BRASTER S.A.: wyniki finansowe

opublikowano: 2022-09-27 18:44

Spis treści:

1. STRONA TYTUŁOWA

2. WYBRANE DANE FINANSOWE

3. KOREKTA RAPORTU

4. RAPORT ALBO SPRAWOZDANIE Z BADANIA FIRMY AUDYTORSKIEJ

5. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE RZETELNOŚCI SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

6. PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH SPÓŁKĘ

7. SPRAWOZDANIE ZARZĄDU

8. BILANS

9. POZYCJE POZABILANSOWE

10. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

11. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

12. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

13. DODATKOWE WYMOGI DLA EMITENTÓW BĘDĄCYCH ASI

14. INFORMACJA DODATKOWA


Spis załączników:
Raport_z_przegladu_Braster_S.A._30.06.2022.pdf  (RAPORT ALBO SPRAWOZDANIE Z BADANIA FIRMY AUDYTORSKIEJ)
Oswiadczenie_ws_rzetelnosci_sprawozdan.pdf  (OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE RZETELNOŚCI SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO)
BRASTER_SZ_IH_.2022.pdf  (SPRAWOZDANIE ZARZĄDU)
BRASTER_Raport_polroczny_27_09.2022.pdf  (INFORMACJA DODATKOWA )

STRONA TYTUŁOWA    >>>

WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. zł w tys. EUR
półrocze / 2022 półrocze / 2021 półrocze / 2022 półrocze / 2021
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 309 298 66 65
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej -1 540 -2 648 -332 -582
III. Zysk (strata) brutto -2 093 -3 277 -451 -721
IV. Zysk (strata) netto -2 093 -3 277 -451 -721
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -1 690 -573 -364 -126
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -39 0 -8 0
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 1 852 496 399 109
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem 124 -78 27 -17
IX. Aktywa, razem (na koniec półrocza bieżącego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego) 23 550 23 727 5 031 5 161
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (na koniec półrocza bieżącego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego) 22 112 22 050 4 724 4 794
Zobowiązania długoterminowe (na koniec półrocza bieżącego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego)
XI. Zobowiązania krótkoterminowe (na koniec półrocza bieżącego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego) 16 168 16 454 3 454 3 577
XII. Kapitał własny (na koniec półrocza bieżącego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego) 1 437 1 677 307 367
XIII. Kapitał zakładowy (na koniec półrocza bieżącego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego) 2 529 2 529 540 550
XIV. Liczba akcji (w szt.) (na koniec półrocza bieżącego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego) 27 555 337 25 293 436 27 555 337 25 293 436
XV. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) -0,08 -0,27 -0,02 -0,03
XVI. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) -0,07 -0,24 -0,01 -0,03
XVII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) (na koniec półrocza bieżącego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego) 0,05 0,07 0,01 0,01
XVIII. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) (na koniec półrocza bieżącego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego) 0,05 0,06 0,01 0,01
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR)
Raport powinien zostać przekazany Komisji Nadzoru Finansowego, spółce prowadzącej rynek regulowany oraz do publicznej wiadomości za pośrednictwem agencji informacyjnej zgodnie z przepisami prawa

INFORMACJA O KOREKCIE RAPORTU
Skorygowany raportem bieżącym nr z dnia o treści:
Plik Opis

RAPORT FIRMY AUDYTORSKIEJ Z PRZEGLĄDU PÓŁROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO / PÓŁROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
ALBO
SPRAWOZDA FIRMY AUDYTORSKIEJ Z BADANIA PÓŁROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO / PÓŁROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Plik Opis
Raport z przeglądu Braster S.A. 30.06.2022.pdfRaport z przeglądu Braster S.A. 30.06.2022.pdf

OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE RZETELNOŚCI SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Plik Opis
Oświadczenie ws rzetelności sprawozdań.pdfOświadczenie ws rzetelności sprawozdań.pdf

PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH SPÓŁKĘ
Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis
2022-09-27 Dariusz Karolak Prezes Zarządu
2022-09-27 Artur Drobniak Członek Zarządu

