OPTIMUS S.A. - Skonsolidowany raport półroczny SA-PS

opublikowano: 2000-12-04 10:24

[2000/12/04 10:24] OPTIMUS S.A. - Skonsolidowany raport półroczny SA-PS

00-06-30
oraz za rok poprzedni obejmujacy okres od 99-01-01 do 99-06-30

WYBRANE DANE FINANSOWE

WYBRANE DANE FINANSOWE (1 półrocze / 2000)	tys. zł	tys. EURO
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	339 542	83 278
II. Zysk (strata) na działalności operacyjnej	-18 299	-4 488
III. Zysk (strata) brutto	-17 751	-4 354
IV. Zysk (strata) netto	-16 085	-3 945
V. Aktywa, razem (stan na 00-06-30)	362 999	86 274	00-06-30
VI. Zobowiązania, razem (stan na 00-06-30)	178 853	42 508	00-06-30
- w tym zobowiązania krótkoterminowe	114 267	27 158
VII. Kapitał własny (stan na 00-06-30)	167 787	39 878	00-06-30
VIII. Kapitał akcyjny (stan na 00-06-30)	6 484	1 541	00-06-30
IX. Liczba akcji (stan na 00-06-30)	6 484 108		00-06-30
X. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EURO) (stan na 00-06-30)	25,88	6,15	00-06-30
XI. Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (za 12 miesięcy) w zł/EURO	-2,48	-0,61

SKONSOLIDOWANY BILANS

stan na dzień	Nota	1 półrocze / 2000	1999	1 półrocze / 1999
AKTYWA
I. Majątek trwały		154 618	134 191	124 851
1. Wartości niematerialne i prawne	1	9 529	6 819	6 795
2. Wartość firmy z konsolidacji	2	5 552	6 286	3 605
3. Rzeczowy majątek trwały	3	116 527	109 528	89 939
4. Finansowy majątek trwały, w tym:	4	19 385	6 585	20 742
- akcje i udziały w jednostkach objętych konsolidacją metodą praw własności		1 030	653	928
5. Należności długoterminowe	5	3 625	4 973	3 770
II. Majątek obrotowy		204 669	312 789	212 533
1. Zapasy	6	80 709	101 294	65 340
2. Należności krótkoterminowe	7	111 108	197 293	138 278
3. Akcje (udziały) własne do zbycia	8	1	2 958	2 958
4. Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu	9		733
5. Środki pieniężne	10	12 851	10 511	5 957
III. Rozliczenia międzyokresowe	11	3 712	4 885	6 173
1. Z tytułu odroczonego podatku dochodowego		242
2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe		3 470	4 885	6 173
A k t y w a, r a z e m		362 999	451 865	343 557
PASYWA
I. Kapitał własny		167 787	183 822	198 577
1. Kapitał akcyjny	12	6 484	6 484	6 484
2. Należne wpłaty na poczet kapitału akcyjnego (wielkość ujemna)
3. Kapitał zapasowy	13	171 498	182 889	182 747
4. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny		416	425	435
5. Pozostałe kapitały rezerwowe	14	6 198	6 103	6 085
6. Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów (zakładów) zagranicznych
7. Różnice kursowe z konsolidacji		89	15	-14
8. Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych	15	-813	-369	-385
9. Zysk (strata) netto		-16 085	-11 725	3 225
II. Rezerwa kapitałowa z konsolidacji	16
III. Kapitał własny akcjonariuszy (udziałowców) mniejszościowych	17	5 748	6 574	5 581
IV. Rezerwy		3 527	9 733	10 964
1. Rezerwy na podatek dochodowy	18	1 009	7 692	9 520
2. Pozostałe rezerwy	19	2 518	2 041	1 444
V. Zobowiązania		178 853	238 612	119 202
1. Zobowiązania długoterminowe	20	64 586	292	5 718
2. Zobowiązania krótkoterminowe	21	114 267	238 320	113 484
VI. Rozliczenia międzyokresowe i przychody przyszłych okresów	22	7 084	13 124	9 233
P a s y w a, r a z e m		362 999	451 865	343 557

