WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. zł w tys. EUR 3 3 3 3 kwartały kwartały kwartały kwartały narastają narastają narastają narastają co / 2002 co / 2001 co / 2002 co / 2001 okres od okres od okres od okres od 02-01-01 01-01-01 02-01-01 01-01-01 do do do do 02-09-30 01-09-30 02-09-30 01-09-30
I. Przychody netto ze 2 318 308 2 312 071 605 555 631 334 sprzedaży produktów, towarów i materiałów II. Zysk (strata) z 57 637 58 058 15 055 15 853 działalności operacyjnej III. Zysk (strata) brutto 23 385 6 821 6 108 1 863 IV. Zysk (strata) netto 16 003 425 4 180 116 V. Przepływy pieniężne 124 293 44 109 32 466 12 044 netto z działalności operacyjnej VI. Przepływy pieniężne -7 192 -15 650 -1 879 -4 273 netto z działalności inwestycyjnej VII. Przepływy pieniężne -124 990 -29 783 -32 648 -8 133 netto z działalności finansowej VIII. Przepływy pieniężne -7 889 -1 324 -2 061 -362 netto, razem IX. Aktywa razem 1 073 759 1 135 146 263 292 292 488 X. Zobowiązania i rezerwy 938 730 1 012 908 230 182 260 991 na zobowiązania XI. Zobowiązania 19 205 104 625 4 709 26 958 długoterminowe XII. Zobowiązania 904 701 889 425 221 838 229 174 krótkoterminowe XIII. Kapitał własny 133 852 120 418 32 821 31 028 XIV. Kapitał zakładowy 24 471 24 471 6 000 6 305 XV. Liczba akcji 12 235 613 12 235 613 12 235 613 12 235 613 XVI. Zysk (strata) na jedną 1,29 -12,08 0,34 -3,30 akcję zwykłą (w zł / EUR) XVII. Rozwodniony zysk 0,00 0,00 0,00 0,00 (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) XVIII. Wartość księgowa na 10,94 9,84 2,68 2,54 jedną akcję (w zł / EUR) XIX. Rozwodniona wartość 0,00 0,00 0,00 0,00 księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) XX. Zadeklarowana lub 0,00 0,00 0,00 0,00 wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR)
SKONSOLIDOWANY BILANS
stan na stan na stan na stan na 02-09-30 02-06-30 01-09-30 01-06-30 koniec koniec koniec koniec kwartału poprz. kwartału poprz. / 2002 kwartału / 2001 kwartału / 2002 / 2001
A k t y w a I. Aktywa trwałe 172 994 174 925 189 655 195 464 1. Wartości niematerialne i 2 013 2 263 2 687 2 990 prawne, w tym: - wartość firmy 2. Wartość firmy jednostek podporządkowanych 3. Rzeczowe aktywa trwałe 151 583 150 942 155 210 156 116 4. Należności 515 451 881 934 długoterminowe 4.1. Od jednostek powiązanych 4.2. Od pozostałych 515 451 881 934 jednostek 5. Inwestycje 11 684 12 214 23 468 24 428 długoterminowe 5.1. Nieruchomości 5.2. Wartości niematerialne i prawne 5.3. Długoterminowe aktywa 11 684 12 214 23 468 24 428 finansowe a) w jednostkach 5 450 5 605 3 538 3 412 powiązanych, w tym: - udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności - udziały lub akcje w 5 350 5 355 3 316 3 326 jednostkach zależnych i współzależnych nieobjętych konsolidacją b) w pozostałych 6 234 6 609 19 930 21 016 jednostkach 5.4. Inne inwestycje długoterminowe 6. Długoterminowe 7 199 9 055 7 409 10 996 rozliczenia międzyokresowe 6.1. Aktywa z tytułu 7 143 8 645 6 010 9 252 odroczonego podatku dochodowego 6.2. Inne rozliczenia 56 410 1 399 1 744 międzyokresowe II. Aktywa obrotowe 900 765 880 258 945 491 925 848 1. Zapasy 205 952 157 943 189 226 171 705 2. Należności 657 117 678 306 713 040 706 896 krótkoterminowe 2.1. Od jednostek 824 2 907 47 948 48 359 powiązanych 2.2. Od pozostałych 656 293 675 399 665 092 658 537 jednostek 3. Inwestycje 34 644 39 318 38 860 41 381 krótkoterminowe 3.1. Krótkoterminowe aktywa 34 644 39 318 38 860 41 381 finansowe a) w jednostkach 4 906 4 202 509 94 powiązanych b) w pozostałych 11 028 11 179 13 437 13 500 jednostkach c) środki pieniężne i inne 18 710 23 937 24 914 27 787 aktywa pieniężne 3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe 4. Krótkoterminowe 3 052 4 691 4 365 5 866 rozliczenia międzyokresowe A k t y w a r a z e m 1 073 759 1 055 183 1 135 146 1 121 312 P a s y w a I. Kapitał własny 133 852 128 667 120 418 126 737 1. Kapitał zakładowy 24 471 24 471 24 471 24 471 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) 3. Akcje (udziały) własne -766 -766 -5 852 -5 852 (wielkość ujemna) 4. Kapitał zapasowy 118 146 111 977 114 578 148 601 5. Kapitał z aktualizacji wyceny 6. Pozostałe kapitały 2 686 2 686 2 476 2 476 rezerwowe 7. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych a) dodatnie różnice kursowe b) ujemne różnice kursowe 8. Zysk (strata) z lat -26 688 -20 519 -15 680 -49 364 ubiegłych 9. Zysk (strata) netto 16 003 10 818 425 6 405 10. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) II. Kapitały mniejszości 1 177 957 1 820 1 969 III. Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych IV. Zobowiązania i rezerwy 938 730 925 559 1 012 908 992 606 na zobowiązania 1. Rezerwy na zobowiązania 8 706 10 616 14 702 15 507 1.1. Rezerwa z tytułu 491 745 1 298 1 998 odroczonego podatku dochodowego 1.2. Rezerwa na świadczenia 5 137 6 106 9 109 9 087 emerytalne i podobne a) długoterminowa 4 672 5 399 5 124 5 127 b) krótkoterminowa 465 707 3 985 3 960 1.3. Pozostałe rezerwy 3 078 3 765 4 295 4 422 a) długoterminowe 1 044 1 069 2 572 1 206 b) krótkoterminowe 2 034 2 696 1 723 3 216 2. Zobowiązania 19 205 20 547 104 625 105 549 długoterminowe 2.1. Wobec jednostek powiązanych 2.2. Wobec pozostałych 19 205 20 547 104 625 105 549 jednostek 3. Zobowiązania 904 701 887 384 889 425 866 504 krótkoterminowe 3.1. Wobec jednostek 617 332 857 229 powiązanych 3.2. Wobec pozostałych 898 593 881 076 882 357 859 576 jednostek 3.3. Fundusze specjalne 5 491 5 976 6 211 6 699 4. Rozliczenia 6 118 7 012 4 156 5 046 międzyokresowe 4.1. Ujemna wartość firmy 411 506 790 885 4.2. Inne rozliczenia 5 707 6 506 3 366 4 161 międzyokresowe a) długoterminowe 4 076 4 477 1 776 1 897 b) krótkoterminowe 1 631 2 029 1 590 2 264 P a s y w a r a z e m 1 073 759 1 055 183 1 135 146 1 121 312
Wartość księgowa 133 852 128 667 120 418 126 737 Liczba akcji 12 235 613 12 235 613 12 235 613 12 235 613 Wartość księgowa na jedną 10,94 10,52 9,84 10,36 akcję (w zł) Rozwodniona liczba akcji Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
POZYCJE POZABILANSOWE
stan na stan na stan na stan na 02-09-30 02-06-30 01-09-30 01-06-30 koniec koniec koniec koniec kwartału poprz. kwartału poprz. / 2002 kwartału / 2001 kwartału / 2002 / 2001
1. Należności warunkowe 1 052 583 573 573 1.1. Od jednostek 291 powiązanych (z tytułu) - otrzymanych gwarancji i 291 poręczeń - 1.2. Od pozostałych 761 583 573 573 jednostek (z tytułu) - otrzymanych gwarancji i 152 poręczeń - umorzone spr. sądowe z 369 343 333 333 tyt. sprzed. towarów handl. - należności od byłych 225 225 225 225 przewoźników - należności umorzone - z 15 15 15 15 powodu bezskutecznej egzekucji - 2. Zobowiązania warunkowe 141 149 274 632 103 999 323 501 2.1. Na rzecz jednostek 42 901 181 486 226 923 powiązanych (z tytułu) - udzielonych gwarancji i 42 901 181 486 226 923 poręczeń - 2.2. Na rzecz pozostałych 98 248 93 146 103 999 96 578 jednostek (z tytułu) - udzielonych gwarancji i 98 248 93 146 103 999 96 578 poręczeń - 3. Inne (z tytułu) 84 469 70 642 35 167 14 879 - towary obce na składach 40 488 28 718 2 359 2 539 - zobowiązania warunkowe 6 190 17 820 11 946 677 (cesje naleleżności z regresem itp.) - weksle odbiorców oddane 15 626 do dyskonta - z tyt. faktoringu 7 391 11 915 9 015 - umowy o roszczenia 9 144 6 815 11 847 11 568 odszkodowawcze - leasing środków trwałych 138 158 95 - zastaw na majątku trwałym (nieruchomości) - prowizja i dyskonto niezrealizowanych umów cesji - parkowanie akcji własnych 4 712 4 712 - zobowiązanie z tytułu 150 178 przedmiotu leasingu - przystąpienie do długu 630 326 - Pozycje pozabilansowe, 226 670 345 857 139 739 338 953 razem
stan na stan na stan na stan na 02-09-30 02-06-30 01-09-30 01-06-30 koniec koniec koniec koniec kwartału poprz. kwartału poprz. / 2002 kwartału / 2001 kwartału / 2002 / 2001
1. Należności warunkowe 609 573 573 573 1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) - otrzymanych gwarancji i poręczeń - 1.2. Od pozostałych 609 573 573 573 jednostek (z tytułu) - otrzymanych gwarancji i poręczeń - należność od byłych 225 225 225 225 przewoźników - umorzone spr.sądowe z 369 333 333 333 tyt. sprzed.tow.handl. - umorzone spr.sądowe z 15 15 15 15 tyt. sprzed.śr.trw. - 2. Zobowiązania warunkowe 144 619 139 271 111 617 102 171 2.1. Na rzecz jednostek 54 089 49 541 16 447 7 000 powiązanych (z tytułu) - udzielonych gwarancji i 54 089 49 541 16 447 7 000 poręczeń - 2.2. Na rzecz pozostałych 90 530 89 730 95 170 95 171 jednostek (z tytułu) - udzielonych gwarancji i 90 530 89 730 95 170 95 171 poręczeń - 3. Inne (z tytułu) 60 174 49 767 20 923 11 096 3.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu): - przekazanie weksli do indosu - 3.2. Na rzecz pozostałych 60 174 49 767 20 923 11 096 jednostek (z tytułu): - umowy o roszczenia 8 205 5 709 11 177 10 986 odszkodowawcze - cesje należności z 15 15 regresem - z tyt. faktoringu 7 391 11 915 9 015 - towary obce na składach 39 578 27 094 716 - leasing środków trwałych 138 158 95 - zobowiązanie do zakupu 150 179 przedmiotu leasingu - parkowanie akcji własnych 4 712 4 712 - Pozycje pozabilansowe, 205 402 189 611 133 113 113 840 razem
