do:2004-06-30
od1:2003-01-01
do1:2003-06-30
podmiot upr.:PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o.
Raport podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych z przeglądu półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego:1
Półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe:1
Wprowadzenie:1
Skonsolidowany rachunek zysków i strat:1
Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych:1
Skonsolidowany bilans:1
Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym:1
Dodatkowe informacje i objaśnienia:1
Sprawozdanie zarządu (sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej emitenta):1
Raport podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych z przeglądu skróconego półrocznego sprawozdania finansowego:1
Skrócone półroczne sprawozdanie finansowe (§ 58 ust. 3 ww. rozporządzenia):1
WYBRANE DANE FINANSOWE
| WYBRANE DANE FINANSOWE | tys. zł | tys. EUR | ||
| półrocze / 2004 | półrocze / 2003 | półrocze / 2004 | półrocze / 2003 | |
| I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 135 770 | 88 752 | 28 697 | 20 587 |
| II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 8 044 | 3 306 | 1 700 | 767 |
| III. Zysk (strata) brutto | 5 621 | 1 674 | 1 188 | 388 |
| IV. Zysk (strata) netto | 5 367 | -170 | 1 134 | -39 |
| V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 3 103 | 9 243 | 656 | 2 144 |
| VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -16 002 | 13 478 | -3 382 | 3 126 |
| VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 1 369 | -22 139 | 289 | -5 135 |
| VIII. Przepływy pieniężne netto, razem | -11 530 | 582 | -2 437 | 135 |
| IX. Aktywa, razem | 239 885 | 188 221 | 52 813 | 42 230 |
| X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 111 743 | 91 396 | 24 601 | 20 506 |
| XI. Zobowiązania długoterminowe | 43 626 | 39 884 | 9 605 | 8 949 |
| XII. Zobowiązania krótkoterminowe | 40 502 | 41 265 | 8 917 | 9 258 |
| XIII. Kapitał własny | 108 872 | 93 764 | 23 969 | 21 037 |
| XIV. Kapitał zakładowy | 6 852 | 7 228 | 1 509 | 1 622 |
| XV. Liczba akcji (w szt.) | 6 852 387 | 6 726 600 | 6 852 387 | 6 726 600 |
| XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) | 2,20 | 0,57 | 0,47 | 0,13 |
| XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) | 2,19 | 0,46 | ||
| XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) | 15,89 | 13,94 | 3,50 | 3,13 |
| XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) | 15,79 | 3,48 | ||
| XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR) | 0,60 | 0,13 |
Załączniki_0
COMARCH SA SA-PSr 2004.csv_1.rtf
Załączniki_2
COMARCH SA SA-PSr 2004.csv_2.rtf
Na dzień bilansowy aktywa finansowe prezentowane są w sprawozdaniu finansowym jako długoterminowe, jeżeli okres ich dalszego posiadania wynosi ponad 12 miesięcy liczony od dnia bilansowego.
Wyceniane są w księgach rachunkowych na dzień ich nabycia lub powstania według cen nabycia, a na dzień bilansowy wg cen nabycia pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W przypadku wystąpienia trwałej utraty wartości dokonuje się odpisu aktualizującego nie później niż na dzień bilansowy. Krótkoterminowe aktywa finansowe Aktywa wykazane w sprawozdaniu obejmują głównie aktywa pieniężne oraz udzielone podmiotom zależnym pożyczki. Aktywa pieniężne obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych oraz naliczone memoriałowo odsetki od aktywów finansowych. Środki pieniężne w walucie krajowej wycenione zostały w wartości nominalnej, natomiast środki pieniężne w walutach obcych zostały wycenione na dzień bilansowy po kursie średnim NBP. Pożyczki wyceniane są według wartości nominalnej powiększonej o naliczone memoriałowo odsetki (wykazywane w pozycji inne aktywa pieniężne).Zmieniono sposób prezentacji danych dotyczących nakładów na oprogramowanie, w skład których wchodzą obecnie nakłady na całość oprogramowania niezależnie od jego formy prawnej (tj. licencje na programy komputerowe, egzemplarz oprogramowania, prawa do autorskie do programów komputerowych). ComArch Kraków CDN-ComArch ComArch Middle East
a) wartość brutto na początek okresu 460 10.160 - b) zwiększenia (z tytułu) 23
c) wartość brutto na koniec okresu 460 10.160 23
d) odpis wartości firmy z konsolidacji 360 8.933 23
na początek okresu
e) odpis wartości firmy za okres I-VI 2004 55 129 -