SPRAWOZDANIE ZARZĄDU (PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI EMITENTA)
Plik Opis
BRASTER_SZ_IH_.2022.pdfBRASTER_SZ_IH_.2022.pdf

BILANS
Noty w tys. zł
półrocze / 2022 2021 półrocze / 2021
AKTYWA
I. Aktywa trwałe 17 243 17 836 21 253
1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: 2 670 3 155 4 221
wartość firmy
2. Rzeczowe aktywa trwałe 11 602 11 930 14 012
3. Należności długoterminowe 30 34 29
Od jednostek powiązanych
Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
3.1. Od pozostałych jednostek 30 34 29
Inwestycje długoterminowe
Nieruchomości
Wartości niematerialne i prawne
Długoterminowe aktywa finansowe
w jednostkach powiązanych, w tym:
udziały lub akcje w jednostkach zależnych wyceniane metodą praw własności
w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym:
udziały lub akcje w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności
udziały lub akcje w innych jednostkach
w pozostałych jednostkach
Inne inwestycje długoterminowe
4. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 2 942 2 718 2 992
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
4.1. Inne rozliczenia międzyokresowe 2 942 2 718 2 992
II. Aktywa obrotowe 6 307 5 891 12 659
1. Zapasy 5 359 5 401 5 395
2. Należności krótkoterminowe 767 421 364
Od jednostek powiązanych
Od pozostałych jednostek, w których emitent posada zaangażowanie w kapitale
2.1. Od pozostałych jednostek 767 421 364
3. Inwestycje krótkoterminowe 151 27 41
Krótkoterminowe aktywa finansowe
w jednostkach powiązanych
w pozostałych jednostkach
a) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 151 27 41
Inne inwestycje krótkoterminowe
4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 30 42 6 859
III. Należne wpłaty na kapitał zakładowy 19
Akcje (udziały) własne
A k t y w a r a z e m 23 550 23 727 33 931
PASYWA
I. Kapitał własny 1 437 1 677 5 179
1. Kapitał zakładowy 2 529 2 529 2 529
2. Kapitał zapasowy 111 485 109 847 109 847
Kapitał z aktualizacji wyceny
3. Pozostałe kapitały rezerwowe 215
4. Zysk (strata) z lat ubiegłych -110 699 -103 921 -103 921
5. Zysk (strata) netto -2 093 -6 778 -3 277
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 22 113 22 050 28 752
1. Rezerwy na zobowiązania 165 164 1 190
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1.1. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 100 100 353
a) długoterminowa 6 6 43
b) krótkoterminowa 94 94 310
1.2. Pozostałe rezerwy 65 64 837
długoterminowe
a) krótkoterminowe 65 64 836
Zobowiązania długoterminowe
Wobec jednostek powiązanych
Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
Wobec pozostałych jednostek
Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
2. Zobowiązania krótkoterminowe 16 168 16 454 15 148
2.1. Wobec jednostek powiązanych 14 1 466 343
2.2. Wobec pozostałych jednostek 16 154 14 998 14 804
Fundusze specjalne
3. Rozliczenia międzyokresowe 5 780 5 432 12 415
Ujemna wartość firmy
3.1. Inne rozliczenia międzyokresowe 5 780 5 432 12 415
a) długoterminowe 4 184 4 333 4 207
b) krótkoterminowe 1 596 1 099 8 208
P a s y w a r a z e m 23 550 23 727 33 931
Wartość księgowa 1 446 569 1 686 471 5 178 958
Liczba akcji (w szt.) 27 555 337 25 293 436 25 293 436
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 0,05 0,06 0,20
Rozwodniona liczba akcji (w szt.) 31 588 918 28 217 517 28 217 517
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 0,05 0,05 0,18
Pozycję "Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności" wykazuje się, jeżeli w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów lub akcji w jednostkach podporządkowanych stosowana jest metoda praw własności.

Emitent wykazuje kapitał własny zgodnie z odpowiednimi przepisami prawa, statutem lub umową o jego utworzeniu.

