Leasing jest popularną i korzystną formą zdobycia środków trwałych dla firmy. Jest też tańszy i łatwiejszy do uzyskania niż kredyt bankowy, wiąże się z nim jednak pewne ryzyko. Dlatego też, wspólnie z przedstawicielami firm leasingowych i prawnikami przygotowaliśmy praktyczny miniporadnik przyszłego leasingobiorcy.
1. Sprawdź firmę leasingową
Podstawową informacją jest renoma leasingodawcy i jego rynkowy staż. Zmniejsza to ryzyko, że nagle wpadnie on w kłopoty.
Kolejny problem to pełnomocnictwa.
— Konieczne jest sprawdzenie, czy osoba reprezentująca firmę leasingową ma do tego prawo. Potwierdzić to mogą dokumenty korporacyjne, wypisy z rejestru lub pełnomocnictwa — wylicza Robert Krasnodębski, radca prawny w kancelarii Weil, Gotshal & Manges.
Michał Klimczak z Raiffeisen Leasing zaznacza, że warto również zwrócić uwagę na wielkość udziału firmy w rynku, oraz na to, czy udział ten wzrasta. Dodatkowo należy spojrzeć na strukturę własności leasingodawcy. Ukrywanie tych informacji może być niepokojące.
2. Czy umowa lub ogólne warunki umów leasingowych są zgodne z prawem?
Artykuł 709. kodeksu cywilnego jasno precyzuje, jakie zapisy mogą znaleźć się w zawieranej umowie. Dodatkowo należy skontrolować zgodność ustaleń z artykułami 384-385.4 kc, dotyczącymi ogólnych warunków sprzedaży. Niezależnie od treści umowy, zapisy mniej korzystne od ustawowych są nieważne.
3. Pozwól sprawdzić swoją wiarygodność
Krzysztof Kowalczyk, dyrektor handlowy w NOMA-2, firmie leasingowej, zaznacza, że klienci nie powinni się zrażać do częstych i szczegółowych zapytań na swój temat. Zabezpiecza to leasingobiorców przed niesolidnymi klientami, a co tym idzie — wzrostem kosztów usług.
4. Zwróć uwagę na wykup
Wartość rezydualna (wykupu) przedmiotu leasingu to cena, po której klient może nabyć przedmiot po okresie leasingu. Powinna znaleźć się w kontrakcie. W umowie warto również określić sposób postępowania po jej wygaśnięciu.
5. Sprawdź, co się stanie, gdy płaci ubezpieczyciel
Zdarzają się umowy leasingu, które w przypadku straty przedmiotu nakazują klientowi zapłatę pozostałej wartości w wysokości nominalnej.
— To woła o pomstę do nieba — podkreśla Marcin Gamski.
Leasingodawca powinien zwrócić leasingobiorcy całe odszkodowanie uzyskane od ubezpieczyciela, po zapłacie reszty rat leasingowych. Trzeba zwrócić uwagę, że w takim przypadku leasingodawca dostaje pieniądze przed umówionym czasem. Ważna jest wysokość stopy procentowej użytej do dyskontowania (pomniejszenia) wynagrodzenia firmy leasingowej. Im jest ona wyższa, tym lepiej dla leasingobiorcy.
6. Nie kieruj się tylko ceną
Krzysztof Kowalczyk przypomina, że cena, czyli wartość wynagrodzenia firmy leasingowej, jest tylko jednym z wielu czynników, na które należy zwrócić uwagę przed podpisaniem umowy. Równie ważne są wartość wykupu, zapisy dotyczące odpisów amortyzacyjnych. W zależności od wybranej formy leasingu, amortyzacja środków może być dokonywana przez firmę leasingową bądź klienta. Mimo niewielkich rat, może się okazać, że umowa jest niekorzystna pod względem podatkowym.
7. Dyskutuj, zanim podpiszesz umowę
Jest to rzecz oczywista, o której wielu klientów zapomina. Każdą umowę przed podpisaniem trzeba wnikliwie przeanalizować i pytać o każdy niezrozumiały szczegół. Nie należy się spieszyć — umowa leasingowa podpisywana jest na długi okres, a odstąpienie od niej wiąże się z dodatkowymi kosztami dla klienta.
Okiem eksperta
Grzegorz Jukiel Ernst & Young
Nie należy bać się leasingu. Przepisy zasadniczo ograniczyły niepewność w zakresie konsekwencji podatkowych i ryzyk związanych z tą umową.
Leasingobiorca najpierw powinien zastanowić się, jaki rodzaj lea- singu będzie najkorzystniejszy. Jeśli działalność jest bardzo dochodowa, a wykorzystywane maszyny i urządzenia podlegają szybkiemu postępowi technicznemu i przedsiębiorca nie chce brać na siebie ryzyka utraty wartości przedmiotu umowy, korzystnym rozwiązaniem może być leasing operacyjny. Pozwala on dostosować terminy wymagalności rat do planu finansowo-podatkowego.
Gdy banki odmawiają współpracy, warto uzyskać gotówkę poprzez skorzystanie z lea- singu zwrotnego, polegającego np. na sprzedaży firmie leasingowej środków trwałych i otrzymaniu ich z powrotem na podstawie umowy leasingu.
W każdym przypadku najważniejszy jest plan. Przy skomplikowanych transakcjach warto zasięgnąć opinii specjalisty.