f) odpis wartości firmy na koniec okresu 415 9.062 - g) wartość netto na koniec okresu 45 1.098 23 ComArch Software ComArch Global
a) wartość brutto na początek okresu 3.814 149
b) zwiększenia (z tytułu) - - c) wartość brutto na koniec okresu 3.814 149
d) odpis wartości firmy z konsolidacji 1.914 91
na początek okresu
e) odpis wartości firmy za okres I-VI 2004 382 14
f) odpis wartości firmy na koniec okresu 2.296 105
g) wartość netto na koniec okresu 1.518 44 NetBrokers Interia.pl
a) wartość brutto na początek okresu 301 9.207
b) zwiększenia (z tytułu) - -
c) wartość brutto na koniec okresu 301 9.207
d) odpis wartości firmy z konsolidacji
na początek okresu 120 9.207
e) odpis wartości firmy za okres I-VI 2004 30 -
f) odpis wartości firmy na koniec okresu 150 9.207
g) wartość netto na koniec okresu 151 -* - Spółka nie rozpoczęła działalności* - spółka nie rozpoczęła działalności, dane finansowe nieistotne*- Ustalenie aktywu z tytułu podatku dochodowego na 30.06.2004 roku w związku z aktualizacją wartości akcji Interia.pl:
594 * 19% = 113. W związku z prowadzeniem przez spółkę dominującą ComArch SA działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej (SSE) w Krakowie, podatkowy dochód ComArch SA jest pomniejszany o dochód z tytułu działalności objętej zezwoleniem na działalność w SSE. Mogą więc występować okresy w których ComArch SA będzie całkowicie zwolniona z podatku dochodowego od osób prawnych i zysk brutto będzie równy zyskowi netto. W związku z powyższym jeżeli z przewidywań ComArch SA będzie wynikać, iż w okresie w którym miałoby dojść do rozliczenia przejściowej różnicy, ComArch SA nie będzie zobowiązany do zapłacenia podatku dochodowego od osób prawnych, to w takiej sytuacji spółka dominująca nie będzie tworzyła aktywów ani rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Jeżeli jednak możliwość (konieczność) obniżenia (podwyższenia) podstawy opodatkowania będzie przypadała na okres w którym ComArch SA przewiduje że będzie płacił podatek dochodowy, to w takiej sytuacji spółka będzie rozpoznawać aktywa lub tworzyć rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Na 30.06.2004 roku spółka dominująca nie ustalała aktywa z tytułu podatku odroczonego. Z uwagi na długotrwały charakter możliwości zrealizowania straty podatkowej z tytułu wyceny metodą praw własności wartości akcji Interia.pl, Grupa ComArch dokonuje rozpoznania aktywa z tytułu przejściowej różnicy w podatku dochodowym z tytułu różnicy pomiędzy księgową a podatkową wyceną akcji spółki Interia.pl. Na dzień 30.06.2004 roku jego wartość wynosi 1.358 tys. zł. Pozostałe spółki Pozostałe objęte konsolidacją spółki tworzą aktywa i rezerwy z tytułu przejsciowych ujemnych i dodatnich różnic pomiędzy wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością księgową.Z normalnym tokiem sprzedaży związane są należności wymienione w pozycjach od a) do e). Termin płatności jest jednym z integralnych elementów finansowych oferty Grupy ComArch. Grupa stosuje więc różne terminy płatności w zależności od rodzaju umowy i kontrahenta. W szczególności długie terminy płatności wynikają ze stosowania przez instytucje publiczne tzw. kaucji gwarancyjnych rozliczanych po zakończeniu kontraktu (tj. zatrzymywania z każdej faktury części płatności do momentu całkowitego zakończenia kontraktu).Według stanu na dzień 30.06.2004 roku akcjonariuszami posiadającymi bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu ComArch SA jest małżeństwo Elżbieta i Janusz Filipiak. Elżbieta i Janusz Filipiakowie posiadają razem 3.122.685 akcji, które dają 9.702.685 głosów na WZA, co stanowi 69,70 % wszystkich głosów na WZA. Rada Nadzorcza Spółki w dniu 29 marca 2004 roku podjęła uchwałę w sprawie realizacji programu opcji menedżerskiej przysługującej Prezesowi Zarządu Spółki na podstawie Uchwały nr 6 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy ComArch SA z 21 grudnia 2001 roku. Zgodnie z § 1 pkt 3 tej uchwały, opcja za 2003 roku została obliczona w wysokości 5% wzrostu kapitalizacji Spółki, pomiędzy średnią kapitalizacją z grudnia 2002 roku, a średnią kapitalizacją z grudnia 2003 roku. Wzrost kapitalizacji w tym okresie wyniósł 122.994.538,00 zł, czyli wartość opcji wynosi 6.149.726,90 zł. Równocześnie Rada ustaliła, że w celu realizacji opcji zostanie wyemitowanych 125.787 akcji zwykłych na okaziciela serii G po cenie emisyjnej równiej wartości nominalnej, tj. po cenie 1 zł każda.