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
3 kwartał 3 3 kwartał 3 / 2002 kwartały / 2001 kwartały okres od narastają okres od narastają 02-07-01 co / 2002 01-07-01 co / 2001 do okres od do okres od 02-09-30 02-01-01 01-09-30 01-01-01 do do 02-09-30 01-09-30
I. Przychody netto ze 747 626 2 318 308 711 471 2 312 071 sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: - od jednostek powiązanych 29 280 33 579 103 023 1. Przychody netto ze 6 103 19 062 8 253 23 781 sprzedaży produktów 2. Przychody netto ze 741 523 2 299 246 703 218 2 288 290 sprzedaży towarów i materiałów II. Koszty sprzedanych 672 737 2 088 240 635 314 2 063 367 produktów, towarów i materiałów, w tym: - od jednostek powiązanych 243 8 537 73 694 1. Koszt wytworzenia 5 783 17 410 6 207 16 642 sprzedanych produktów 2. Wartość sprzedanych 666 954 2 070 830 629 107 2 046 725 towarów i materiałów III. Zysk (strata) brutto 74 889 230 068 76 157 248 704 ze sprzedaży (I-II) IV. Koszty sprzedaży 39 936 123 543 46 831 145 107 V. Koszty ogólnego zarządu 14 732 46 944 15 033 54 136 VI. Zysk (strata) na 20 221 59 581 14 293 49 461 sprzedaży (III-IV-V) VII. Pozostałe przychody 17 507 53 993 15 599 44 290 operacyjne 1. Zysk ze zbycia 818 985 1 424 niefinansowych aktywów trwałych 2. Dotacje 168 379 201 439 3. Inne przychody 16 521 52 629 15 398 42 427 operacyjne VIII. Pozostałe koszty 17 292 55 937 15 918 35 693 operacyjne 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 2. Aktualizacja wartości 4 103 20 089 8 994 18 218 aktywów niefinansowych 3. Inne koszty operacyjne 13 189 35 848 6 924 17 475 IX. Zysk (strata) z 20 436 57 637 13 974 58 058 działalności operacyjnej (VI+VII-VIII) X. Przychody finansowe 13 714 35 075 13 024 30 751 1. Dywidendy i udziały w 2 2 3 3 zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych 2. Odsetki, w tym: 11 041 23 022 11 354 22 930 - od jednostek powiązanych 161 208 3. Zysk ze zbycia 115 inwestycji 4. Aktualizacja wartości 248 512 554 1 015 inwestycji 5 . Inne 2 308 11 539 1 113 6 803 XI. Koszty finansowe 24 115 69 326 32 076 77 915 1. Odsetki, w tym: 17 759 40 560 20 030 59 906 - dla jednostek powiązanych 16 80 1 250 1 250 2. Strata ze zbycia 34 inwestycji 3. Aktualizacja wartości 201 482 319 885 inwestycji 4. Inne 6 155 28 250 11 727 17 124 XII. Zysk (strata) na srpzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych XIII. Zysk (strata) z 10 035 23 386 -5 078 10 894 działalności gospodarczej (IX+X-XI+/-XII) XIV. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XIV.1. - XIV.2.) 1. Zyski nadzwyczajne 2. Straty nadzwyczajne XV. Odpis wartości firmy -1 -448 -4 888 jednostek podporządkowanych XVI. Odpis ujemnej wartości 815 firmy jednostek podporządkowanych XVII. Zysk (strata) brutto 10 035 23 385 -5 526 6 821 (XIII+/-XIV-XV+XVI) XVIII. Podatek dochodowy 4 630 6 675 1 709 5 678 a) część bieżąca 3 382 8 424 -833 3 094 b) część odroczona 1 248 -1 749 2 542 2 584 XIX. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) XX.Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności XXI. Zyski (straty) -220 -707 -112 -718 mniejszości XXII. Zysk (strata) netto 5 185 16 003 -7 347 425 (XVII-XVIII-XIX+/-XX+/-XXI)
Zysk (strata) netto 15 726 -147 763 (zanualizowany) Średnia ważona liczba akcji 12 235 613 12 235 613 zwykłych Zysk (strata) na jedną 1,29 -12,08 akcję zwykłą (w zł) Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM
3 kwartał 3 3 kwartał 3 / 2002 kwartały / 2001 kwartały okres od narastają okres od narastają 02-07-01 co / 2002 01-07-01 co / 2001 do okres od do okres od 02-09-30 02-01-01 01-09-30 01-01-01 do do 02-09-30 01-09-30
I.Kapitał własny na 128 667 119 939 126 737 122 812 początek okresu (BO) a) zmiany przyjętych zasad 4 113 2 760 (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał własny na 128 667 124 052 126 737 125 572 początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 1. Kapitał zakładowy na 24 471 24 471 24 471 24 471 początek okresu 1.1. Zmiany kapitału zakładowego a) zwiększenia (z tytułu) - emisji akcji (wydania udziałów) - inne - b) zmniejszenia (z tytułu) - umorzenia akcji (udziałów) - inne - 1.2. Kapitał zakładowy na 24 471 24 471 24 471 24 471 koniec okresu 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu 2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy a) zwiększenia (z tytułu) - b) zmniejszenia (z tytułu) - 2.2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu 