COMPLAND - Skonsolidowany raport półroczny SA-PS

opublikowano: 2000-11-28 18:24

[2000/11/28 18:24] COMPLAND - Skonsolidowany raport półroczny SA-PS

00-06-30
oraz za rok poprzedni obejmujacy okres od 99-01-01 do 99-06-30

WYBRANE DANE FINANSOWE

WYBRANE DANE FINANSOWE (1 półrocze / 2000)	tys. zł	tys. EURO
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	169 501	41 610
II. Zysk (strata) na działalności operacyjnej	7 302	1 793
III. Zysk (strata) brutto	8 929	2 192
IV. Zysk (strata) netto	8 744	2 147
V. Aktywa, razem (stan na 00-06-30)	185 290	44 038	00-06-30
VI. Zobowiązania, razem (stan na 00-06-30)	73 898	17 563	00-06-30
- w tym zobowiązania krótkoterminowe	73 898	17 563
VII. Kapitał własny (stan na 00-06-30)	97 448	23 161	00-06-30
VIII. Kapitał akcyjny (stan na 00-06-30)	6 152	1 462	00-06-30
IX. Liczba akcji (stan na 00-06-30)	6 152 178		00-06-30
X. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EURO) (stan na 00-06-30)	15,84	3,76	00-06-30
XI. Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (za 12 miesięcy) w zł/EURO	3,83	0,92

SKONSOLIDOWANY BILANS

stan na dzień	Nota	1 półrocze / 2000	1999	1 półrocze / 1999
AKTYWA
I. Majątek trwały		53 846	45 105	43 702
1. Wartości niematerialne i prawne	1	17 745	14 736	15 327
2. Wartość firmy z konsolidacji	2
3. Rzeczowy majątek trwały	3	18 088	17 054	15 350
4. Finansowy majątek trwały, w tym:	4	18 013	13 315	13 025
- akcje i udziały w jednostkach objętych konsolidacją metodą praw własności		4 301	2 895
5. Należności długoterminowe	5
II. Majątek obrotowy		127 730	174 791	105 582
1. Zapasy	6	27 031	22 985	27 003
2. Należności krótkoterminowe	7	97 117	122 744	69 837
3. Akcje (udziały) własne do zbycia	8			1 974
4. Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu	9	39	39	233
5. Środki pieniężne	10	3 543	29 023	6 535
III. Rozliczenia międzyokresowe	11	3 714	2 967	2 322
1. Z tytułu odroczonego podatku dochodowego		1 514	1 391
2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe		2 200	1 576	2 322
A k t y w a, r a z e m		185 290	222 863	151 606
PASYWA
I. Kapitał własny		97 448	89 276	75 336
1. Kapitał akcyjny	12	6 152	6 152	5 860
2. Należne wpłaty na poczet kapitału akcyjnego (wielkość ujemna)
3. Kapitał zapasowy	13	79 599	66 148	66 143
4. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny		14	15	21
5. Pozostałe kapitały rezerwowe	14	2 939	1 169	2 166
6. Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów (zakładów) zagranicznych
7. Różnice kursowe z konsolidacji
8. Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych	15		-191
9. Zysk (strata) netto		8 744	15 983	1 146
II. Rezerwa kapitałowa z konsolidacji	16
III. Kapitał własny akcjonariuszy (udziałowców) mniejszościowych	17
IV. Rezerwy		168	168	153
1. Rezerwy na podatek dochodowy	18			153
2. Pozostałe rezerwy	19	168	168
V. Zobowiązania		73 898	110 648	69 773
1. Zobowiązania długoterminowe	20
2. Zobowiązania krótkoterminowe	21	73 898	110 648	69 773
VI. Rozliczenia międzyokresowe i przychody przyszłych okresów	22	13 776	22 771	6 344
P a s y w a, r a z e m		185 290	222 863	151 606

Wartość księgowa		97 448	89 276	75 336
Liczba akcji		6 152 178	6 152 178	5 859 917
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	23	15,84	14,51	12,86
Przewidywana liczba akcji		6 511 603	6 152 178	6 152 178
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	23	14,97	14,51	12,25

