Na początku stycznia 2023 r. Ministerstwo Finansów po raz kolejny przedłużyło czas obowiązywania rozporządzenia zwalniającego kredytobiorców walutowych z podatku PIT od części dochodów związanych z kredytem hipotecznym. Ulga będzie obowiązywać przez kolejne dwa lata (do 31 grudnia 2024 r.). To bardzo dobra wiadomość zwłaszcza dla posiadaczy kredytów mieszkaniowych waloryzowanych kursem franka szwajcarskiego, bo i głównie z myślą o nich była tworzona. „Przedłużenie obowiązywania rozporządzenia przyczyni się do polepszenia położenia kredytobiorców posiadających kredyt mieszkaniowy w walucie obcej” – podkreślił wiceminister finansów Artur Soboń, ogłaszając decyzję resortu.
Preferencje podatkowe
Dla kredytobiorców istotny jest fakt, że nie dopuszczono do powstania „luki czasowej” w obowiązywaniu preferencji podatkowej. Na mocy rozporządzenia podatnicy mający zaciągnięty kredyt mieszkaniowy w walucie obcej są zwolnieni z podatku PIT od części dochodów związanych z jego posiadaniem. Podatek w ich przypadku nie będzie pobierany od umorzonej części zobowiązań, a także od świadczeń otrzymywanych przez osoby fizyczne w sytuacji zastosowania przez bank ujemnego oprocentowania kredytu. Zwolnienie z poboru podatku PIT odnosi się więc w praktyce do kwoty wierzytelności, jaka została umorzona w związku z podpisaniem z bankiem ugody. Co ważne, z formalnego punktu widzenia, nie jest konieczne uwzględnianie umorzonej kwoty zobowiązania w rocznym zeznaniu PIT. Nie wymaga się bowiem wykazanie w deklaracjach podatkowych dochodów zwolnionych z opodatkowania. Banki, które podpisały z klientami ugodę, w efekcie czego nastąpiło umorzenie części zobowiązania, nie są tym samym zobowiązane do sporządzania i przesyłania rocznej informacji PIT-11.
Do tego dnia przedłużone zostało obowiązywanie rozporządzenia Ministerstwa Finansów dotyczącego ulgi podatkowej dla kredytobiorców walutowych. To dobra wiadomość dla osób decydujących się na zawarcie z bankiem tzw. ugody frankowej.
Dla posiadaczy kredytów waloryzowanych kursem franka szwajcarskiego mamy więc aktualnie idealny czas na zawarcie ugody frankowej, ponieważ także banki angażują się w rozwiązanie sytuacji tzw. frankowiczów i oferują ugody na korzystnych dla klientów warunkach. Proponują m.in. stałe oprocentowanie, nawet dużo atrakcyjniejsze niż aktualnie oferowane dla nowych kredytów w złotych polskich redukcję kapitału pozostałego do spłaty.
Indywidualne podejście
mBank z propozycją takiej ugody wystąpi do wszystkich swoich klientów - oferty prześle do połowy bieżącego roku. Kredytobiorcom frankowym proponuje przewalutowanie wierzytelności z franków szwajcarskich na polskie złote przy redukcji kapitału pozostałego do spłaty. Oferuje ponadto dwie opcje do wyboru – pozostanie przy zmiennej stopie procentowej lub stałej na okres pięciu lat. Stała stopa procentowa dla przewalutowanych kredytów frankowych została ustalona obecnie na poziomie 4,99 proc., co jest znacznie atrakcyjniejsze od obecnej oferty banków. mBank jest też otwarty na indywidualne negocjacje i ustalenie warunków ugód, które będą satysfakcjonujące dla kredytobiorców.
Tymczasem kurs franka nadal utrzymuje się na rekordowo wysokim poziomie. Obecnie wynosi 4,71 PLN (kurs z dn. 26.01.2023 r.). Nie da się w pełni przewidzieć, jak będzie się kształtował w przyszłości, tym bardziej, że duży wpływ także na rynki kapitałowe wywierają zewnętrzne czynniki geopolityczne, w tym wojna w Ukrainie czy światowy kryzysy energetyczny.
Najlepsze rozwiązanie
Podpisanie ugody z bankiem, zwłaszcza teraz, w niepewnych gospodarczo czasach, zwiększa stabilizację finansową kredytobiorców. Efekty są natychmiastowe, ponieważ proces zawierania ugody jest niezwykle szybki. W mBanku po ustaleniu warunków ugody samo dopełnienie formalności odbywa się podczas jednej wizyty w wybranym przez klienta oddziale banku. Przy obecnym poziomie obłożenia sądów w Polsce tzw. rozprawy frankowe trwają nawet kilka lat.
Bardzo korzystne warunki, wygoda i szybkość zawierania to główne powody, dla których już kilka tysięcy posiadaczy kredytów frankowych podpisało ugody z mBankiem. Cały czas zgłaszają się kolejni. Co ważne, nie trzeba czekać do momentu otrzymania oferty z banku, wniosek można wysłać samodzielnie poprzez stronę internetową: mbank.pl/ugody.