3. Akcje (udziały) własne na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad -766 -766 -5 852 -5 852 (polityki) rachunkowości - wycena akcji b) korekty błędów podstawowych 3.1. Akcje (udziały) własne -766 -766 -5 852 -5 852 na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych 3.1. Zmiany akcji (udziałów) własnych a) zwiększenia (z tytułu) - wycena bilansowa akcji PGF S.A. w posiadaniu spółek powiązanych - b) zmniejszenia (z tytułu) - 3.2. Akcje (udziały) własne -766 -766 -5 852 -5 852 na koniec okresu 4. Kapitał zapasowy na 111 977 114 578 148 601 262 306 początek okresu 3.1. Zmiany kapitału 6 169 3 568 -34 023 -147 728 zapasowego a) zwiększenia (z tytułu) 6 169 6 279 21 488 23 643 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku 6 169 6 279 167 2 322 (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - z podziału zysku zgodnie ze statutem - przeniesienie z kapitału rezerwowego z aktualizacji - pozostałe korekty 21 321 21 321 konsolidacyjne - inne - b) zmniejszenia (z tytułu) 2 711 55 511 171 371 - pokrycia straty 2 711 115 860 - amortyzacja wartości 54 278 54 278 firmy - pozostałe korekty 1 233 1 233 konsolidacyjne - inne - 4.2. Kapitał zapasowy na 118 146 118 146 114 578 114 578 koniec okresu 5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny a) zwiększenia (z tytułu) - b) zmniejszenia (z tytułu) - zbycia środków trwałych - przeniesienie na kapitał zapasowy - sprzedaż - inne - 5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały 2 686 2 686 2 476 2 476 rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych a) zwiększenia (z tytułu) - b) zmniejszenia (z tytułu) - 6.2. Pozostałe kapitały 2 686 2 686 2 476 2 476 rezerwowe na koniec okresu 7. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych 8. Zysk (strata) z lat -9 701 -21 796 -42 959 -166 441 ubiegłych na początek okresu 8.1. Zysk z lat ubiegłych 16 098 11 973 na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad 4 879 8 612 (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych 8.2. Zysk z lat ubiegłych, 16 098 4 879 11 973 8 612 na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenia (z tytułu) 511 268 - podziału zysku z lat ubiegłych - włączenie do konsolidacji 511 268 spółek zaleznych (zm. zasad rach.) - inne - b) zmniejszenia (z tytułu) 5 280 5 390 -972 2 340 - przeniesienie na kapitał 6 169 6 279 133 2 288 zapasowy - przeniesienia straty do -889 -889 52 52 pokrycia - wypłata dywidendy -685 jednostce dominującej - wypłata dywidendy -472 udziałowcom mniejszościowym - 8.3. Zysk z lat ubiegłych 10 818 12 945 6 540 na koniec okresu 8.4. Strata z lat ubiegłych 25 799 21 796 54 932 166 441 na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych 8.5. Strata z lat ubiegłych 25 799 21 796 54 932 166 441 na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenia (z tytułu) 889 7 603 22 784 27 168 - przeniesienia straty z 889 889 lat ubiegłych do pokrycia - pokrycie straty - włączenie do konsolidacji 6 711 816 5 506 spółek zaleznych - korekty konsolidacyjne 3 21 968 21 662 - inne - b) zmniejszenia (z tytułu) 2 711 55 496 171 389 - pokrycie straty 2 711 -15 115 878 - amortyzacja wartości 54 278 54 278 firmy - pozostałe korekty 1 233 1 233 konsolidacyjne - 8.6. Strata z lat ubiegłych 26 688 26 688 22 220 22 220 na koniec okresu 8.7. Zysk (strata) z lat -15 870 -26 688 -9 275 -15 680 ubiegłych na koniec okresu 9. Wynik netto 5 185 16 003 -5 980 425 a) zysk netto 5 185 16 003 425 b) strata netto 5 980 c) odpisy z zysku II. Kapitał własny na 133 852 133 852 120 418 120 418 koniec okresu (BZ ) III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
3 kwartał 3 3 kwartał 3 / 2002 kwartały / 2001 kwartały okres od narastają okres od narastają 02-07-01 co / 2002 01-07-01 co / 2001 do okres od do okres od 02-09-30 02-01-01 01-09-30 01-01-01 do do 02-09-30 01-09-30
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda bezpośrednia I. Wpływy 1. Sprzedaż 2. Inne wpływy z działalności operacyjnej II. Wydatki 1. Dostawy i usługi 2. Wynagrodzenia netto 3. Ubezpieczenia społeczne i zdrowotne oraz inne świadczenia 4. Podatki i opłaty o charakterze publicznoprawnym 5. Inne wydatki operacyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I-II) A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda pośrednia I. Zysk (strata) netto 5 185 16 003 -5 980 425 II. Korekty razem 69 094 108 290 18 732 43 684 1. Zyski (straty) 220 707 112 718 mniejszości 2. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 3. Amortyzacja, w tym: 4 765 14 601 5 195 17 939 - odpisy wartości firmy 1 1 4 073 4 073 jednostek podporządkowanych lub ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych 4. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 5. Odsetki i udziały w 9 812 24 842 18 852 47 188 zyskach (dywidendy) 6. (Zysk) strata z -135 -67 -1 450 -1 525 działalności inwestycyjnej 7. Zmiana stanu rezerw -1 910 -4 925 -1 779 -3 751 8. Zmiana stanu zapasów -48 010 9 365 -17 522 50 500 9. Zmiana stanu należności 21 535 28 468 -8 171 77 998 10. Zmiana stanu zobowiązań 76 023 23 238 20 933 -145 142 krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 11. Zmiana stanu rozliczeń 1 756 -3 989 3 447 1 856 międzyokresowych 12. Inne korekty 5 038 16 050 -885 -2 097 III. Przepływy pieniężne 74 279 124 293 12 752 44 109 netto z działalności operacyjnej (I+/-II) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 8 536 43 172 13 189 21 246 1. Zbycie wartości 1 649 4 773 2 698 3 213 niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w 6 887 38 399 10 491 17 998 tym: a) w jednostkach 2 898 8 469 787 789 powiązanych - zbycie aktywów 2 691 7 126 finansowych - dywidendy i udziały w 685 685 zyskach - spłata udzielonych 200 1 303 90 90 pożyczek długoterminowych - odsetki 7 30 12 14 - inne wpływy z aktywów 10 finansowych b) w pozostałych 3 989 29 930 9 704 17 209 jednostkach - zbycie aktywów 270 18 630 finansowych - dywidendy i udziały w 2 2 3 3 zyskach - spłata udzielonych 2 720 6 143 2 568 6 789 pożyczek długoterminowych - odsetki 469 1 720 854 2 632 - inne wpływy z aktywów 528 3 435 6 279 7 785 finansowych 4 . Inne wpływy 35 inwestycyjne II. Wydatki 12 004 50 364 9 423 36 896 1. Nabycie wartości 5 786 12 459 5 495 19 121 niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w 6 211 35 630 2 876 15 309 tym: a) w jednostkach 3 281 9 420 223 5 451 powiązanych - nabycie aktywów 2 841 7 786 5 228 finansowych - udzielone pożyczki 440 1 634 223 223 długoterminowe b) w pozostałych 2 930 26 210 2 653 9 858 jednostkach - nabycie aktywów 20 444 finansowych - udzielone pożyczki 2 930 5 766 2 653 9 858 długoterminowe 4. Dywidendy i inne udziały 850 -472 w zyskach wypłacone mniejszości 5. Inne wydatki 7 1 425 1 524 2 466 inwestycyjne III. Przepływy pieniężne -3 468 -7 192 3 766 -15 650 netto z działalności inwestycyjnej (I-II) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 36 168 230 265 149 694 680 010 1. Wpływy netto z emisji 4 43 43 akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3 610 37 668 32 891 119 519 3. Emisja dłużnych papierów 32 108 190 012 114 129 556 231 wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 450 2 581 2 631 4 217 II. Wydatki 112 206 355 255 169 086 709 793 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty 1 157 1 157 na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i 43 749 138 173 25 812 127 212 pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów 56 513 177 758 119 659 523 119 wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z 1 343 4 028 1 343 4 028 tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 10 290 26 594 19 721 49 837 9. Inne wydatki finansowe 311 8 702 1 394 4 440 III. Przepływy pieniężne -76 038 -124 990 -19 392 -29 783 netto z działalności finansowej (I-II) D. Przepływy pieniężne -5 227 -7 889 -2 874 -1 324 netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana stanu -5 227 -7 889 -2 874 -1 324 środków pieniężnych, w tym: - zmiana stanu środków 7 6 1 1 pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na 23 937 26 599 27 787 26 237 początek okresu G. Środki pieniężne na 18 710 18 710 24 913 24 913 koniec okresu (F+/- D), w tym: - o ograniczonej możliwości dysponowania
BILANS
stan na stan na stan na stan na 02-09-30 02-06-30 01-09-30 01-06-30 koniec koniec koniec koniec kwartału poprz. kwartału poprz. / 2002 kwartału / 2001 kwartału / 2002 / 2001