Zobowiązania pozabilansowe

stan na dzień	1 półrocze / 2000	1999	1 półrocze / 1999
a) łączna wartość udzielonych gwarancji i poręczeń
- na rzecz jednostek zależnych
- na rzecz jednostek stowarzyszonych
- na rzecz jednostki dominującej
- na rzecz innych jednostek
b) pozostałe zobowiązania pozabilansowe (z tytułu)
-
Zobowiązania pozabilansowe, razem

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

za okres	Nota	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów		169 501	168 620
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów	24	120 337	109 676
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	25	49 164	58 944
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów		-101 807	-107 216
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	26	-62 229	-57 435
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów		-39 578	-49 781
III. Zysk (strata) brutto na sprzedaży (I-II)		67 694	61 404
IV. Koszty sprzedaży		-8 297	-7 047
V. Koszty ogólnego zarządu		-50 647	-50 839
VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V)		8 750	3 518
VII. Pozostałe przychody operacyjne	27	702	275
VIII. Pozostałe koszty operacyjne	28	-2 150	-607
IX. Zysk (strata) na działalności operacyjnej (VI+VII-VIII)		7 302	3 186
X. Przychody z akcji i udziałów w innych jednostkach	29	2 309	301
XI. Przychody z pozostałego finansowego majątku trwałego	30
XII. Pozostałe przychody finansowe	31	927	1 598
XIII. Koszty finansowe	32	-1 659	-3 353
XIV. Zysk (strata) na działalności gospodarczej (IX+X+XI+XII-XIII)		8 879	1 732
XV. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XV.1. - XV.2.)		50	46
1. Zyski nadzwyczajne	33	52	57
2. Straty nadzwyczajne	34	-2	-11
XVI. Odpis wartości firmy z konsolidacji
XVII. Odpis rezerwy kapitałowej z konsolidacji
XVIII. Zysk (strata) brutto		8 929	1 778
XIX. Podatek dochodowy	35	-2 791	-632
XX. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)	36
XXI.Udział w zyskach (stratach) jednostek objętych konsolidacją metodą praw własności		2 606
XXII. (Zysk) strata akcjonariuszy (udziałowców) mniejszościowych
XXIII. Zysk (strata) netto	37	8 744	1 146

Zysk (strata) netto (za 12 miesięcy)		23 581	11 238
Średnia ważona liczba akcji zwykłych		6 152 178	5 859 917
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	38	3,83	1,92
Średnia ważona przewidywana liczba akcji zwykłych		6 331 891	6 152 178
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	38	3,72	1,83

ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM

za okres	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
I. Stan kapitału własnego na początek okresu (BO)	89 276	76 634
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów zasadniczych
I.a. Stan kapitału własnego na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych	89 276	76 634
1. Stan kapitału akcyjnego na początek okresu	6 152	5 860
1.1. Zmiany stanu kapitału akcyjnego
a) zwiększenia (z tytułu)
- emisji akcji
-
b) zmniejszenia (z tytułu)
- umorzenia
-
1.2. Stan kapitału akcyjnego na koniec okresu	6 152	5 860
2. Stan należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego na początek okresu
2.1. Zmiana stanu należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego
a) zwiększenie
b) zmniejszenie
2.2. Stan należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego na koniec okresu
3. Stan kapitału zapasowego na początek okresu	66 148	56 116
3.1. Zmiany stanu kapitału zapasowego	13 451	10 027
a) zwiększenie (z tytułu)	13 451	12 139
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej
- z podziału zysku (ustawowo)	13 450	12 139
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
- wynik przeszacowania majątku w latach ubiegłych	1
-
b) zmniejszenie (z tytułu)		-2 112
- pokrycia straty
- korekty wynikające z połączenia firm		-2 112
-
3.2. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu	79 599	66 143
4. Stan kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny na początek okresu	15	55
4.1. Zmiany stanu kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny	-1	-34
a) zwiększenie (z tytułu)
-
b) zmniejszenia (z tytułu)	-1	-34
- sprzedaży i likwidacji środków trwałych	-1
- korekty wynikające z połączenia firm		-34
-
4.2. Stan kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny na koniec okresu	14	21
5. Stan pozostałych kapitałów rezerwowych na początek okresu	1 169	822
5.1. Zmiany stanu pozostałych kapitałów rezerwowych	1 770	1 344
a) zwiększenie (z tytułu)	1 770	1 344
- odpis z zysku	1 770	1 344
-
b) zmniejszenie (z tytułu)
-
5.2. Stan pozostałych kapitałów rezerwowych na koniec okresu	2 939	2 166
6. Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów (zakładów) zagranicznych
7. Różnice kursowe z konsolidacji
8. Stan niepodzielonego zysku lub niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu	15 792	13 781
8.1. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych na początek okresu	15 983	13 781
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
- korekty błędów zasadniczych
8.2. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych	15 983	13 781
a) zwiększenie (z tytułu)
- podziału zysku
-
b) zmniejszenie (z tytułu)	-15 983	-13 781
- odpis na kapitał zapasowy	-13 450	-12 139
- odpis na kapitał rezerwowy z przeznaczenie na realizację programu opcyjnego	-1 770	-1 344
- odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych		-298
- odpis na wynagrodzenia Rady Nadzorczej	-572
- pokrycie straty z lat ubiegłych	-191
-
8.3. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych na koniec okresu
8.4. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu,	-191
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
- korekty błędów zasadniczych
8.5. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych	-191
a) zwiększenie (z tytułu)
- przeniesienia straty do pokrycia
-
b) zmniejszenie (z tytułu)	191
- pokrycie straty z zysku ubiegłego roku	191
-
8.6. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na koniec okresu
8.7. Stan niepodzielonego zysku lub niepokrytej straty z lat ubiegłych na koniec okresu
9. Wynik netto	8 744	1 146
a) zysk netto	8 744	1 146
b) strata netto
II. Stan kapitału własnego na koniec okresu (BZ )	97 448	75 336

