OPTIMUS SA korekta skonsolidowanego wyniku Grupy Optimus za 3
Raport bieżący nr 131/2001
Zarząd Spółki Optimus S.A. informuje, że w sprawozdaniu
skonsolidowanym Grupy za III kwartał 2001 roku wprowadzono korekty
w związku z przekazaniem sprawozdania skonsolidowanego za I
półrocze 2001 roku. W uzgodnieniu z audytorem dokonano korekty
skonsolidowanego sprawozdania Grupy za I półrocze 2001 roku o
kwotę 32,3 mln złotych, co spowodowało poprawę, w stosunku do
wyniku opublikowanego w dniu 14 listopada 2001 roku, wyniku
osiągniętego przez Grupę w III kwartale 2001 roku o kwotę 5,9 mln
złotych.
Zmiana skonsolidowanego wyniku finansowego I półrocza 2001 roku
dotyczyła rozliczenia transakcji sprzedaży nieruchomości
zawartych wewnątrz Grupy Optimus w roku 1997 i 1999. W wyniku
skonsolidowanym za II kwartał 2001 roku została ujęta marża
zrealizowana na sprzedaży nieruchomości w latach poprzednich
pomiędzy spółkami grupy kapitałowej. Nieruchomości te zostały w I
półroczu 2001 roku sprzedane podmiotowi spoza grupy kapitałowej, a
następnie przekazane na podstawie umowy leasingu podmiotowi
zależnemu. Zarząd Optimus S.A. przyjmując, na podstawie
rekomendacji audytora, rozwiązania stosowane w Międzynarodowych
Standardach Rachunkowości w odniesieniu do transakcji leasingu
zwrotnego zdecydował o rozliczeniu zrealizowanej marży w okresie
trwania umowy leasingu, co spowodowało obniżenie wyniku w
skonsolidowanym sprawozdaniu za I półrocze 2001 roku o kwotę 26,7
mln złotych. Z zysku zrealizowanego na transakcji sprzedaży
nieruchomości przez podmiot dominujący oraz spółkę zależną do
wyniku skonsolidowanego Grupy zaliczona została kwota 9,9 mln
złotych, natomiast pozostały zysk został odroczony i będzie
rozliczony przez okres trwania umowy leasingu.
Pozostałe kwoty, o które zredukowano wynik skonsolidowany Grupy w
I półroczu jednocześnie przyczyniły się do poprawienia wyniku
zanotowanego przez Grupę w III kwartale 2001 roku w związku z
rozliczeniem związanych z nimi zdarzeń w poprzednim okresie
sprawozdawczym. Korekty wynikające przede wszystkim ze zmian w
ujęciu kosztów w wysokości 4,9 mln złotych i przychodów w kwocie
0,5 mln złotych, które pierwotnie zostały zaliczone w jednej ze
spółek Grupy do okresu III kwartału 2001 roku, po uwzględnieniu
sugestii audytora, ostatecznie uwzględniono w skonsolidowanym
sprawozdaniu za I półrocze 2001 roku. Korekty obejmowały
następujące pozycje:
- utworzenie rezerwy na koszty dotyczące I półrocza 2001 r.,
zaksięgowane w następnym okresie sprawozdawczym - 1,5 mln złotych
- korekta wyceny aktywów -1,3 mln złotych
- utworzenie rezerwy na potencjalne zobowiązania podatkowe - 1,3
mln złotych
- korekta naliczenia podatku VAT - 0,8 mln złotych
- korekta przychodów ze sprzedaży - 0,5 mln złotych.
Uwzględnienie zmiany sposobu rozliczenia wyniku związanego z
transakcją leasingu zwrotnego nieruchomości przyczyniło się, w
porównaniu do wcześniej prezentowanych wyników, do zwiększenia
straty zanotowanej przez Grupę po 3 kwartałach 2001 roku do
poziomu 37,5 mln złotych. Jednak zmiana rozliczenia kategorii
ujętych pierwotnie w III kwartale 2001 roku i zaliczenie ich do
wyniku Grupy w I półroczu 2001 roku przyczyniło się do poprawienia
wyniku zanotowanego przez Grupę w III kwartale 2001 roku - strata
netto Grupy zanotowana w III kwartale 2001 roku zmalała do 13,5
mln złotych.
Art. 81 ust. 1 pkt 2 PPO