IMPEXMETAL S.A. - Skonsolidowany raport polroczny SA-PS

opublikowano: 2000-09-21 16:40

[2000/09/21 16:40] IMPEXMETAL S.A. - Skonsolidowany raport polroczny SA-PS

00-06-30
oraz za rok poprzedni obejmujacy okres od 99-01-01 do 99-06-30

WYBRANE DANE FINANSOWE

WYBRANE DANE FINANSOWE (1 półrocze / 2000)	tys. zł	tys. EURO
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	1 449 577	355 530
II. Zysk (strata) na działalności operacyjnej	66 301	16 261
III. Zysk (strata) brutto	28 833	7 072
IV. Zysk (strata) netto	18 238	4 473
V. Aktywa, razem (stan na 00-06-30)	1 733 009	411 886	00-06-30
VI. Zobowiązania, razem (stan na 00-06-30)	996 220	236 772	00-06-30
- w tym zobowiązania krótkoterminowe	745 837	177 264
VII. Kapitał własny (stan na 00-06-30)	487 265	115 809	00-06-30
VIII. Kapitał akcyjny (stan na 00-06-30)	106 306	25 266	00-06-30
IX. Liczba akcji (stan na 00-06-30)	10 630 571		00-06-30
X. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EURO) (stan na 00-06-30)	45,80	10,89	00-06-30
XI. Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (za 12 miesięcy) w zł/EURO	1,70	0,42

SKONSOLIDOWANY BILANS

stan na dzień	Nota	1 półrocze / 2000	1999	1 półrocze / 1999
AKTYWA
I. Majątek trwały		1 049 736	1 017 313	1 020 705
1. Wartości niematerialne i prawne	1	8 283	8 979	7 952
2. Wartość firmy z konsolidacji	2	24 428	27 854	4 989
3. Rzeczowy majątek trwały	3	828 825	822 643	844 931
4. Finansowy majątek trwały, w tym:	4	187 606	157 174	159 931
- akcje i udziały w jednostkach objętych konsolidacją metodą praw własności		83 284	26 247	21 559
5. Należności długoterminowe	5	594	663	2 902
II. Majątek obrotowy		654 108	574 329	628 238
1. Zapasy	6	190 084	183 740	203 835
2. Należności krótkoterminowe	7	409 567	358 256	392 137
3. Akcje (udziały) własne do zbycia	8	0	0	0
4. Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu	9	1 868	2 682	962
5. Środki pieniężne	10	52 589	29 651	31 304
III. Rozliczenia międzyokresowe	11	29 165	17 887	26 158
1. Z tytułu odroczonego podatku dochodowego		8 842	7 385	9 376
2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe		20 323	10 502	16 782
A k t y w a, r a z e m		1 733 009	1 609 529	1 675 101
PASYWA
I. Kapitał własny		487 265	477 448	453 231
1. Kapitał akcyjny	12	106 306	106 306	106 306
2. Należne wpłaty na poczet kapitału akcyjnego (wielkość ujemna)		0	0	0
3. Kapitał zapasowy	13	314 660	302 382	303 136
4. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny		32 235	32 235	32 371
5. Pozostałe kapitały rezerwowe	14	0	0	0
6. Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów (zakładów) zagranicznych		20 333	20 317	17 858
7. Różnice kursowe z konsolidacji		-3 605	-3 531	-3 329
8. Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych	15	-902	-3 587	-3 587
9. Zysk (strata) netto		18 238	23 326	476
II. Rezerwa kapitałowa z konsolidacji	16	45 981	44 604	49 960
III. Kapitał własny akcjonariuszy (udziałowców) mniejszościowych	17	143 494	144 783	175 278
IV. Rezerwy		50 475	47 867	43 451
1. Rezerwy na podatek dochodowy	18	1 472	2 198	2 734
2. Pozostałe rezerwy	19	49 003	45 669	40 717
V. Zobowiązania		996 220	884 032	934 674
1. Zobowiązania długoterminowe	20	250 383	240 026	249 174
2. Zobowiązania krótkoterminowe	21	745 837	644 006	685 500
VI. Rozliczenia międzyokresowe i przychody przyszłych okresów	22	9 574	10 795	18 507
P a s y w a, r a z e m		1 733 009	1 609 529	1 675 101

