzech miesięcy zakończonym 31 marca 2004 r. Wycena ta została zaktualizowana w okresie drugiego i trzeciego kwartału 2004 r. na podstawie uzyskanych dodatkowych informacji. Dalsze korekty wyceny mogą zostać dokonane w 2004 r. o ile pojawią się dodatkowe dane dotyczące nabytych składników aktywów i pasywów. Takie dane mogą dotyczyć zobowiązań warunkowych powstałych przed nabyciem bądź kalkulacji podatku odroczonego. Emitent będzie kontynuował ocenę wartości godziwej aktywów i pasywów, co może zaowocować dalszymi korektami. Łączna wartość zobowiązań El-Netu była przedmiotem analizy pod kątem ich wartości godziwej na dzień nabycia El-Netu przez Grupę Netia. Wartość godziwa została ustalona w oparciu o szacunki Zarządu Emitenta co do prawdopodobieństwa przyszłych płatności biorąc pod uwagę rozpoczęty na dzień nabycia proces umorzenia zobowiązań koncesyjnych. Zarząd oszacował prawdopodobieństwo umorzenia na 100% w odniesieniu do wydatków inwestycyjnych już poniesionych, oraz na 80% w odniesieniu do przyszłych nakładów. Na podstawie tak oszacowanego prawdopodobieństwa oraz wydatków inwestycyjnych planowanych na okresy późniejsze niż 2004, wartość przyszłych płatności została ustalona na kwotę 17.452 tys. EUR, powiększoną o 5.816 tys. zł opłat prolongacyjnych. Wartość ta została następnie zdyskontowana do wartości bieżącej przyszłych przepływów. W efekcie wartość godziwa zobowiązań koncesyjnych El-Netu na dzień 31 stycznia 2004 r. została ustalona na kwotę 14.260 tys. EUR (67.896 tys. zł) powiększoną o 5.816 tys. zł opłat prolongacyjnych. Nabyte aktywa i zobowiązania na dzień przejęcia przedstawiały się następująco (w tys. zł):
Wartości niematerialne i prawne 748
Rzeczowe aktywa trwałe 284.315
Inwestycje długoterminowe 43
Zapasy 3.304
Należności 14.130 Środki pieniężne 6.080
Rozliczenia międzyokresowe czynne 607
Zobowiązania koncesyjne (73.711) Zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe bierne (56.565) Wartość netto aktywów nabytych (178.951) Wartość odpisu ujemnej wartości firmy z konsolidacji dotyczącej El-Netu wyniosła w ciągu pierwszego półrocza 2004 r. 2.628 tys. zł. Odpisy ujemnej wartości firmy z konsolidacji powstałej w wyniku tej transakcji będą dokonywane przez 12 lat. Świat Internet S.A. W dniu 8 kwietnia 2003 roku Netia Świat S.A. ("Netia Świat"), podmiot zależny od Spółki zawarł z TDC INTERNET A/S, spółką z siedzibą w Kopenhadze ("TDC Internet"), umowę nabycia przez Netię Świat za kwotę 1 tys. EUR, 100% udziału w kapitale zakładowym i taki sam udział głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy TDC Internet Polska S.A. z siedzibą w Warszawie (od 19 maja 2003 r. działającej pod nazwą "Świat Internet S.A.", zwanej dalej "Świat Internet"), która była wówczas podmiotem dominującym w stosunku do następujących spółek: Polbox Sp. z o.o., Pik Net Sp. z o.o., Publiczny Dostęp do Internetu Sp. z o.o., Multinet S.A., Internet Data Systems S.A., Polska On-Line Holding S.A oraz Polska On-Line Sp. z o.o. W dniu 31 marca 2004 r. Świat Internet zbył na rzecz Fiducia Investment akcje i udziały swoich spółek zależnych (za wyjątkiem Polbox Sp. z o.o.), a następnie 31 maja 2004 r. dokanał sprzedaży udziałów w spółce Polbox Sp. z o.o., na rzecz Netii S.A. Przed dokonaniem sprzedaży całość majątku operacyjnego tych spółek została przeniesiona do Świata Internet i Netii. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje przychody Świata Internet w wysokości 11.231 tys. zł oraz zysk na działalności operacyjnej uwzględniający ujemny odpis wartości firmy, w wysokości 13.475 tys. zł. Łączna wartość aktywów i zobowiązań Świata Internet wyniosła na dzień 30 czerwca 2004 r. odpowiednio 21.080 tys. zł i 8.345 tys. zł. Powyższe wartości zostały skorygowane o transakcje wewnątrzgrupowe związane z Grupą Netia. Poniższe zestawienie przedstawia wartość aktywów netto na dzień nabycia oraz powstałej ujemnej wartości firmy z konsolidacji: (w tys. zł) Cena nabycia 834