Wartość księgowa		167 787	183 822	198 577
Liczba akcji		6 484 108	6 484 108	6 484 108
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	23	25,88	28,35	30,63
Przewidywana liczba akcji		6 884 108	6 484 108	6 484 108
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	23	24,37	28,35	30,63

Zobowiązania pozabilansowe

stan na dzień	1 półrocze / 2000	1999	1 półrocze / 1999
a) łączna wartość udzielonych gwarancji i poręczeń	11 231	1 831	38 659
- na rzecz jednostek zależnych	7 500	500	35 229
- na rzecz jednostek stowarzyszonych
- na rzecz jednostki dominującej
- na rzecz innych jednostek	731	1 331	3 430
b) pozostałe zobowiązania pozabilansowe (z tytułu)	1 859		0
-akredytywa na rzecz dostawców	1 859
-
Zobowiązania pozabilansowe, razem	13 090	1 831	38 659

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

za okres	Nota	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów		339 542	308 141
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów	24	150 037	145 300
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	25	189 505	162 841
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów		294 197	254 135
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	26	127 119	110 521
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów		167 078	143 614
III. Zysk (strata) brutto na sprzedaży (I-II)		45 345	54 006
IV. Koszty sprzedaży		41 856	27 940
V. Koszty ogólnego zarządu		19 149	12 329
VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V)		-15 660	13 737
VII. Pozostałe przychody operacyjne	27	2 976	5 393
VIII. Pozostałe koszty operacyjne	28	5 615	5 122
IX. Zysk (strata) na działalności operacyjnej (VI+VII-VIII)		-18 299	14 008
X. Przychody z akcji i udziałów w innych jednostkach	29
XI. Przychody z pozostałego finansowego majątku trwałego	30
XII. Pozostałe przychody finansowe	31	25 540	2 867
XIII. Koszty finansowe	32	24 278	11 197
XIV. Zysk (strata) na działalności gospodarczej (IX+X+XI+XII-XIII)		-17 037	5 678
XV. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XV.1. - XV.2.)		20	3
1. Zyski nadzwyczajne	33	67	32
2. Straty nadzwyczajne	34	47	29
XVI. Odpis wartości firmy z konsolidacji		734	401
XVII. Odpis rezerwy kapitałowej z konsolidacji
XVIII. Zysk (strata) brutto		-17 751	5 280
XIX. Podatek dochodowy	35	-537	2 013
XX. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)	36
XXI.Udział w zyskach (stratach) jednostek objętych konsolidacją metodą praw własności		303	219
XXII. (Zysk) strata akcjonariuszy (udziałowców) mniejszościowych		826	-261
XXIII. Zysk (strata) netto	37	-16 085	3 225

Zysk (strata) netto (za 12 miesięcy)		-31 035	1 033
Średnia ważona liczba akcji zwykłych		6 484 108	6 484 108
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	38	-4,79	0,16
Średnia ważona przewidywana liczba akcji zwykłych		6 884 108	6 484 108
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	38	-4,51	0,16

ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM

za okres	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
I. Stan kapitału własnego na początek okresu (BO)	183 822	198 489
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów zasadniczych
I.a. Stan kapitału własnego na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych	183 822	198 489
1. Stan kapitału akcyjnego na początek okresu	6 484	6 484
1.1. Zmiany stanu kapitału akcyjnego
a) zwiększenia (z tytułu)
- emisji akcji
-
b) zmniejszenia (z tytułu)
- umorzenia
-
1.2. Stan kapitału akcyjnego na koniec okresu	6 484	6 484
2. Stan należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego na początek okresu
2.1. Zmiana stanu należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego
a) zwiększenie
b) zmniejszenie
2.2. Stan należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego na koniec okresu
3. Stan kapitału zapasowego na początek okresu	182 889	159 226
3.1. Zmiany stanu kapitału zapasowego	-11 391	23 521
a) zwiększenie (z tytułu)	4 962	23 526
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej
- z podziału zysku (ustawowo)	945	340
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)	4 017	23 186
-
b) zmniejszenie (z tytułu)	-16 353	5
- pokrycia straty	-16 344	5
-przeniesienie na kapitał rezerwowy	-9
-
3.2. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu	171 498	182 747
4. Stan kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny na początek okresu	425	440
4.1. Zmiany stanu kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny	-9	-5
a) zwiększenie (z tytułu)
-
b) zmniejszenia (z tytułu)	-9	-5
- sprzedaży i likwidacji środków trwałych	-9	-5
-
4.2. Stan kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny na koniec okresu	416	435
5. Stan pozostałych kapitałów rezerwowych na początek okresu	6 103	6 005
5.1. Zmiany stanu pozostałych kapitałów rezerwowych	95	80
a) zwiększenie (z tytułu)	95	80
- podział zysku	86	80
-przeniesienie z aktualizacji wyceny	9
-
b) zmniejszenie (z tytułu)
-
5.2. Stan pozostałych kapitałów rezerwowych na koniec okresu	6 198	6 085
6. Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów (zakładów) zagranicznych
7. Różnice kursowe z konsolidacji	89	-14
8. Stan niepodzielonego zysku lub niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu	-12 094	26 334
8.1. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych na początek okresu	5 546	26 976
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
- korekty błędów zasadniczych
8.2. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych	5 546	26 976
a) zwiększenie (z tytułu)
- podziału zysku
-
b) zmniejszenie (z tytułu)	-5 063	-26 872
- podział zysku ustawowo	-945	-26 723
- podział zysku - ponad wymaganą ustawowo wartość	-4 094	-149
- fundusz socjalny	-24
-
8.3. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych na koniec okresu	483	104
8.4. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu,	-17 640	-642
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
- korekty błędów zasadniczych
8.5. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych	-17 640	-642
a) zwiększenie (z tytułu)		-1
- przeniesienia straty do pokrycia		-1
-
b) zmniejszenie (z tytułu)	16 344	154
- pokrycie straty	16 344	154
-
8.6. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na koniec okresu	-1 296	-489
8.7. Stan niepodzielonego zysku lub niepokrytej straty z lat ubiegłych na koniec okresu	-813	-385
9. Wynik netto	-16 085	3 225
a) zysk netto		3 225
b) strata netto	-16 085
II. Stan kapitału własnego na koniec okresu (BZ )	167 787	198 577