Wartość księgowa		487 265	477 448	453 231
Liczba akcji		10 630 571	10 630 571	10 630 571
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	23	46,00	45,00	43,00
Przewidywana liczba akcji		10 630 571	10 630 571	10 630 571
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	23	46,00	45,00	43,00

Zobowiązania pozabilansowe

stan na dzień	1 półrocze / 2000	1999	1 półrocze / 1999
a) łączna wartość udzielonych gwarancji i poręczeń	44 273	70 764	63 472
- na rzecz jednostek zależnych	42 005	67 516	58 974
- na rzecz jednostek stowarzyszonych	1 148	1 248	1 648
- na rzecz jednostki dominującej	0	0	0
- na rzecz innych jednostek	1 120	2 000	2 850
b) pozostałe zobowiązania pozabilansowe (z tytułu)	0	10 349	58 145
- zob.z tyt. Wniesienia udziałów do SM Dom Sp. z o.o.	0	0	164
- wykup akcji HA Konin S.A.	0	0	47 632
- wykup akcji Hutmen S.A.	0	10 349	10 349
-
Zobowiązania pozabilansowe, razem	44 273	81 113	121 617

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

za okres	Nota	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów		1 449 577	1 169 038
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów	24	868 337	672 212
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	25	581 240	496 826
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów		1 272 016	1 048 288
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	26	752 843	613 674
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów		519 173	434 614
III. Zysk (strata) brutto na sprzedaży (I-II)		177 561	120 750
IV. Koszty sprzedaży		38 025	41 845
V. Koszty ogólnego zarządu		70 467	62 643
VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V)		69 069	16 262
VII. Pozostałe przychody operacyjne	27	7 317	24 759
VIII. Pozostałe koszty operacyjne	28	10 085	24 958
IX. Zysk (strata) na działalności operacyjnej (VI+VII-VIII)		66 301	16 063
X. Przychody z akcji i udziałów w innych jednostkach	29	16	98
XI. Przychody z pozostałego finansowego majątku trwałego	30	0	0
XII. Pozostałe przychody finansowe	31	41 980	31 133
XIII. Koszty finansowe	32	86 151	57 465
XIV. Zysk (strata) na działalności gospodarczej (IX+X+XI+XII-XIII)		22 146	-10 171
XV. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XV.1. - XV.2.)		0	20
1. Zyski nadzwyczajne	33	0	145
2. Straty nadzwyczajne	34	0	125
XVI. Odpis wartości firmy z konsolidacji		3 426	797
XVII. Odpis rezerwy kapitałowej z konsolidacji		10 113	9 442
XVIII. Zysk (strata) brutto		28 833	-1 506
XIX. Podatek dochodowy	35	11 385	1 147
XX. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)	36	0	0
XXI.Udział w zyskach (stratach) jednostek objętych konsolidacją metodą praw własności		-1 306	-1 992
XXII. (Zysk) strata akcjonariuszy (udziałowców) mniejszościowych		2 096	5 121
XXIII. Zysk (strata) netto	37	18 238	476

Zysk (strata) netto (za 12 miesięcy)		41 088	6 627
Średnia ważona liczba akcji zwykłych		10 630 571	10 630 571
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	38	4,00	1,00
Średnia ważona przewidywana liczba akcji zwykłych		10 630 571	10 630 571
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	38	4,00	1,00

ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM

za okres	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
I. Stan kapitału własnego na początek okresu (BO)	477 448	451 377
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości	0	0
b) korekty błędów zasadniczych	0	0
I.a. Stan kapitału własnego na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych	477 448	451 377
1. Stan kapitału akcyjnego na początek okresu	106 306	106 306
1.1. Zmiany stanu kapitału akcyjnego	0	0
a) zwiększenia (z tytułu)	0	0
- emisji akcji	0	0
-
b) zmniejszenia (z tytułu)	0	0
- umorzenia	0	0
-
1.2. Stan kapitału akcyjnego na koniec okresu	106 306	106 306
2. Stan należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego na początek okresu	0	0
2.1. Zmiana stanu należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego	0	0
a) zwiększenie	0	0
b) zmniejszenie	0	0
2.2. Stan należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego na koniec okresu	0	0
3. Stan kapitału zapasowego na początek okresu	302 382	270 721
3.1. Zmiany stanu kapitału zapasowego	12 278	32 415
a) zwiększenie (z tytułu)	18 212	32 415
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej
- z podziału zysku (ustawowo)	1 333	635
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)	16 879	28 729
- włączenie jednostek do konsolidacji	0	890
- różnica z aktualizacji środków trwałych powstała przy ich sprzedazy, likwidacji	0	2 096
- inne	0	65
-
b) zmniejszenie (z tytułu)	5 934	0
- pokrycia straty	5 934	0
-
3.2. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu	314 660	303 136
4. Stan kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny na początek okresu	32 235	34 467
4.1. Zmiany stanu kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny	0	-2 096
a) zwiększenie (z tytułu)	0	0
-
b) zmniejszenia (z tytułu)	0	2 096
- sprzedaży i likwidacji środków trwałych		2 096
-
4.2. Stan kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny na koniec okresu	32 235	32 371
5. Stan pozostałych kapitałów rezerwowych na początek okresu	0	0
5.1. Zmiany stanu pozostałych kapitałów rezerwowych	0	0
a) zwiększenie (z tytułu)	0	0
-
b) zmniejszenie (z tytułu)	0	0
-
5.2. Stan pozostałych kapitałów rezerwowych na koniec okresu	0	0
6. Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów (zakładów) zagranicznych	20 333	17 858
7. Różnice kursowe z konsolidacji	-3 605	-3 329
8. Stan niepodzielonego zysku lub niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu	19 739	26 411
8.1. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych na początek okresu	59 684	62 928
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości	0	0
- korekty błędów zasadniczych	0	0
8.2. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych	59 684	62 928
a) zwiększenie (z tytułu)	0	0
- podziału zysku
-
b) zmniejszenie (z tytułu)	19 732	29 998
- Zasilenie Kapitału Zapasowego	18 212	29 364
- dywidendy dla akcjonariuszy	1 169	425
- wypłaty nagród z zysku dla pracowników	285	209
- zasilenie funduszy specjalnych	66	0
-
8.3. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych na koniec okresu	39 952	32 930
8.4. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu,	39 945	36 517
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości	0	0
- korekty błędów zasadniczych	0	0
8.5. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych	39 945	36 517
a) zwiększenie (z tytułu)	6 843	0
- przeniesienia straty do pokrycia
- włączenie jednostki do konsolidacji	6 843	0
-
b) zmniejszenie (z tytułu)	5 934	0
- pokrycie straty	5 934	0
-
8.6. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na koniec okresu	40 854	36 517
8.7. Stan niepodzielonego zysku lub niepokrytej straty z lat ubiegłych na koniec okresu	-902	-3 587
9. Wynik netto	18 238	476
a) zysk netto	18 238	476
b) strata netto	0	0
II. Stan kapitału własnego na koniec okresu (BZ )	487 265	453 231