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH

za okres	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I-II) - metoda bezpośrednia *)
I. Wpływy z działalności operacyjnej
1. Wpływy ze sprzedaży:
a) produktów
b) towarów
c) materiałów
2. Wpływy z tytułu pozostałych przychodów operacyjnych
3. Wpływy z tytułu zdarzeń nadzwyczajnych
4. Pozostałe wpływy
II. Wydatki z tytułu działalności operacyjnej
1. Nabycie:
a) towarów
b) materiałów
2. Zużycie energii
3. Nabycie usług obcych
4. Podatki i opłaty
5. Wynagrodzenia
6. Zapłata podatku dochodowego
7. Wydatki z tytułu pozostałych kosztów operacyjnych
8. Wydatki z tytułu zdarzeń nadzwyczajnych
9. Pozostałe wydatki
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia *)	-23 879	2 297
I. Zysk (strata) netto	8 744	1 146
II. Korekty razem	-32 623	1 151
1. Zysk (strata) akcjonariuszy (udziałowców) mniejszościowych
2. Udział w (zyskach) stratach jednostek objętych konsolidacją metodą praw własności	-2 606
3. Amortyzacja (w tym odpisy wartości firmy z konsolidacji lub rezerwy kapitałowej z konsolidacji)	6 199	4 390
4. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
5. Odsetki i dywidendy	-1 688	1 222
6. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej	163	-72
7. Zmiana stanu pozostałych rezerw
8. Podatek dochodowy (wykazany w rachunku zysków i strat)	2 791	632
9. Podatek dochodowy zapłacony	-2 452	-767
10. Zmiana stanu zapasów	-4 046	-11 835
11. Zmiana stanu należności	26 827	41 779
12. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów)	-48 252	-24 568
13. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	600	-5 515
14. Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów	-10 219	-4 143
15. Pozostałe korekty	60	28
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	-8 699	3 877
I. Wpływy z działalności inwestycyjnej	3 045	9 756
1. Sprzedaż składników wartości niematerialnych i prawnych
2. Sprzedaż składników rzeczowego majątku trwałego	419	198
3. Sprzedaż składników finansowego majątku trwałego, w tym:	28
- w jednostkach zależnych
- w jednostkach stowarzyszonych	28
- w jednostce dominującej
4. Sprzedaż papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu		8 101
5. Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
6. Otrzymane dywidendy	2 309	301
7. Otrzymane odsetki	289	162
8 . Pozostałe wpływy		994
II. Wydatki z tytułu działalności inwestycyjnej	-11 744	-5 879
1. Nabycie składników wartości niematerialnych i prawnych	-6 621	-548
2. Nabycie składników rzeczowego majątku trwałego	-4 151	-2 905
3. Nabycie składników finansowego majątku trwałego, w tym:	-350	-1 177
- w jednostkach zależnych	-350	-1 177
- w jednostkach stowarzyszonych
- w jednostce dominującej
4. Nabycie akcji (udziałów) własnych
5. Nabycie papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu		-1 249
6. Udzielone pożyczki długoterminowe	-571
7. Dywidendy wypłacone akcjonariuszom (udziałowcom) mniejszościowym
8. Pozostałe wydatki	-51
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	7 098	-16 422
I. Wpływy z działalności finansowej	23 509	1 379
1. Zaciągnięcie długoterminowych kredytów i pożyczek
2. Emisja obligacji lub innych długoterminowych dłużnych papierów wartościowych
3. Zaciągnięcie krótkoterminowych kredytów i pożyczek	22 871
4. Emisja obligacji lub innych krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych
5. Wpływy z emisji akcji (udziałów) własnych
6. Dopłaty do kapitału
7. Pozostałe wpływy	638	1 379
II. Wydatki z tytułu działalności finansowej	-16 411	-17 801
1. Spłata długoterminowych kredytów i pożyczek
2. Wykup obligacji lub innych długoterminowych dłużnych papierów wartościowych
3. Spłata krótkoterminowych kredytów bankowych i pożyczek	-14 803	-14 652
4. Wykup obligacji lub innych krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych
5. Koszty emisji akcji własnych
6. Umorzenie akcji (udziałów) własnych
7. Płatności dywidend i innych wypłat na rzecz właścicieli
8. Wypłaty z zysku dla osób zarządzających i nadzorujących
9. Wydatki na cele społecznie-użyteczne
10. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
11. Zapłacone odsetki	-910	-1 685
12. Pozostałe wydatki	-698	-1 464
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A+/-B+/-C)	-25 480	-10 248
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych	-25 480	-10 248
- w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych od walut obcych	1	-10
F. Środki pieniężne na początek okresu	29 023	16 783
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D)	3 543	6 535

Podpisy Członków Zarządu i osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
2 Tomasz Sielicki Prezes Zarządu
2 Sławomir Chłoń Prezes Zarządzający
2 Michał Danielewski Zastępca Prezesa Zarządu
2 Elżbieta Bujniewicz-Belka Wiceprezes Zarządu
2 Marek Jędrzejczyk Wiceprezes Zarządu
2 Krzysztof Rutte Wiceprezes Zarządu
2 Bogdan Przemysław Wiśniewski Wiceprezes Zarzadu

BILANS

stan na dzień	Nota	1 półrocze / 2000	1999	1 półrocze / 1999
AKTYWA
I. Majątek trwały
1. Wartości niematerialne i prawne	1
2. Rzeczowy majątek trwały	2
3. Finansowy majątek trwały	3
4. Należności długoterminowe	4
II. Majątek obrotowy
1. Zapasy	5
2. Należności krótkoterminowe	6
3. Akcje (udziały) własne do zbycia	7
4. Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu	8
5. Środki pieniężne	9
III. Rozliczenia międzyokresowe	10
1. Z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe
A k t y w a, r a z e m
PASYWA
I. Kapitał własny
1. Kapitał akcyjny	11
2. Należne wpłaty na poczet kapitału akcyjnego (wielkość ujemna)
3. Kapitał zapasowy	12
4. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny
5. Pozostałe kapitały rezerwowe	13
6. Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów (zakładów) zagranicznych
7. Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych	14
8. Zysk (strata) netto
II. Rezerwy
1. Rezerwy na podatek dochodowy	15
2. Pozostałe rezerwy	16
III. Zobowiązania
1. Zobowiązania długoterminowe	17
2. Zobowiązania krótkoterminowe	18
VI. Rozliczenia międzyokresowe i przychody przyszłych okresów	19
P a s y w a, r a z e m