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH

za okres	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I-II) - metoda bezpośrednia *)
I. Wpływy z działalności operacyjnej
1. Wpływy ze sprzedaży:
a) produktów
b) towarów
c) materiałów
2. Wpływy z tytułu pozostałych przychodów operacyjnych
3. Wpływy z tytułu zdarzeń nadzwyczajnych
4. Pozostałe wpływy
II. Wydatki z tytułu działalności operacyjnej
1. Nabycie:
a) towarów
b) materiałów
2. Zużycie energii
3. Nabycie usług obcych
4. Podatki i opłaty
5. Wynagrodzenia
6. Zapłata podatku dochodowego
7. Wydatki z tytułu pozostałych kosztów operacyjnych
8. Wydatki z tytułu zdarzeń nadzwyczajnych
9. Pozostałe wydatki
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia *)	-13 422	5 714
I. Zysk (strata) netto	-16 085	3 225
II. Korekty razem	2 663	2 489
1. Zysk (strata) akcjonariuszy (udziałowców) mniejszościowych	-826	261
2. Udział w (zyskach) stratach jednostek objętych konsolidacją metodą praw własności	-303	-219
3. Amortyzacja (w tym odpisy wartości firmy z konsolidacji lub rezerwy kapitałowej z konsolidacji)	7 045	5 138
4. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych	-4 586	9
5. Odsetki i dywidendy	7 041	2 996
6. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej	-8 569	-145
7. Zmiana stanu pozostałych rezerw	419	506
8. Podatek dochodowy (wykazany w rachunku zysków i strat)	-536	2 013
9. Podatek dochodowy zapłacony	-4 159	-1 764
10. Zmiana stanu zapasów	20 585	17 299
11. Zmiana stanu należności	85 643	38 652
12. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów)	-70 863	-60 414
13. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	483	-4 938
14. Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów	-5 107	2 787
15. Pozostałe korekty	-23 604	308
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	-11 778	-30 951
I. Wpływy z działalności inwestycyjnej	18 405	740
1. Sprzedaż składników wartości niematerialnych i prawnych	42	4
2. Sprzedaż składników rzeczowego majątku trwałego	723	692
3. Sprzedaż składników finansowego majątku trwałego, w tym:	31
- w jednostkach zależnych
- w jednostkach stowarzyszonych	31
- w jednostce dominującej
4. Sprzedaż papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu	17 334
5. Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych	5	11
6. Otrzymane dywidendy
7. Otrzymane odsetki	270	33
8 . Pozostałe wpływy
II. Wydatki z tytułu działalności inwestycyjnej	-30 183	-31 691
1. Nabycie składników wartości niematerialnych i prawnych	-4 602	-280
2. Nabycie składników rzeczowego majątku trwałego	-9 955	-16 983
3. Nabycie składników finansowego majątku trwałego, w tym:	-15 626	-14 428
- w jednostkach zależnych	-14 326	-14 428
- w jednostkach stowarzyszonych	-1 300
- w jednostce dominującej
4. Nabycie akcji (udziałów) własnych
5. Nabycie papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu
6. Udzielone pożyczki długoterminowe
7. Dywidendy wypłacone akcjonariuszom (udziałowcom) mniejszościowym
8. Pozostałe wydatki
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	27 540	11 556
I. Wpływy z działalności finansowej	139 183	34 983
1. Zaciągnięcie długoterminowych kredytów i pożyczek	58 679	5 509
2. Emisja obligacji lub innych długoterminowych dłużnych papierów wartościowych
3. Zaciągnięcie krótkoterminowych kredytów i pożyczek	50 589	29 436
4. Emisja obligacji lub innych krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych
5. Wpływy z emisji akcji (udziałów) własnych
6. Dopłaty do kapitału
7. Pozostałe wpływy	29 915	38
II. Wydatki z tytułu działalności finansowej	-111 643	-23 427
1. Spłata długoterminowych kredytów i pożyczek	-83	-83
2. Wykup obligacji lub innych długoterminowych dłużnych papierów wartościowych
3. Spłata krótkoterminowych kredytów bankowych i pożyczek	-104 130	-19 825
4. Wykup obligacji lub innych krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych
5. Koszty emisji akcji własnych
6. Umorzenie akcji (udziałów) własnych
7. Płatności dywidend i innych wypłat na rzecz właścicieli		-527
8. Wypłaty z zysku dla osób zarządzających i nadzorujących
9. Wydatki na cele społecznie-użyteczne
10. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
11. Zapłacone odsetki	-7 399	-2 992
12. Pozostałe wydatki	-31
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A+/-B+/-C)	2 340	-13 681
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych	2 340	-13 681
- w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych od walut obcych	-6	22
F. Środki pieniężne na początek okresu	10 511	19 638
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D)	12 851	5 957

Podpisy Członków Zarządu i osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
00-11-30 Dariusz Dąbski - Prezes Zarządu
00-11-30 Leszek Kusal - Wiceprezes Zarządu
00-11-30 Marcin Węgłowski - Wiceprezes Zarządu
00-11-30 Krystyna Ligęza - Główny Księgowy

BILANS

stan na dzień	Nota	1 półrocze / 2000	1999	1 półrocze / 1999
AKTYWA
I. Majątek trwały
1. Wartości niematerialne i prawne	1
2. Rzeczowy majątek trwały	2
3. Finansowy majątek trwały	3
4. Należności długoterminowe	4
II. Majątek obrotowy
1. Zapasy	5
2. Należności krótkoterminowe	6
3. Akcje (udziały) własne do zbycia	7
4. Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu	8
5. Środki pieniężne	9
III. Rozliczenia międzyokresowe	10
1. Z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe
A k t y w a, r a z e m
PASYWA
I. Kapitał własny
1. Kapitał akcyjny	11
2. Należne wpłaty na poczet kapitału akcyjnego (wielkość ujemna)
3. Kapitał zapasowy	12
4. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny
5. Pozostałe kapitały rezerwowe	13
6. Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów (zakładów) zagranicznych
7. Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych	14
8. Zysk (strata) netto
II. Rezerwy
1. Rezerwy na podatek dochodowy	15
2. Pozostałe rezerwy	16
III. Zobowiązania
1. Zobowiązania długoterminowe	17
2. Zobowiązania krótkoterminowe	18
VI. Rozliczenia międzyokresowe i przychody przyszłych okresów	19
P a s y w a, r a z e m