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH

za okres	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I-II) - metoda bezpośrednia *)
I. Wpływy z działalności operacyjnej
1. Wpływy ze sprzedaży:
a) produktów
b) towarów
c) materiałów
2. Wpływy z tytułu pozostałych przychodów operacyjnych
3. Wpływy z tytułu zdarzeń nadzwyczajnych
4. Pozostałe wpływy
II. Wydatki z tytułu działalności operacyjnej
1. Nabycie:
a) towarów
b) materiałów
2. Zużycie energii
3. Nabycie usług obcych
4. Podatki i opłaty
5. Wynagrodzenia
6. Zapłata podatku dochodowego
7. Wydatki z tytułu pozostałych kosztów operacyjnych
8. Wydatki z tytułu zdarzeń nadzwyczajnych
9. Pozostałe wydatki
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia *)	45 396	42 548
I. Zysk (strata) netto	18 238	476
II. Korekty razem	27 158	42 072
1. Zysk (strata) akcjonariuszy (udziałowców) mniejszościowych	-2 096	-5 121
2. Udział w (zyskach) stratach jednostek objętych konsolidacją metodą praw własności	1 306	1 992
3. Amortyzacja (w tym odpisy wartości firmy z konsolidacji lub rezerwy kapitałowej z konsolidacji)	42 280	26 319
4. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych	526	12 672
5. Odsetki i dywidendy	38 256	23 973
6. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej	-1 124	-6 404
7. Zmiana stanu pozostałych rezerw	3 318	-4 381
8. Podatek dochodowy (wykazany w rachunku zysków i strat)	11 385	1 147
9. Podatek dochodowy zapłacony	-15 583	-4 038
10. Zmiana stanu zapasów	-5 979	58 008
11. Zmiana stanu należności	-53 235	-61 520
12. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów)	46 540	11 104
13. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	-6 950	-12 885
14. Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów	-2 173	670
15. Pozostałe korekty	-29 313	536
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	-23 785	-95 288
I. Wpływy z działalności inwestycyjnej	12 844	7 284
1. Sprzedaż składników wartości niematerialnych i prawnych	79	0
2. Sprzedaż składników rzeczowego majątku trwałego	758	2 894
3. Sprzedaż składników finansowego majątku trwałego, w tym:	1 540	1 774
- w jednostkach zależnych	0	12
- w jednostkach stowarzyszonych	1 536	1 645
- w jednostce dominującej	0	0
4. Sprzedaż papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu	5 174	6
5. Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych	0	0
6. Otrzymane dywidendy	16	98
7. Otrzymane odsetki	277	561
8 . Pozostałe wpływy	5 000	1 951
II. Wydatki z tytułu działalności inwestycyjnej	36 629	102 572
1. Nabycie składników wartości niematerialnych i prawnych	89	2 986
2. Nabycie składników rzeczowego majątku trwałego	20 884	94 283
3. Nabycie składników finansowego majątku trwałego, w tym:	11 390	3 880
- w jednostkach zależnych	104	3 652
- w jednostkach stowarzyszonych	11 285	184
- w jednostce dominującej	0	0
4. Nabycie akcji (udziałów) własnych	0	0
5. Nabycie papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu	4 266	1 497
6. Udzielone pożyczki długoterminowe	0	0
7. Dywidendy wypłacone akcjonariuszom (udziałowcom) mniejszościowym	0	0
8. Pozostałe wydatki	0	74
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	1 327	45 233
I. Wpływy z działalności finansowej	583 406	358 804
1. Zaciągnięcie długoterminowych kredytów i pożyczek	28 847	44 239
2. Emisja obligacji lub innych długoterminowych dłużnych papierów wartościowych	0	0
3. Zaciągnięcie krótkoterminowych kredytów i pożyczek	103 146	195 271
4. Emisja obligacji lub innych krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych	451 413	117 921
5. Wpływy z emisji akcji (udziałów) własnych	0	0
6. Dopłaty do kapitału	0	0
7. Pozostałe wpływy	0	1 373
II. Wydatki z tytułu działalności finansowej	582 079	313 571
1. Spłata długoterminowych kredytów i pożyczek	19 677	15 058
2. Wykup obligacji lub innych długoterminowych dłużnych papierów wartościowych	0	0
3. Spłata krótkoterminowych kredytów bankowych i pożyczek	96 452	148 359
4. Wykup obligacji lub innych krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych	419 512	118 000
5. Koszty emisji akcji własnych	0	0
6. Umorzenie akcji (udziałów) własnych	0	0
7. Płatności dywidend i innych wypłat na rzecz właścicieli	861	747
8. Wypłaty z zysku dla osób zarządzających i nadzorujących	0	148
9. Wydatki na cele społecznie-użyteczne	0	0
10. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	0	0
11. Zapłacone odsetki	38 549	26 343
12. Pozostałe wydatki	7 028	4 916
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A+/-B+/-C)	22 938	-7 507
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych	22 938	-7 507
- w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych od walut obcych	595	465
F. Środki pieniężne na początek okresu	29 651	38 811
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D)	52 589	31 304

Podpisy Członków Zarządu i osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
00-09-14 DariuszJacek Krawiec - Prezes Zarządu Dyrektor Generalny
00-09-14 Sławomir Jędrzejczyk - Członek Zarządu Dyrektor Finansowy
00-09-14 Marek Kacprowicz - Członek Zarządu Dyrektor Handlowy
00-09-14 Zofia Cuber - Główny Księgowy