Wartość księgowa
Liczba akcji
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	20
Przewidywana liczba akcji
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	20

Zobowiązania pozabilansowe

stan na dzień	1 półrocze / 2000	1999	1 półrocze / 1999
a) łączna wartość udzielonych gwarancji i poręczeń
- na rzecz jednostek zależnych
- na rzecz jednostek stowarzyszonych
- na rzecz jednostki dominującej
- na rzecz innych jednostek
b) pozostałe zobowiązania pozabilansowe (z tytułu)
-
Zobowiązania pozabilansowe, razem

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

za okres	Nota	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów	21
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	22
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	23
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
III. Zysk (strata) brutto na sprzedaży (I-II)
IV. Koszty sprzedaży
V. Koszty ogólnego zarządu
VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V)
VII. Pozostałe przychody operacyjne	24
VIII. Pozostałe koszty operacyjne	25
IX. Zysk (strata) na działalności operacyjnej (VI+VII-VIII)
X. Przychody z akcji i udziałów w innych jednostkach	26
XI. Przychody z pozostałego finansowego majątku trwałego	27
XII. Pozostałe przychody finansowe	28
XIII. Koszty finansowe	29
XIV. Zysk (strata) na działalności gospodarczej (IX+X+XI+XII-XIII)
XV. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XV.1. - XV.2.)
1. Zyski nadzwyczajne	30
2. Straty nadzwyczajne	31
XVI. Zysk (strata) brutto
XVII. Podatek dochodowy	32
XVIII. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)	33
XIX. Zysk (strata) netto	34

Zysk (strata) netto (za 12 miesięcy)
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	35
Średnia ważona przewidywana liczba akcji zwykłych
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	35

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

za okres	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
I. Stan kapitału własnego na początek okresu (BO)
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów zasadniczych
I.a. Stan kapitału własnego na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych
1. Stan kapitału akcyjnego na początek okresu
1.1. Zmiany stanu kapitału akcyjnego
a) zwiększenia (z tytułu)
- emisji akcji
-
b) zmniejszenia (z tytułu)
- umorzenia
-
1.2. Stan kapitału akcyjnego na koniec okresu
2. Stan należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego na początek okresu
2.1. Zmiana stanu należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego
a) zwiększenie
b) zmniejszenie
2.2. Stan należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego na koniec okresu
3. Stan kapitału zapasowego na początek okresu
3.1. Zmiany stanu kapitału zapasowego
a) zwiększenie (z tytułu)
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej
- z podziału zysku (ustawowo)
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
-
b) zmniejszenie (z tytułu)
- pokrycia straty
-
3.2. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu
4. Stan kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny na początek okresu
4.1. Zmiany stanu kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny
a) zwiększenie (z tytułu)
-
b) zmniejszenia (z tytułu)
- sprzedaży i likwidacji środków trwałych
-
4.2. Stan kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny na koniec okresu
5. Stan pozostałych kapitałów rezerwowych na początek okresu
5.1. Zmiany stanu pozostałych kapitałów rezerwowych
a) zwiększenie (z tytułu)
-
b) zmniejszenie (z tytułu)
-
5.2. Stan pozostałych kapitałów rezerwowych na koniec okresu
6. Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów (zakładów) zagranicznych
7. Stan niepodzielonego zysku lub niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu
7.1. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych na początek okresu
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów zasadniczych
7.2. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych
a) zwiększenie (z tytułu)
- podziału zysku
-
b) zmniejszenie (z tytułu)
-
7.3. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych na koniec okresu
7.4. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów zasadniczych
7.5. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych
a) zwiększenie (z tytułu)
- przeniesienia straty do pokrycia
-
b) zmniejszenie (z tytułu)
-
7.6. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na koniec okresu
7.7. Stan niepodzielonego zysku lub niepokrytej straty z lat ubiegłych na koniec okresu
8. Wynik netto
a) zysk netto
b) strata netto
II. Stan kapitału własnego na koniec okresu (BZ )