A k t y w a I. Aktywa trwałe 254 538 254 958 262 309 265 582 1. Wartości niematerialne i 1 771 1 948 2 168 2 369 prawne, w tym: - wartość firmy 2. Rzeczowe aktywa trwałe 134 917 133 440 137 217 136 752 3. Należności 369 409 835 888 długoterminowe 3.1. Od jednostek powiązanych 3.2. Od pozostałych 369 409 835 888 jednostek 4. Inwestycje 112 626 112 649 117 937 117 699 długoterminowe 4.1. Nieruchomości 4.2. Wartości niematerialne i prawne 4.3. Długoterminowe aktywa 112 626 112 649 117 937 117 699 finansowe a) w jednostkach 110 675 110 709 108 052 107 670 powiązanych, w tym: - udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności b) w pozostałych 1 951 1 940 9 885 10 029 jednostkach 4.4. Inne inwestycje długoterminowe 5. Długoterminowe 4 855 6 512 4 152 7 874 rozliczenia międzyokresowe 5.1. Aktywa z tytułu 4 801 6 106 2 756 6 134 odroczonego podatku dochodowego 5.2. Inne rozliczenia 54 406 1 396 1 740 międzyokresowe II. Aktywa obrotowe 807 386 779 834 784 784 777 813 1. Zapasy 63 601 53 313 54 557 39 651 2. Należności 715 493 683 143 704 836 711 637 krótkoterminowe 2.1. Od jednostek 615 157 581 867 639 451 653 603 powiązanych 2.2. Od pozostałych 100 336 101 276 65 385 58 034 jednostek 3. Inwestycje 26 081 40 287 22 044 22 647 krótkoterminowe 3.1. Krótkoterminowe aktywa 26 081 40 287 22 044 22 647 finansowe a) w jednostkach 20 851 27 480 16 234 11 893 powiązanych b) w pozostałych 2 321 2 222 1 702 2 344 jednostkach c) środki pieniężne i inne 2 909 10 585 4 108 8 410 aktywa pieniężne 3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe 4. Krótkoterminowe 2 211 3 091 3 347 3 878 rozliczenia międzyokresowe A k t y w a r a z e m 1 061 924 1 034 792 1 047 093 1 043 395 P a s y w a I. Kapitał własny 233 582 227 158 215 852 214 790 1. Kapitał zakładowy 24 471 24 471 24 471 24 471 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) 3. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) 4. Kapitał zapasowy 182 386 176 217 176 217 176 217 5. Kapitał z aktualizacji wyceny 6. Pozostałe kapitały rezerwowe 7. Zysk (strata) z lat 2 720 8 889 4 561 4 561 ubiegłych 8. Zysk (strata) netto 24 005 17 581 10 603 9 541 9. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) II. Zobowiązania i rezerwy 828 042 807 634 831 241 828 605 na zobowiązania 1. Rezerwy na zobowiązania 2 224 2 484 3 650 4 822 1.1. Rezerwa z tytułu 393 487 1 118 1 874 odroczonego podatku dochodowego 1.2. Rezerwa na świadczenia 981 981 1 166 1 166 emerytalne i podobne a) długoterminowa 908 908 1 165 1 166 b) krótkoterminowa 73 73 1 1.3. Pozostałe rezerwy 850 1 016 1 366 1 782 a) długoterminowe b) krótkoterminowe 850 1 016 1 366 1 782 2. Zobowiązania 7 572 7 990 89 246 89 246 długoterminowe 2.1. Wobec jednostek powiązanych 2.2. Wobec pozostałych 7 572 7 990 89 246 89 246 jednostek 3. Zobowiązania 817 095 795 625 737 859 733 786 krótkoterminowe 3.1. Wobec jednostek 1 511 27 465 2 566 4 399 powiązanych 3.2. Wobec pozostałych 814 664 767 057 734 391 728 350 jednostek 3.3. Fundusze specjalne 920 1 103 902 1 037 4. Rozliczenia 1 151 1 535 486 751 międzyokresowe 4.1. Ujemna wartość firmy 4.2. Inne rozliczenia 1 151 1 535 486 751 międzyokresowe a) długoterminowe 887 953 b) krótkoterminowe 264 582 486 751 P a s y w a r a z e m 1 061 624 1 034 792 1 047 093 1 043 395
Wartość księgowa 233 582 227 158 215 852 214 790 Liczba akcji 12 235 613 12 235 613 12 235 613 12 235 613 Wartość księgowa na jedną 19,09 18,57 17,64 17,55 akcję (w zł) Rozwodniona liczba akcji Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
3 kwartał 3 3 kwartał 3 / 2002 kwartały / 2001 kwartały okres od narastają okres od narastają 02-07-01 co / 2002 01-07-01 co / 2001 do okres od do okres od 02-09-30 02-01-01 01-09-30 01-01-01 do do 02-09-30 01-09-30
I. Przychody netto ze 660 931 1 946 830 552 752 1 771 793 sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: - od jednostek powiązanych 553 108 1 624 693 480 279 1 541 437 1. Przychody netto ze 9 970 29 505 10 313 31 740 sprzedaży produktów 2. Przychody netto ze 650 961 1 917 325 542 439 1 740 053 sprzedaży towarów i materiałów II. Koszty sprzedanych 636 352 1 879 051 526 313 1 691 263 produktów, towarów i materiałów, w tym: - od jednostek powiązanych 533 726 1 573 764 445 129 1 465 815 1. Koszt wytworzenia 4 726 13 752 4 175 11 790 sprzedanych produktów 2. Wartość sprzedanych 631 626 1 865 299 522 138 1 679 473 towarów i materiałów III. Zysk (strata) brutto 24 579 67 779 26 439 80 530 ze sprzedaży (I-II) IV. Koszty sprzedaży 6 211 17 664 5 382 17 178 V. Koszty ogólnego zarządu 7 213 22 141 7 510 24 928 VI. Zysk (strata) na 11 155 27 974 13 547 38 424 sprzedaży (III-IV-V) VII. Pozostałe przychody 10 606 31 766 8 654 23 325 operacyjne 1. Zysk ze zbycia 106 55 niefinansowych aktywów trwałych 2. Dotacje 3. Inne przychody 10 606 31 766 8 548 23 270 operacyjne VIII. Pozostałe koszty 1 495 10 261 2 205 5 997 operacyjne 1. Strata ze zbycia 27 15 niefinansowych aktywów trwałych 2. Aktualizacja wartości 5 710 229 1 527 aktywów niefinansowych 3. Inne koszty operacyjne 1 468 4 536 1 976 4 470 IX. Zysk (strata) z 20 266 49 479 19 996 55 752 działalności operacyjnej (VI+VII-VIII) X. Przychody finansowe 