BILANS

stan na dzień	Nota	1 półrocze / 2000	1999	1 półrocze / 1999
AKTYWA
I. Majątek trwały
1. Wartości niematerialne i prawne	1
2. Rzeczowy majątek trwały	2
3. Finansowy majątek trwały	3
4. Należności długoterminowe	4
II. Majątek obrotowy
1. Zapasy	5
2. Należności krótkoterminowe	6
3. Akcje (udziały) własne do zbycia	7
4. Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu	8
5. Środki pieniężne	9
III. Rozliczenia międzyokresowe	10
1. Z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe
A k t y w a, r a z e m
PASYWA
I. Kapitał własny
1. Kapitał akcyjny	11
2. Należne wpłaty na poczet kapitału akcyjnego (wielkość ujemna)
3. Kapitał zapasowy	12
4. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny
5. Pozostałe kapitały rezerwowe	13
6. Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów (zakładów) zagranicznych
7. Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych	14
8. Zysk (strata) netto
II. Rezerwy
1. Rezerwy na podatek dochodowy	15
2. Pozostałe rezerwy	16
III. Zobowiązania
1. Zobowiązania długoterminowe	17
2. Zobowiązania krótkoterminowe	18
VI. Rozliczenia międzyokresowe i przychody przyszłych okresów	19
P a s y w a, r a z e m

Wartość księgowa
Liczba akcji
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	20
Przewidywana liczba akcji
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	20

Zobowiązania pozabilansowe

stan na dzień	1 półrocze / 2000	1999	1 półrocze / 1999
a) łączna wartość udzielonych gwarancji i poręczeń
- na rzecz jednostek zależnych
- na rzecz jednostek stowarzyszonych
- na rzecz jednostki dominującej
- na rzecz innych jednostek
b) pozostałe zobowiązania pozabilansowe (z tytułu)
-
Zobowiązania pozabilansowe, razem

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

za okres	Nota	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów	21
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	22
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	23
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
III. Zysk (strata) brutto na sprzedaży (I-II)
IV. Koszty sprzedaży
V. Koszty ogólnego zarządu
VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V)
VII. Pozostałe przychody operacyjne	24
VIII. Pozostałe koszty operacyjne	25
IX. Zysk (strata) na działalności operacyjnej (VI+VII-VIII)
X. Przychody z akcji i udziałów w innych jednostkach	26
XI. Przychody z pozostałego finansowego majątku trwałego	27
XII. Pozostałe przychody finansowe	28
XIII. Koszty finansowe	29
XIV. Zysk (strata) na działalności gospodarczej (IX+X+XI+XII-XIII)
XV. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XV.1. - XV.2.)
1. Zyski nadzwyczajne	30
2. Straty nadzwyczajne	31
XVI. Zysk (strata) brutto
XVII. Podatek dochodowy	32
XVIII. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)	33
XIX. Zysk (strata) netto	34

Zysk (strata) netto (za 12 miesięcy)
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	35
Średnia ważona przewidywana liczba akcji zwykłych
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	35

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

za okres	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
I. Stan kapitału własnego na początek okresu (BO)
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów zasadniczych
I.a. Stan kapitału własnego na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych
1. Stan kapitału akcyjnego na początek okresu
1.1. Zmiany stanu kapitału akcyjnego
a) zwiększenia (z tytułu)
- emisji akcji
-
b) zmniejszenia (z tytułu)
- umorzenia
-
1.2. Stan kapitału akcyjnego na koniec okresu
2. Stan należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego na początek okresu
2.1. Zmiana stanu należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego
a) zwiększenie
b) zmniejszenie
2.2. Stan należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego na koniec okresu
3. Stan kapitału zapasowego na początek okresu
3.1. Zmiany stanu kapitału zapasowego
a) zwiększenie (z tytułu)
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej
- z podziału zysku (ustawowo)
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
-
b) zmniejszenie (z tytułu)
- pokrycia straty
-
3.2. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu
4. Stan kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny na początek okresu
4.1. Zmiany stanu kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny
a) zwiększenie (z tytułu)
-
b) zmniejszenia (z tytułu)
- sprzedaży i likwidacji środków trwałych
-
4.2. Stan kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny na koniec okresu
5. Stan pozostałych kapitałów rezerwowych na początek okresu
5.1. Zmiany stanu pozostałych kapitałów rezerwowych
a) zwiększenie (z tytułu)
-
b) zmniejszenie (z tytułu)
-
5.2. Stan pozostałych kapitałów rezerwowych na koniec okresu
6. Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów (zakładów) zagranicznych
7. Stan niepodzielonego zysku lub niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu
7.1. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych na początek okresu
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów zasadniczych
7.2. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych
a) zwiększenie (z tytułu)
- podziału zysku
-
b) zmniejszenie (z tytułu)
-
7.3. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych na koniec okresu
7.4. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów zasadniczych
7.5. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych
a) zwiększenie (z tytułu)
- przeniesienia straty do pokrycia
-
b) zmniejszenie (z tytułu)
-
7.6. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na koniec okresu
7.7. Stan niepodzielonego zysku lub niepokrytej straty z lat ubiegłych na koniec okresu
8. Wynik netto
a) zysk netto
b) strata netto
II. Stan kapitału własnego na koniec okresu (BZ )