RACHUNEK PRZEPŁYWU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH

za okres	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
A. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (I-II) - metoda bezpośrednia *)
I. Wpływy z działalności operacyjnej
1. Wpływy ze sprzedaży:
a) produktów
b) towarów
c) materiałów
2. Wpływy z tytułu pozostałych przychodów operacyjnych
3. Wpływy z tytułu zdarzeń nadzwyczajnych
4. Pozostałe wpływy
II. Wydatki z tytułu działalności operacyjnej
1. Nabycie:
a) towarów
b) materiałów
2. Zużycie energii
3. Nabycie usług obcych
4. Podatki i opłaty
5. Wynagrodzenia
6. Zapłata podatku dochodowego
7. Wydatki z tytułu pozostałych kosztów operacyjnych
8. Wydatki z tytułu zdarzeń nadzwyczajnych
9. Pozostałe wydatki
A. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (I+/-II)) - metoda pośrednia *)
I. Zysk (strata) netto
II. Korekty razem
1. Amortyzacja
2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
3. Odsetki i dywidendy
4. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej
5. Zmiana stanu pozostałych rezerw
6. Podatek dochodowy (wykazany w rachunku zysków i strat)
7. Podatek dochodowy zapłacony
8. Zmiana stanu zapasów
9. Zmiana stanu należności
10. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów)
11. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
12. Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów
13. Pozostałe korekty
B. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ (I-II)
I. Wpływy z działalności inwestycyjnej
1. Sprzedaż składników wartości niematerialnych i prawnych
2. Sprzedaż składników rzeczowego majątku trwałego
3. Sprzedaż składników finansowego majątku trwałego, w tym:
- w jednostkach zależnych
- w jednostkach stowarzyszonych
- w jednostce dominującej
4. Sprzedaż papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu
5. Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
6. Otrzymane dywidendy
7. Otrzymane odsetki
8 . Pozostałe wpływy
II. Wydatki z tytułu działalności inwestycyjnej
1. Nabycie składników wartości niematerialnych i prawnych
2. Nabycie składników rzeczowego majątku trwałego
3. Nabycie składników finansowego majątku trwałego, w tym:
- w jednostkach zależnych
- w jednostkach stowarzyszonych
- w jednostce dominującej
4. Nabycie akcji (udziałów) własnych
5. Nabycie papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu
6. Udzielone pożyczki długoterminowe
7. Pozostałe wydatki
C. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ (I-II)
I. Wpływy z działalności finansowej
1. Zaciągnięcie długoterminowych kredytów i pożyczek
2. Emisja obligacji lub innych długoterminowych dłużnych papierów wartościowych
3. Zaciągnięcie krótkoterminowych kredytów i pożyczek
4. Emisja obligacji lub innych krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych
5. Wpływy z emisji akcji (udziałów) własnych
6. Dopłaty do kapitału
7. Pozostałe wpływy
II. Wydatki z tytułu działalności finansowej
1. Spłata długoterminowych kredytów i pożyczek
2. Wykup obligacji lub innych długoterminowych dłużnych papierów wartościowych
3. Spłata krótkoterminowych kredytów bankowych i pożyczek
4. Wykup obligacji lub innych krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych
5. Koszty emisji akcji własnych
6. Umorzenie akcji (udziałów) własnych
7. Płatności dywidend i innych wypłat na rzecz właścicieli
8. Wypłaty z zysku dla osób zarządzających i nadzorujących
9. Wydatki na cele społecznie-użyteczne
10. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
11. Zapłacone odsetki
12. Pozostałe wydatki
D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO, RAZEM (A+/-B+/-C)
E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH
- w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych od walut obcych
F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU
G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F+/- D)