Zarząd ComArch SA z upoważnienia Rady Nadzorczej podjął w dniu 26 kwietnia 2004 roku uchwałę nr 1 w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego w drodze publicznej emisji 125.787 akcji zwykłych na okaziciela serii G o wartości nominalnej 1 zł oraz zmiany Statutu Spółki. Emisja akcji serii G nastąpiła z wyłączeniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki. Cena emisyjna wynosiła 1 zł. Akcje serii G pokryte zostały wyłącznie gotówką i będą uczestniczyć w dywidendzie począwszy od wypłat z zysku, jaki przeznaczony będzie do podziału za rok obrotowy 2004, to jest od dnia 1 stycznia 2004 roku.
Emisja akcji serii G została przeprowadzona w drodze subskrypcji prywatnej, o której mowa w art. 431 § 2 pkt 1 Kodeksu spółek handlowych przeprowadzanej w warunkach publicznego obrotu, zaś akcje serii G wprowadzone zostaną do obrotu na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. Wszystkie akcje serii G zaoferowane zostały Prezesowi Spółki.
Subskrypcja akcji serii G miała miejsce w dniach 17 - 18 czerwca 2004 roku. W dniu 17 czerwca 2004 r. dokonany został przydział akcji serii G.
Sądu Rejonowego dla Krakowa-Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 29 czerwca 2004 roku wydał postanowienie, na mocy którego dokonano rejestracji 125.787 akcji zwykłych na okaziciela serii G Spółki. W rezultacie przedmiotowej rejestracji zmianie uległo brzmienie dotychczasowego art. 7 ust. 1 Statutu. Kapitał zakładowy Spółki po rejestracji wynosi 6.852.387 zł. Ogólna liczba głosów ze wszystkich akcji wynosi: 13.921.187 głosów.Na dzień 29.09.2003 roku ustalono ujemną wartość firmy w wysokości 4.672 tys. zł jako różnicę pomiędzy ceną nabycia udziałów w MKS Cracovia SSA a udziałem ComArch SA w aktywach netto MKS Cracovia SSA. Kwotę 2.898 tys. zł rozliczono z wynikiem roku 2003 a do rozliczenia w latach następnych pozostała ujemna wartość firmy w kwocie 1.952 tys. zł. W pierwszym półroczu 2004 roku dokonano rozliczenia ujemnej wartości w wysokości 552 tys. zł stosownie do przypadającą na Grupę ComArch częścią poniesionych kosztów utrzymania drużyny piłkarskiej po awansie do I ligi.W związku z prowadzeniem przez ComArch SA działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej (SSE) w Krakowie, podatkowy dochód ComArch SA jest pomniejszony o dochód z tytułu działalności objętej zezwoleniem na działalność w SSE. Mogą więc występować okresy w których ComArch SA będzie całkowicie zwolniony z podatku dochodowego od osób prawnych i zysk brutto będzie równy zyskowi netto. W związku z powyższym jeżeli z przewidywań ComArch SA będzie wynikać, iż w okresie w którym miałoby dojść do rozliczenia przejściowej różnicy, ComArch SA nie będzie zobowiązany do zapłacenia podatku dochodowego od osób prawnych, to w takiej sytuacji ComArch SA nie będzie tworzył aktywów ani rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Jeżeli jednak możliwość (konieczność) obniżenia (podwyższenia) podstawy opodatkowania będzie przypadała na okres w którym ComArch SA przewiduje, że będzie płacił podatek dochodowy, to w takiej sytuacji Comarch SA będzie rozpoznawać aktywa lub tworzyć rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego. W 2004 roku w ComArch SA nie ustalono aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego, gdyż dochód z działalności w SSE jest wyższy od wyniku z działalności opodatkowanej, na skutek czego ComArch SA aktualnie nie