Wartość godziwa nabytych aktywów netto (42.315) Ujemna wartość firmy z konsolidacji (41.481) Nabyte aktywa i zobowiązania przedstawiały się następująco: (w tys. zł) Wartości niematerialne i prawne 5.702
Rzeczowe aktywa trwałe 21.631
Zapasy 253
Należności 8.225 Środki pieniężne 17.474
Rozliczenia międzyokresowe czynne 780
Zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe bierne (11.750) Wartość netto aktywów nabytych (42.315) Odpis ujemnej wartości firmy z konsolidacji powstałej przy nabyciu akcji Świat Internet dokonany w 2003 r. wyniósł 23.436 tys. zł, z czego kwotę 14.148 tys. zł, stanowiącą nadwyżkę ujemnej wartości firmy z konsolidacji ponad wartość godziwą nabytych aktywów trwałych zaliczono do przychodów na dzień nabycia. W pierwszym półroczu 2004 r. odpis ujemnej wartości firmy z konsolidacji wyniósł 6.193 tys. zł. Odpisy ujemnej wartości firmy z konsolidacji powstałej w wyniku tej transakcji będą dokonywane przez 2 lata.Obligacje umożliwiające realizację warrantów i opcji W dniu 29 kwietnia 2003 roku spółka wyemitowała obligacje I i II serii uprawniające do zapisów na akcje serii J oraz obligacje III serii (18.373.785 obligacji) upoważniające do zapisów na akcje serii K (opcja managerska). Wartość nominalna jednej obligacji I, II i III serii wynosi 1 grosz. Każda obligacja I i II serii upoważnia do subskrybowania dwóch akcji serii J, jednej akcji do dnia 30 kwietnia 2005 roku, a drugiej do dnia 30 kwietnia 2006 roku. Od obligacji I i II serii odłączone zostały prawa do subskrybowania jednej akcji serii J z pierwszeństwem przed akcjonariuszami Spółki, czyli warranty subskrybcyjne (64.848.652 warrantów subskrybcyjnych). Na dzień 30 czerwca 2004 roku Spółka wyemitowała 17.112.206 akcji na okaziciela serii J w związku z wykonaniem przez posiadaczy 14.724.173 dwuletnich warrantów subskrypcyjnych oraz 2.388.033 trzyletnich warrantów subskrypcyjnych Spółki. Wykup obligacji I i II serii nastąpi po upływie trzech lat od emisji, wykup obligacji III serii po upływie realizacji planu motywacyjnego, tj. po 31 grudnia 2007 r. Obligacje I, II i III serii nie są oprocentowane, ani nie są zabezpieczone. Zobowiązania wobec Ministerstwa Infrastruktury z tytułu koncesji Zobowiązania wobec Ministerstwa Infrastruktury wykazane na dzień 30 czerwca 2004 r. dotyczą koncesji Netii S.A. na świadczenie międzymiastowych usług telekomunikacyjnych oraz zezwoleń telekomunikacyjnych El-Netu S.A.("El-Net"), przejętego w styczniu 2004 r. Zobowiązania z tytułu opłat koncesyjnych El-Netu wycenione zostały według wartości godziwej (patrz Nota 20A). Długoterminowa część zobowiązania, wynosi 2.720 tys. EUR (równowartość 12.356 tys.zł wg kursu z dnia 30 czerwca 2004 r.). Część bieżąca zobowiązania wykazana jest w zobowiązaniach krótkoterminowych w kwocie 11.666 tys. EUR, to jest 52.988 tys. zł wg kursu z dnia 30 czerwca 2004 r., powiększonej o opłatę prolongacyjną w wysokości 5.816 tys. zł. Zobowiązanie z tytułu świadczenia międzymiastowych usług telekomunikacyjnych w wysokości 1.000 tys.EUR (4.542 tys.zł wg kursu z dnia 30 czerwca 2004 r.) również zostało wykazane w zobowiązaniach krótkoterminowych. W grudniu 2002 r. weszła w życie ustawa pozwalająca na konwersję istniejących zobowiązań operatorów telekomunikacyjnych z tytułu otrzymanych koncesji na świadczenie usług lokalnych na zobowiązania do poniesienia wydatków inwestycyjnych, bądź na akcje lub obligacje tych operatorów. Na podstawie tej ustawy spółki Grupy Netia złożyły wnioski o umorzenie istniejących zobowiązań biorąc pod uwagę wydatki inwestycyjne, jakie zostały przez te spółki już poniesione.