Wskaźnik "Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję" oblicza się z uwzględnieniem liczby potencjalnych akcji zwykłych zastosowanych przy wyliczeniu rozwodnionego zysku (straty) na jedną akcję zwykłą

POZYCJE POZABILANSOWE
Noty w tys. zł
półrocze / 2022 2021 półrocze / 2021
Należności warunkowe
Od jednostek powiązanych z tytułu
otrzymanych gwarancji i poręczeń
Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale (z tytułu)
otrzymanych gwarancji i poręczeń
Od pozostałych jednostek (z tytułu)
otrzymanych gwarancji i poręczeń
Zobowiązania warunkowe
Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)
udzielonych gwarancji i poręczeń
Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale (z tytułu)
otrzymanych gwarancji i poręczeń
Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)
udzielonych gwarancji i poręczeń
Inne (z tytułu)
P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e, r a z e m

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Noty w tys. zł
półrocze / 2022 półrocze / 2021
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 309 298
od jednostek powiązanych
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 309 207
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 0 90
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 42 30
jednostkom powiązanym
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 42 6
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0 24
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 267 268
IV. Koszty sprzedaży 205 257
V. Koszty ogólnego zarządu 1 601 2 658
VI. Zysk (strata) ze sprzedaży -1 540 -2 648
VII. Pozostałe przychody operacyjne 149 159
Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
1. Dotacje 149 149
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
Inne przychody operacyjne
VIII. Pozostałe koszty operacyjne 154 484
Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
1. Inne koszty operacyjne 154 484
IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej -1 544 -2 973
X. Przychody finansowe 5 -1
Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
od jednostek powiązanych, w tym:
w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
od pozostałych jednostek, w tym:
w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
Odsetki, w tym:
od jednostek powiązanych
Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
w jednostkach powiązanych
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
1. Inne 5 -1
XI. Koszty finansowe 554 303
1. Odsetki w tym: 541 303
dla jednostek powiązanych
Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
w jednostkach powiązanych
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
2. Inne 13
Udział w zyskach (stratach) jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności
XII. Zysk (strata) brutto -2 093 -3 277
Podatek dochodowy
część bieżąca
część odroczona
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
XIII. Zysk (strata) netto -2 093 -3 277
Zysk (strata) netto (zannualizowany) -2 093 -3 277
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 27 555 337 25 293 436
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) -0,08 -0,13
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) 31 588 918 28 217 517
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) -0,07 -0,12
Pozycję "Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności" wykazuje się, jeżeli w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów lub akcji w jednostkach podporządkowanych stosowana jest metoda praw własności

Wskaźniki: "Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)", "Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)" oblicza się zgodnie z MSR

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
w tys. zł
półrocze / 2022 2021 półrocze / 2021
I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 1 677 7 903 7 903
zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
korekty błędów
I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 1 677 7 903 7 903
1. Kapitał zakładowy na początek okresu 2 529 2 226 2 226
1.1. Zmiany kapitału zakładowego 304 304
a) zwiększenia (z tytułu) 304 304
- emisji akcji (wydania udziałów) 304 304
zmniejszenia (z tytułu)
umorzenia akcji (udziałów)
1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu 2 529 2 529 2 529
2. Kapitał zapasowy na początek okresu 109 847 109 371 109 371
2.1. Zmiany kapitału zapasowego 1 638 477 477
a) zwiększenia (z tytułu) 1 638 477 477
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej 1 638 477 477
z podziału zysku (ustawowo)
z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
zmniejszenia (z tytułu)
pokrycia straty
2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 111 485 109 847 109 847
Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu
zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
zwiększenia (z tytułu)
zmniejszenia (z tytułu)
zbycia środków trwałych
Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
2.3. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych 215 -227 -227
a) zwiększenia (z tytułu) 215
zmniejszenia (z tytułu)
2.4. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 215 -227 -227
3. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu -103 921 -87 933 -87 933
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
korekty błędów
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych
zwiększenia (z tytułu)
podziału zysku z lat ubiegłych
zmniejszenia (z tytułu)
Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
3.1. Strata z lat ubiegłych na początek okresu -103 921 -87 933 -87 933
zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
korekty błędów
3.2. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych -103 921 -87 933 -87 933
zwiększenia (z tytułu)
- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia -6 778 -15 988 -15 988
zmniejszenia (z tytułu)
3.3. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu -110 669 -103 921 -103 921
3.4. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -110 669 -103 921 -103 921
4. Wynik netto -2 093 -6 788 -3 277
zysk netto
a) strata netto -2 093 -6 788 -3 277
odpisy z zysku
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) 1 437 1 677 5 179
III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 1 437 1 677 5 179