płaci podatku dochodowego. Pozostałe spółki Grupy dokonały ustalenia rezerw na odroczony podatek dochodowy. Dokonano również ustalenia rezerwy w związku z wyceną wg metody praw własności udziałów w spółce NetBrokers Sp. z o.o. (wartość rezerwy z tego tytułu na 30.06.2004 wynosi 122 tys. zł).Pozostała kwota 559 tys. zł wynika z powstałych na 30.06.2004 ujemnych sald na rachunkach bankowych (kredyty w rachunku bieżącym) oraz nieistotnych kwotowo pożyczek udzielonych jednostkom zależnym przez osoby fizyczne i prawne.Wykazana w sprawozdaniu kwota 824 tys. zł dotyczy bieżących odsetek od obligacji naliczonych za okres od 12.04.2004 do 30.06.2004 r. Odsetki należne za okres do 12.04.2004 zostały wypłacone.Grupa utworzyła odpisy aktualizujące należności w wysokości 340 tys. zł z uwagi na trudna sytuację finansową kontrahentów, stwarzającą zagrożenie braku zapłaty za te należności.Spółka prowadzi działalność na terenie Specjalnej Strefy Ekonomicznej i ze względu na fakt, że dochód na działalności objętej zwolnieniem jest wyższy niż wynik na działalności opodatkowanej Comarch SA w 2004 roku nie płacił podatku dochodowego. Różnice pomiędzy podatkiem dochodowym wykazanym w rachunku zysków i strat, a podatkiem ustalonym od podstawy opodatkowania: a/ wysokość odliczenia z tytułu ulgi inwestycyjnej i premii inwestycyjnej - nie dotyczy; b/ wysokość darowizn podlegających odliczeniu od dochodu - nie dotyczy; c/ dochód zwolniony z tytułu działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej - 2.719 tys. zł; d/ w roku 2004 dokonano wpływającej na wynik finansowy zmiany rezerw na odroczony podatek dochodowy (wzrost o 104 tys. zł) z tytułu różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową i bilansową aktywów i pasywów; e/ Grupa dokonała utworzenia aktywu z tytułu odpisu aktualizującego wartość akcji Interii pl (113 tys.zł) oraz z tytułu amortyzacji i rezerw kosztowych w kwocie 397 tys. zł. Dokonano również zmniejszenia aktywu w kwocie 215 tys. zł, głównie z tytułu rozwiązania rezerw.
f/ spisanie rozliczeń międzyokresowych z tytułu odroczonego podatku dochodowego - nie dotyczy/ patrz punkt e/ h/ informacja o podatku dochodowym od wyniku na operacjach nadzwyczajnych - nie dotyczyWybrane zasady wyceny Długoterminowe aktywa finansowe
Na dzień bilansowy aktywa finansowe prezentowane są w sprawozdaniu finansowym jako długoterminowe, jeżeli okres ich dalszego posiadania wynosi ponad 12 miesięcy liczony od dnia bilansowego.
Wyceniane są w księgach rachunkowych na dzień ich nabycia lub powstania według cen nabycia, a na dzień bilansowy wg cen nabycia pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W przypadku wystąpienia trwałej utraty wartości dokonuje się odpisu aktualizującego nie później niż na dzień bilansowy. Krótkoterminowe aktywa finansowe Aktywa wykazane w sprawozdaniu obejmują głównie aktywa pieniężne oraz udzielone podmiotom zależnym pożyczki. Aktywa pieniężne obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych oraz naliczone memoriałowo odsetki od aktywów finansowych. Środki pieniężne w walucie krajowej wycenione zostały w wartości nominalnej, natomiast środki pieniężne w walutach obcych zostały wycenione na dzień bilansowy po kursie średnim NBP. Pożyczki wyceniane są według wartości nominalnej powiększonej o naliczone memoriałowo odsetki (wykazywane w pozycji inne aktywa pieniężne).
Data sporządzenia raportu: 2004-09-30