W rezultacie Netia Telekom Telmedia S.A., Netia Telekom Mazowsze S.A. oraz Netia Telekom Silesia S.A., otrzymały decyzje Ministra Infrastruktury z dnia 23 grudnia 2003 roku w sprawie umorzenia zobowiązań z tytułu uzyskanych koncesji na świadczenie lokalnych usług telekomunikacyjnych oraz opłat prolongacyjnych, ustalonych w związku z dokonanymi wcześniej odroczeniami terminów płatności rat opłat koncesyjnych, w zamian za inwestycje dokonane w infrastrukturę telekomunikacyjną w latach 2001 oraz 2002. Łączna wysokość umorzonych opłat koncesyjnych wynosiła 91.385 tys. EUR, natomiast wartość umorzonych opłat prolongacyjnych wynosiła łącznie 15.799 tys. zł.
W związku z otrzymaniem wyżej wymienionych decyzji zobowiązania spółek Grupy Netia z tytułu koncesji na świadczenie lokalnych usług telekomunikacyjnych w czwartym kwartale 2003 r. zostały zredukowane do zera, przy czym umorzenie to zostało odzwierciedlone przez obniżenie wartości netto koncesji o kwotę 273,5 mln zł, a w rachunku zysków i strat w łącznej kwocie 167,1 mln zł, na co składa się zmniejszenie amortyzacji o kwotę 93,7 mln zł i kosztów finansowych o kwotę 73,4 mln zł.
Zobowiązania z tytułu koncesji na świadczenie międzymiastowych usług telekomunikacyjnych nie były przedmiotem umorzenia. W dniu 18 kwietnia 2003 r. Netia 1 dokonała płatności dwóch zaległych rat opłaty koncesyjnej w wysokości 2 mln EUR (8,5 mln zł według kursu z dnia płatności) wraz z opłatą prolongacyjną w wysokości 0,3 mln zł i odsetkami ustawowymi o łącznej wartości 0,3 mln zł. 18 lutego 2004 r. została również uiszczona rata wymagalna w dniu 31 stycznia 2004 r. W dniu 26 listopada 2003 r. Prezes URTiP wydał Netii S.A. zezwolenie telekomunikacyjne Nr 60/2003/Z na eksploatację stacjonarnej publicznej sieci telekomunikacyjnej. Od 31 grudnia 2003 r., na podstawie ww. zezwolenia Netia S.A. prowadzi działalność telekomunikacyjną wykonywaną dotychczas przez przejęte spółki operatorskie. W latach 1996 - 1998 El-Net uzyskał koncesje na świadczenie lokalnych usług telekomunikacyjnych na obszarach obejmujących Warszawę, Bydgoszcz i kilka innych miast na terenie północnej Polski, przez okres 15 lat. Nominalna wartość uzyskanych koncesji wynosiła 287.650 tys. EUR, z czego 105.000 tys. EUR zostało umorzone w 2000r., a 78.026 tys. EUR zostało spłacone. Z dniem 1 stycznia 2001 r. wszystkie posiadane koncesje przekształciły się z mocy prawa w zezwolenia telekomunikacyjne. Według stanu na dzień 30 czerwca 2004 r. zobowiązania z tytułu opłat za zezwolenia telekomunikacyjne El-Netu (w wartości nominalnej) wynosiły 104.624 tys. EUR (475.221 tys. zł wg kursu z 30 czerwca 2004 r.), powiększone o opłatę prolongacyjną w wysokości 37.733 tys. zł. Zobowiązania koncesyjne wymagalne w dniu nabycia spółki, są przedmiotem postępowania restrukturyzacyjnego rozpoczętego przez El-Net. W odpowiedzi na wniosek spółki złożony w grudniu 2002 roku, w dniu 12 lipca 2004 r. Minister Infrastruktury udzielił promesy umorzenia nieuiszczonych opłat z tytułu uzyskanych koncesji na świadczenie lokalnych usług telekomunikacyjnych w wysokości 75.690 tys. EUR oraz opłat prolongacyjnych w