12 577 38 330 9 993 24 803 1. Dywidendy i udziały w 8 125 685 zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych 8 125 685 2. Odsetki, w tym: 10 372 19 926 9 094 17 978 - od jednostek powiązanych 2 244 8 707 3 795 10 405 3. Zysk ze zbycia 523 1 025 500 inwestycji 4. Aktualizacja wartości 91 239 340 inwestycji 5. Inne 1 591 9 015 899 5 300 XI. Koszty finansowe 22 819 61 002 27 193 67 030 1. Odsetki, w tym: 17 208 38 676 18 578 56 300 - dla jednostek powiązanych 702 2 006 218 1 007 2. Strata ze zbycia 122 inwestycji 3. Aktualizacja wartości 35 277 66 1 inwestycji 4. Inne 5 576 22 049 8 427 10 729 XII. Zysk (strata) z 10 024 26 807 2 796 13 525 działalności gospodarczej (IX+X-XI) XIII. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XIII.1. - XIII.2.) 1. Zyski nadzwyczajne 2. Straty nadzwyczajne XIV. Zysk (strata) brutto 10 024 26 807 2 796 13 525 (XII+/-XIII) XV. Podatek dochodowy 3 600 2 802 1 734 2 922 a) część bieżąca 2 389 4 827 -888 b) część odroczona 1 211 -2 025 2 622 2 922 XVI. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) XVII. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności XVIII. Zysk (strata) netto 6 424 24 005 1 062 10 603 (XIV-XV-XVI+/-XVII)
Zysk (strata) netto 17 730 -103 342 (zanualizowany) Średnia ważona liczba akcji 12 235 613 12 235 613 zwykłych Zysk (strata) na jedną 1,45 -8,45 akcję zwykłą (w zł) Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
3 kwartał 3 3 kwartał 3 / 2002 kwartały / 2001 kwartały okres od narastają okres od narastają 02-07-01 co / 2002 01-07-01 co / 2001 do okres od do okres od 02-09-30 02-01-01 01-09-30 01-01-01 do do 02-09-30 01-09-30
I.Kapitał własny na 227 158 206 857 214 790 200 688 początek okresu (BO) a) zmiany przyjętych zasad 2 720 4 561 (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał własny na 227 158 209 577 214 790 205 249 początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 1. Kapitał zakładowy na 24 471 24 471 24 471 24 471 początek okresu 1.1. Zmiany kapitału zakładowego a) zwiększenia (z tytułu) - emisji akcji (wydania udziałów) - b) zmniejszenia (z tytułu) - umorzenia akcji (udziałów) - 1.2. Kapitał zakładowy na 24 471 24 471 24 471 24 471 koniec okresu 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu 2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy a) zwiększenia (z tytułu) - b) zmniejszenia (z tytułu) - 2.2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu 3. Akcje (udziały) własne na początek okresu 3.1. Zmiany akcji (udziałów) własnych a) zwiększenia (z tytułu) - b) zmniejszenia (z tytułu) - 3.2. Akcje (udziały) własne na koniec okresu 4. Kapitał zapasowy na 176 217 176 217 176 217 285 868 początek okresu 4.1. Zmiany kapitału 6 169 6 169 -109 651 zapasowego a) zwiększenia (z tytułu) 6 169 6 169 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku 6 169 6 169 (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - z podziału zysku zgodnie ze statutem - przeniesienie z kapitału rezerwowego z aktualizacji - inne - b) zmniejszenia (z tytułu) 109 651 - pokrycia straty 109 651 - zwrot dopłat do kapitału - inne - 4.2. Kapitał zapasowy na 182 386 182 386 176 217 176 217 koniec okresu 5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny a) zwiększenia (z tytułu) - b) zmniejszenia (z tytułu) - zbycia środków trwałych - przeniesienie na kapitał zapasowy - sprzedaż - inne - 5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych a) zwiększenia (z tytułu) - b) zmniejszenia (z tytułu) - 6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat 26 470 6 169 14 102 -109 651 ubiegłych na początek okresu 7.1. Zysk z lat ubiegłych 26 470 6 169 14 102 na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad 2 720 4 561 (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych 7.2. Zysk z lat ubiegłych, 26 470 8 889 14 102 4 561 na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenia (z tytułu) - podziału zysku z lat ubiegłych - b) zmniejszenia (z tytułu) 6 169 6 169 - przeniesienie na kapitał 6 169 6 169 zapasowy - inne - 7.3. Zysk z lat ubiegłych 20 301 2 720 14 102 4 561 na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych 109 651 na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych 7.5. Strata z lat ubiegłych 109 651 na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenia (z tytułu) - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia - pokrycie straty - inne - b) zmniejszenia (z tytułu) 109 651 - pokrycie straty 109 651 - inne - 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat 20 301 2 720 14 102 4 561 ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto 6 424 24 005 1 062 10 603 a) zysk netto 6 424 24 005 1 062 10 603 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał własny na 233 582 233 582 215 852 215 852 koniec okresu (BZ ) III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