Wartość księgowa
Liczba akcji
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	20
Przewidywana liczba akcji
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	20

Zobowiązania pozabilansowe

stan na dzień	1 półrocze / 2000	1999	1 półrocze / 1999
a) łączna wartość udzielonych gwarancji i poręczeń
- na rzecz jednostek zależnych
- na rzecz jednostek stowarzyszonych
- na rzecz jednostki dominującej
- na rzecz innych jednostek
b) pozostałe zobowiązania pozabilansowe (z tytułu)
-
Zobowiązania pozabilansowe, razem

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

za okres	Nota	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów	21
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	22
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	23
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
III. Zysk (strata) brutto na sprzedaży (I-II)
IV. Koszty sprzedaży
V. Koszty ogólnego zarządu
VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V)
VII. Pozostałe przychody operacyjne	24
VIII. Pozostałe koszty operacyjne	25
IX. Zysk (strata) na działalności operacyjnej (VI+VII-VIII)
X. Przychody z akcji i udziałów w innych jednostkach	26
XI. Przychody z pozostałego finansowego majątku trwałego	27
XII. Pozostałe przychody finansowe	28
XIII. Koszty finansowe	29
XIV. Zysk (strata) na działalności gospodarczej (IX+X+XI+XII-XIII)
XV. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XV.1. - XV.2.)
1. Zyski nadzwyczajne	30
2. Straty nadzwyczajne	31
XVI. Zysk (strata) brutto
XVII. Podatek dochodowy	32
XVIII. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)	33
XIX. Zysk (strata) netto	34

Zysk (strata) netto (za 12 miesięcy)
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	35
Średnia ważona przewidywana liczba akcji zwykłych
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	35

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

za okres	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
I. Stan kapitału własnego na początek okresu (BO)
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów zasadniczych
I.a. Stan kapitału własnego na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych
1. Stan kapitału akcyjnego na początek okresu
1.1. Zmiany stanu kapitału akcyjnego
a) zwiększenia (z tytułu)
- emisji akcji
-
b) zmniejszenia (z tytułu)
- umorzenia
-
1.2. Stan kapitału akcyjnego na koniec okresu
2. Stan należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego na początek okresu
2.1. Zmiana stanu należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego
a) zwiększenie
b) zmniejszenie
2.2. Stan należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego na koniec okresu
3. Stan kapitału zapasowego na początek okresu
3.1. Zmiany stanu kapitału zapasowego
a) zwiększenie (z tytułu)
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej
- z podziału zysku (ustawowo)
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
-
b) zmniejszenie (z tytułu)
- pokrycia straty
-
3.2. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu
4. Stan kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny na początek okresu
4.1. Zmiany stanu kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny
a) zwiększenie (z tytułu)
-
b) zmniejszenia (z tytułu)
- sprzedaży i likwidacji środków trwałych
-
4.2. Stan kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny na koniec okresu
5. Stan pozostałych kapitałów rezerwowych na początek okresu
5.1. Zmiany stanu pozostałych kapitałów rezerwowych
a) zwiększenie (z tytułu)
-
b) zmniejszenie (z tytułu)
-
5.2. Stan pozostałych kapitałów rezerwowych na koniec okresu
6. Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów (zakładów) zagranicznych
7. Stan niepodzielonego zysku lub niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu
7.1. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych na początek okresu
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów zasadniczych
7.2. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych
a) zwiększenie (z tytułu)
- podziału zysku
-
b) zmniejszenie (z tytułu)
-
7.3. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych na koniec okresu
7.4. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów zasadniczych
7.5. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych
a) zwiększenie (z tytułu)
- przeniesienia straty do pokrycia
-
b) zmniejszenie (z tytułu)
-
7.6. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na koniec okresu
7.7. Stan niepodzielonego zysku lub niepokrytej straty z lat ubiegłych na koniec okresu
8. Wynik netto
a) zysk netto
b) strata netto
II. Stan kapitału własnego na koniec okresu (BZ )