RACHUNEK PRZEPŁYWU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH

za okres	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
A. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (I-II) - metoda bezpośrednia *)
I. Wpływy z działalności operacyjnej
1. Wpływy ze sprzedaży:
a) produktów
b) towarów
c) materiałów
2. Wpływy z tytułu pozostałych przychodów operacyjnych
3. Wpływy z tytułu zdarzeń nadzwyczajnych
4. Pozostałe wpływy
II. Wydatki z tytułu działalności operacyjnej
1. Nabycie:
a) towarów
b) materiałów
2. Zużycie energii
3. Nabycie usług obcych
4. Podatki i opłaty
5. Wynagrodzenia
6. Zapłata podatku dochodowego
7. Wydatki z tytułu pozostałych kosztów operacyjnych
8. Wydatki z tytułu zdarzeń nadzwyczajnych
9. Pozostałe wydatki
A. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (I+/-II)) - metoda pośrednia *)
I. Zysk (strata) netto
II. Korekty razem
1. Amortyzacja
2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
3. Odsetki i dywidendy
4. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej
5. Zmiana stanu pozostałych rezerw
6. Podatek dochodowy (wykazany w rachunku zysków i strat)
7. Podatek dochodowy zapłacony
8. Zmiana stanu zapasów
9. Zmiana stanu należności
10. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów)
11. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
12. Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów
13. Pozostałe korekty
B. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ (I-II)
I. Wpływy z działalności inwestycyjnej
1. Sprzedaż składników wartości niematerialnych i prawnych
2. Sprzedaż składników rzeczowego majątku trwałego
3. Sprzedaż składników finansowego majątku trwałego, w tym:
- w jednostkach zależnych
- w jednostkach stowarzyszonych
- w jednostce dominującej
4. Sprzedaż papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu
5. Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
6. Otrzymane dywidendy
7. Otrzymane odsetki
8 . Pozostałe wpływy
II. Wydatki z tytułu działalności inwestycyjnej
1. Nabycie składników wartości niematerialnych i prawnych
2. Nabycie składników rzeczowego majątku trwałego
3. Nabycie składników finansowego majątku trwałego, w tym:
- w jednostkach zależnych
- w jednostkach stowarzyszonych
- w jednostce dominującej
4. Nabycie akcji (udziałów) własnych
5. Nabycie papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu
6. Udzielone pożyczki długoterminowe
7. Pozostałe wydatki
C. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ (I-II)
I. Wpływy z działalności finansowej
1. Zaciągnięcie długoterminowych kredytów i pożyczek
2. Emisja obligacji lub innych długoterminowych dłużnych papierów wartościowych
3. Zaciągnięcie krótkoterminowych kredytów i pożyczek
4. Emisja obligacji lub innych krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych
5. Wpływy z emisji akcji (udziałów) własnych
6. Dopłaty do kapitału
7. Pozostałe wpływy
II. Wydatki z tytułu działalności finansowej
1. Spłata długoterminowych kredytów i pożyczek
2. Wykup obligacji lub innych długoterminowych dłużnych papierów wartościowych
3. Spłata krótkoterminowych kredytów bankowych i pożyczek
4. Wykup obligacji lub innych krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych
5. Koszty emisji akcji własnych
6. Umorzenie akcji (udziałów) własnych
7. Płatności dywidend i innych wypłat na rzecz właścicieli
8. Wypłaty z zysku dla osób zarządzających i nadzorujących
9. Wydatki na cele społecznie-użyteczne
10. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
11. Zapłacone odsetki
12. Pozostałe wydatki
D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO, RAZEM (A+/-B+/-C)
E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH
- w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych od walut obcych
F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU
G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F+/- D)