3 kwartał 3 3 kwartał 3 / 2002 kwartały / 2001 kwartały okres od narastają okres od narastają 01-07-02 co / 2002 01-07-01 co / 2001 do okres od do okres od 30-09-02 01-01-02 30-09-01 01-01-01 do do 30-09-02 30-09-01
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda bezpośrednia I. Wpływy 1. Sprzedaż 2. Inne wpływy z działalności operacyjnej II. Wydatki 1. Dostawy i usługi 2. Wynagrodzenia netto 3. Ubezpieczenia społeczne i zdrowotne oraz inne świadczenia 4. Podatki i opłaty o charakterze publicznoprawnym 5. Inne wydatki operacyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I-II) A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda pośrednia I. Zysk (strata) netto 6 424 24 005 1 062 10 603 II. Korekty razem 64 907 70 702 11 867 53 800 1. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 2. Amortyzacja 3 764 11 344 4 546 11 184 3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 4. Odsetki i udziały w 3 707 18 076 19 801 47 048 zyskach (dywidendy) 5. (Zysk) strata z tytułu -583 -1 011 15 -571 działalności inwestycyjnej 6. Zmiana stanu rezerw -260 -1 359 -1 160 -1 136 7. Zmiana stanu zapasów -9 988 3 280 -14 906 17 226 8. Zmiana stanu należności -32 318 -29 410 7 509 38 613 9. Zmiana stanu zobowiązań 86 339 55 533 -6 561 -60 394 krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 10. Zmiana stanu rozliczeń 2 154 -1 809 3 346 4 140 międzyokresowych 11. Inne korekty 12 092 16 058 -723 -2 310 III. Przepływy pieniężne 71 331 94 707 12 929 64 403 netto z działalności operacyjnej (I+/-II) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 60 433 164 030 38 942 83 607 1. Zbycie wartości 1 275 1 343 583 2 866 niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w 59 158 162 687 38 359 80 706 tym: a) w jednostkach 59 082 162 270 37 833 79 620 powiązanych - zbycie aktywów 52 000 153 001 37 731 78 831 finansowych - dywidendy i udziały w 7 024 8 125 685 zyskach - spłata udzielonych 50 1 103 90 90 pożyczek długoterminowych - odsetki 8 31 12 14 - inne wpływy z aktywów 10 finansowych b) w pozostałych 76 417 526 1 086 jednostkach - zbycie aktywów 30 30 finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych 35 271 499 909 pożyczek długoterminowych - odsetki 11 60 27 162 - inne wpływy z aktywów 56 15 finansowych 4 . Inne wpływy 35 inwestycyjne II. Wydatki 57 688 168 102 48 137 116 528 1. Nabycie wartości 5 682 10 457 4 856 18 487 niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w 51 983 157 645 42 192 97 201 tym: a) w jednostkach 51 953 155 615 42 192 97 141 powiązanych - nabycie aktywów 51 513 153 981 41 969 96 918 finansowych - udzielone pożyczki 440 1 634 223 223 długoterminowe b) w pozostałych 30 2 030 60 jednostkach - nabycie aktywów 2 000 finansowych - udzielone pożyczki 30 30 60 długoterminowe 4. Inne wydatki 23 1 089 840 inwestycyjne III. Przepływy pieniężne 2 745 -4 072 -9 195 -32 921 netto z działalności inwestycyjnej (I-II) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 61 160 276 520 205 495 671 788 1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3 610 32 639 31 344 104 850 3. Emisja dłużnych papierów 57 100 241 300 171 520 562 721 wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 450 2 581 2 631 4 217 II. Wydatki 142 912 372 846 213 531 704 406 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i 44 422 128 340 24 352 122 252 pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów 87 012 208 258 167 489 528 549 wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z 418 1 255 419 1 256 tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 10 749 26 291 19 840 47 909 9. Inne wydatki finansowe 311 8 702 1 431 4 440 III. Przepływy pieniężne -81 752 -96 326 -8 036 -32 618 netto z działalności finansowej (I-II) D. Przepływy pieniężne -7 676 -5 691 -4 302 -1 136 netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana stanu -7 676 -5 691 -4 302 -1 136 środków pieniężnych, w tym: - zmiana stanu środków 7 6 1 1 pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na 10 585 8 600 8 410 5 244 początek okresu G. Środki pieniężne na 2 909 2 909 4 108 4 108 koniec okresu (F+/- D), w tym: - o ograniczonej możliwości dysponowania
kom emitent ewa/zdz