RACHUNEK PRZEPŁYWU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH

za okres	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
A. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (I-II) - metoda bezpośrednia *)
I. Wpływy z działalności operacyjnej
1. Wpływy ze sprzedaży:
a) produktów
b) towarów
c) materiałów
2. Wpływy z tytułu pozostałych przychodów operacyjnych
3. Wpływy z tytułu zdarzeń nadzwyczajnych
4. Pozostałe wpływy
II. Wydatki z tytułu działalności operacyjnej
1. Nabycie:
a) towarów
b) materiałów
2. Zużycie energii
3. Nabycie usług obcych
4. Podatki i opłaty
5. Wynagrodzenia
6. Zapłata podatku dochodowego
7. Wydatki z tytułu pozostałych kosztów operacyjnych
8. Wydatki z tytułu zdarzeń nadzwyczajnych
9. Pozostałe wydatki
A. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (I+/-II)) - metoda pośrednia *)
I. Zysk (strata) netto
II. Korekty razem
1. Amortyzacja
2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
3. Odsetki i dywidendy
4. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej
5. Zmiana stanu pozostałych rezerw
6. Podatek dochodowy (wykazany w rachunku zysków i strat)
7. Podatek dochodowy zapłacony
8. Zmiana stanu zapasów
9. Zmiana stanu należności
10. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów)
11. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
12. Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów
13. Pozostałe korekty
B. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ (I-II)
I. Wpływy z działalności inwestycyjnej
1. Sprzedaż składników wartości niematerialnych i prawnych
2. Sprzedaż składników rzeczowego majątku trwałego
3. Sprzedaż składników finansowego majątku trwałego, w tym:
- w jednostkach zależnych
- w jednostkach stowarzyszonych
- w jednostce dominującej
4. Sprzedaż papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu
5. Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
6. Otrzymane dywidendy
7. Otrzymane odsetki
8 . Pozostałe wpływy
II. Wydatki z tytułu działalności inwestycyjnej
1. Nabycie składników wartości niematerialnych i prawnych
2. Nabycie składników rzeczowego majątku trwałego
3. Nabycie składników finansowego majątku trwałego, w tym:
- w jednostkach zależnych
- w jednostkach stowarzyszonych
- w jednostce dominującej
4. Nabycie akcji (udziałów) własnych
5. Nabycie papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu
6. Udzielone pożyczki długoterminowe
7. Pozostałe wydatki
C. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ (I-II)
I. Wpływy z działalności finansowej
1. Zaciągnięcie długoterminowych kredytów i pożyczek
2. Emisja obligacji lub innych długoterminowych dłużnych papierów wartościowych
3. Zaciągnięcie krótkoterminowych kredytów i pożyczek
4. Emisja obligacji lub innych krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych
5. Wpływy z emisji akcji (udziałów) własnych
6. Dopłaty do kapitału
7. Pozostałe wpływy
II. Wydatki z tytułu działalności finansowej
1. Spłata długoterminowych kredytów i pożyczek
2. Wykup obligacji lub innych długoterminowych dłużnych papierów wartościowych
3. Spłata krótkoterminowych kredytów bankowych i pożyczek
4. Wykup obligacji lub innych krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych
5. Koszty emisji akcji własnych
6. Umorzenie akcji (udziałów) własnych
7. Płatności dywidend i innych wypłat na rzecz właścicieli
8. Wypłaty z zysku dla osób zarządzających i nadzorujących
9. Wydatki na cele społecznie-użyteczne
10. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
11. Zapłacone odsetki
12. Pozostałe wydatki
D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO, RAZEM (A+/-B+/-C)
E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH
- w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych od walut obcych
F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU
G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F+/- D)