wysokości równowartości 9.039 tys. EUR (równowartość 37.733 tys. zł przeliczona wg kursów z dnia 29 listopada 2002 r. i 22 października 2003 r.). ustalonych w związku z dokonanymi wcześniej odroczeniami terminów płatności rat opłat koncesyjnych. Powyższe umorzenie nastąpi po weryfikacji poniesionych wydatków inwestycyjnych, udokumentowanych zgodnie z wymogami ustawy o restrukturyzacji zobowiązań koncesyjnych operatorów stacjonarnych publicznych sieci telefonicznych. Minister Infrastruktury uznał również, że okres ponoszenia zadeklarowanych przez El-Net nakładów inwestycyjnych trwa od 1 stycznia 2001 r. do dnia 30 grudnia 2006 r., przyjmując jednocześnie, że wysokość nakładów inwestycyjnych dokonanych przez El-Net w latach 2001 - 2003 wyniosła 85.459 tys. zł. Otrzymana decyzja umożliwi spółce El-Net umorzenie zobowiązań z tytułu posiadanych koncesji na świadczenie lokalnych usług telekomunikacyjnych w oparciu o wartość wydatków inwestycyjnych poniesionych w latach 2001 - 2003, jak również nakładów inwestycyjnych, które poniesione zostaną w terminie do dnia 30 grudnia 2006 r., pod warunkiem ich pozytywnej weryfikacji przez Ministra Infrastruktury.
Ponadto, w dniu 29 października 2004 r. El-Net złożył wniosek o umorzenie pozostałych rat opłat koncesyjnych przypadających do zapłaty w latach 2010 i 2011, o wartości nominalnej 28.934 tys. EUR (131.424 tys. zł wg kursu z dnia 30 czerwca 2004 r.). Sposób wyceny zobowiązań koncesyjnych El-Netu został przedstawiony w nocie 20A.W dniu 21 maja 2003 r. Emitent nabył za kwotę 577 tys. zł 11% udziałów w kapitale zakładowym Netii 1 Sp. z o.o. od firmy TeliaSonera AB (publ). Wartość godziwa nabytych aktywów netto wyniosła 13.723 tys. zł. Ujemna wartość firmy z konsolidacji powstała na tej transakcji wyniosła 13.146 tys. zł. Łączny odpis ujemnej wartości firmy z konsolidacji powstałej przy nabyciu udziałów Netii 1 dokonany w 2003 r. wyniósł 2.391 tys. zł, z czego kwotę 1.804 tys. zł, stanowiącą nadwyżkę ujemnej wartości firmy z konsolidacji ponad wartość godziwą aktywów trwałych zaliczono do przychodów na dzień nabycia. Na dzień 31 grudnia 2003 r. Netia 1 została połączona z Emitentem i ujemna wartość firmy w kwocie 10.755 tys. zł została rozpoznana w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Netii. W pierwszym półroczu 2004 r. dokonano przeszacowania wartości godziwej aktywów netto wynikającej z korekty wartości koncesji telekomunikacyjnej, o kwotę 7.500 tys.zł oraz dokonano odpisu ujemnej wartości firmy w wysokości 3.255 tys.zł. Odpis ujemnej wartości firmy został ujęty w rachunku zysków i strat w pozycji "Odpis ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych"Podział wykazanych w skonsolidowanym rachunku zysków i strat przychodów ze sprzedaży według segmentów jest przedstawiony w nocie objaśniającej "Sprawozdawczość według segmentów branżowych i geograficznych".W okresie pierwszego półrocza 2003 r. oraz 2004 r. Grupa Netia dokonała odpisów aktualizujących wartość aktywów niefinansowych w kwotach odpowiednio 8.282 tys. zł i 7.291 tys. zł. Kwoty te zostały wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat w pozycji "odpisy aktualizujące wartość aktywów niefinansowych" i dotyczą w większości odpisów aktualizujących wartość należności.Niezrealizowane dodatnie różnice kursowe dotyczą przede wszystkim wyceny zobowiązań z tytułu opłat koncesyjnych.Dnia 31 marca 2004 r. w ramach upraszczania struktury organizacyjnej Grupy Netia, Spółka w umowach sprzedaży zbyła na rzecz Fiducia Investment Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ("Fiducia Investment") następujące pakiety udziałów stanowiące dotychczas jej długoterminowe inwestycje kapitałowe (w tys. zł):
procent sprzedanego zysk/(strata) kapitału zakładowego na sprzedaży
Netia Holdings B.V. 100 (573) Netia Holdings II B.V. 100 167
Netia Holdings III B.V. 100 63 Ponadto, w dniu 31 marca 2004 r. spółka pośrednio zależna Emitenta Świat Internet S.A. ("Świat Internet") w umowach sprzedaży zbyła na rzecz Fiducia Investment następujące pakiety udziałów (akcji) stanowiące dotychczas jej długoterminowe inwestycje kapitałowe (w tys. zł):
procent sprzedanego zysk/(strata) kapitału zakładowego na sprzedaży
Pik-Net Sieci Rozległe Sp. z o.o. 100 (173) Publiczny Dostęp do Internetu Sp. z o.o. 100 (112) Multinet S.A. 100 (561) Internet Data Systems S.A. 100 622
Polska OnLine Holding S.A. 90 30
Polska OnLine Sp. z o.o. 100 542 Wszystkie sprzedane akcje i udziały zostały opłacone gotówką.Obciążenie wyniku Grupy Netia podatkiem dochodowym za okres zakończony 30 czerwca 2004 r. wyniosło 243 tys. zł i dotyczyło działalności Uni-Netu. Na dzień 30 czerwca 2004 r. Spółka wykazywała przejściowe różnice pomiędzy wartością księgową a podatkową aktywów trwałych podlegających amortyzacji i rozliczeń międzyokresowych biernych. Dodatkowo jednostki wchodzące w skład Grupy Netia posiadały niewykorzystane straty podatkowe z lat ubiegłych. Na dzień 30 czerwca 2004 r. Zarząd nie zmienił swojej oceny dotyczącej ujęcia podatku odroczonego w porównaniu z oceną przeprowadzoną na dzień 31 grudnia 2003 r. Zgodnie z tą oceną, Spółka nie zaksięgowała aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień 30 czerwca 2004 r. wynikającego głównie z przejściowych różnic pomiędzy wartością księgową a podatkową aktywów i zobowiązań oraz strat podatkowych z lat poprzednich. Mając na uwadze zysk netto osiągnięty przez Spółkę za okres sześciu miesięcy zakończonych 30 czerwca 2004, Spółka będzie kontynuować ocenę swojej pozycji podatkowej na każdy dzień bilansowy w ciągu 2004 roku i może zaksięgować aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego pod warunkiem, iż będzie prawdopodobne, że przyszłe dochody podatkowe pozwolą na realizację aktywa z tego tytułu.W pierwszym półroczu 2004 r. następujące spółki Grupy Netia zapłaciły podatek dochodowy w wysokości (tys. zł): Uni-Net Sp. z o.o. 257Na podstawie uchwały nr 2 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Netii S.A. z dnia 15 czerwca 2004 r. zysk z lat ubiegłych i za rok obrotowy 2003, w łącznej wysokości 203.565 tys. zł został przeznaczony na kapitał zapasowy. Decyzję dotyczącą wyniku finansowego za rok 2004 Zarząd podejmie po zakończeniu roku obrotowego.
Data sporządzenia raportu: 2004-12-02