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
w tys. zł
półrocze / 2022 półrocze / 2021
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
(metoda bezpośrednia)
Wpływy
Sprzedaż
Inne wpływy z działalności operacyjnej
Wydatki
Dostawy i usługi
Wynagrodzenia netto
Ubezpieczenia społeczne i zdrowotne oraz inne świadczenia
Podatki i opłaty o charakterze publicznoprawnym
Inne wydatki operacyjne
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I-II) metoda bezpośrednia
(metoda pośrednia)
I. Zysk (strata) netto -2 093 -3 277
II. Korekty razem 403 2 703
Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych metodą praw własności
1. Amortyzacja 852 1 783
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
2. Zmiana stanu rezerw 1 469
3. Zmiana stanu zapasów 42 33
4. Zmiana stanu należności -342 -48
5. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -286 532
6. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 136 -66
Inne korekty
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia -1 691 -573
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
Z aktywów finansowych, w tym:
w jednostkach powiązanych
zbycie aktywów finansowych
dywidendy i udziały w zyskach
spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
odsetki
inne wpływy z aktywów finansowych
w pozostałych jednostkach
zbycie aktywów finansowych
dywidendy i udziały w zyskach
spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
odsetki
inne wpływy z aktywów finansowych
Inne wpływy inwestycyjne
I. Wydatki 39
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 39
Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
Na aktywa finansowe, w tym:
w jednostkach powiązanych
nabycie aktywów finansowych
udzielone pożyczki długoterminowe
w pozostałych jednostkach
nabycie aktywów finansowych
udzielone pożyczki długoterminowe
Inne wydatki inwestycyjne
II. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -39
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy 1 852 1 021
1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 1 852 667
2. Kredyty i pożyczki 0 354
Emisja dłużnych papierów wartościowych
Inne wpływy finansowe
II. Wydatki 525
Nabycie akcji (udziałów) własnych
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
Spłaty kredytów i pożyczek
1. Wykup dłużnych papierów wartościowych 525
Z tytułu innych zobowiązań finansowych
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
Odsetki
Inne wydatki finansowe
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 1 852 496
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 124 -78
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 124 -78
zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
F. Środki pieniężne na początek okresu 27 119
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: 151 41
o ograniczonej możliwości dysponowania
Rachunek przepływów pieniężnych może być sporządzony metodą bezpośrednią lub pośrednią, zależnie od wyboru dokonanego przez emitenta (odpowiedni wariant lit. A wypełnić zależnie od wybranej metody)

Pozycję "Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenionych metodą praw własności" wykazuje się, jeżeli w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów lub akcji w jednostkach podporządkowanych stosowana jest metoda praw własności

DODATKOWE WYMOGI DLA EMITENÓW BĘDĄCYCH ASI
W przypadku emitenta papierów wartościowych będącego alternatywną spółką inwestycyjną półroczne sprawozdanie finansowe obejmuje dodatkowo zestawienie lokat oraz zestawienie informacji dodatkowych, których zakres został określony w rozporządzeniu Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 12 grudnia 2016 r. w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniu finansowym alternatywnych spółek inwestycyjnych
Plik Opis

INFORMACJA DODATKOWA
Plik Opis
BRASTER_Raport_polroczny_27_09.2022.pdfBRASTER_Raport_polroczny_27_09.2022.pdf