FM FORTE S.A. - Skonsolidowany raport półroczny SA-PS

opublikowano: 2000-11-30 13:56

[2000/11/30 13:56] FM FORTE S.A. - Skonsolidowany raport półroczny SA-PS

00-06-30
oraz za rok poprzedni obejmujacy okres od 99-01-01 do 99-06-30

WYBRANE DANE FINANSOWE

WYBRANE DANE FINANSOWE (1 półrocze / 2000)	tys. zł	tys. EURO
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	186 778	45 810
II. Zysk (strata) na działalności operacyjnej	-5 702	-1 399
III. Zysk (strata) brutto	-7 282	-1 786
IV. Zysk (strata) netto	-7 545	-1 850
V. Aktywa, razem (stan na 00-06-30)	235 625	56 001	00-06-30
VI. Zobowiązania, razem (stan na 00-06-30)	116 539	27 698	00-06-30
- w tym zobowiązania krótkoterminowe	84 296	20 035
VII. Kapitał własny (stan na 00-06-30)	105 939	25 179	00-06-30
VIII. Kapitał akcyjny (stan na 00-06-30)	17 308	4 114	00-06-30
IX. Liczba akcji (stan na 00-06-30)	17 308 372		00-06-30
X. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EURO) (stan na 00-06-30)	6,12	1,15	00-06-30
XI. Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (za 12 miesięcy) w zł/EURO	-0,30	-0,07

SKONSOLIDOWANY BILANS

stan na dzień	Nota	1 półrocze / 2000	1999	1 półrocze / 1999
AKTYWA
I. Majątek trwały		87 056	86 300	82 053
1. Wartości niematerialne i prawne	1	9 425	10 861	9 160
2. Wartość firmy z konsolidacji	2	22	347	672
3. Rzeczowy majątek trwały	3	76 798	74 051	71 124
4. Finansowy majątek trwały, w tym:	4	327	537	577
- akcje i udziały w jednostkach objętych konsolidacją metodą praw własności
5. Należności długoterminowe	5	484	504	520
II. Majątek obrotowy		147 079	161 282	147 120
1. Zapasy	6	77 629	90 422	86 297
2. Należności krótkoterminowe	7	56 444	53 808	44 806
3. Akcje (udziały) własne do zbycia	8
4. Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu	9	9 729	9 480	11 042
5. Środki pieniężne	10	3 277	7 572	4 975
III. Rozliczenia międzyokresowe	11	1 490	666	1 911
1. Z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe		1 490	666	1 911
A k t y w a, r a z e m		235 625	248 248	231 084
PASYWA
I. Kapitał własny		105 939	113 463	111 283
1. Kapitał akcyjny	12	17 308	17 308	17 308
2. Należne wpłaty na poczet kapitału akcyjnego (wielkość ujemna)
3. Kapitał zapasowy	13	51 987	51 967	51 916
4. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny		1 940	1 960	2 011
5. Pozostałe kapitały rezerwowe	14	44 654	44 516	44 486
6. Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów (zakładów) zagranicznych
7. Różnice kursowe z konsolidacji		71	49	50
8. Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych	15	-2 476	-3 011	-3 011
9. Zysk (strata) netto		-7 545	674	-1 477
II. Rezerwa kapitałowa z konsolidacji	16	1 719	1 998	2 277
III. Kapitał własny akcjonariuszy (udziałowców) mniejszościowych	17	3 421	3 461	3 538
IV. Rezerwy		3 159	3 063	3 134
1. Rezerwy na podatek dochodowy	18	3 042	2 943	2 949
2. Pozostałe rezerwy	19	117	120	185
V. Zobowiązania		116 539	121 422	107 742
1. Zobowiązania długoterminowe	20	32 243	27 696
2. Zobowiązania krótkoterminowe	21	84 296	93 726	107 742
VI. Rozliczenia międzyokresowe i przychody przyszłych okresów	22	4 848	4 841	3 110
P a s y w a, r a z e m		235 625	248 248	231 084

Wartość księgowa		105 939	113 463	111 283
Liczba akcji		17 308 372	17 308 372	17 308 372
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	23	6,12	6,56	6,43
Przewidywana liczba akcji
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	23

Zobowiązania pozabilansowe

stan na dzień	1 półrocze / 2000	1999	1 półrocze / 1999
a) łączna wartość udzielonych gwarancji i poręczeń	0	0	0
- na rzecz jednostek zależnych
- na rzecz jednostek stowarzyszonych
- na rzecz jednostki dominującej
- na rzecz innych jednostek
b) pozostałe zobowiązania pozabilansowe (z tytułu)	7 594	7 594	7 589
- roszcenia pracowników z tytułu rozwiązania umowy o pracę	48	48	48
- zobowiązania wobec Skarbu Państwa z tytułu wieczystego użytkowania gruntów	7 539	7 539	7 541
- dzierżawa gruntów	7	7
-
Zobowiązania pozabilansowe, razem	7 594	7 594	7 589

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

za okres	Nota	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów		186 778	144 791
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów	24	157 088	120 694
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	25	29 690	24 097
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów		138 188	99 097
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	26	117 569	80 062
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów		20 619	19 035
III. Zysk (strata) brutto na sprzedaży (I-II)		48 590	45 694
IV. Koszty sprzedaży		33 977	32 704
V. Koszty ogólnego zarządu		19 482	12 238
VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V)		-4 869	752
VII. Pozostałe przychody operacyjne	27	783	1 416
VIII. Pozostałe koszty operacyjne	28	1 616	2 631
IX. Zysk (strata) na działalności operacyjnej (VI+VII-VIII)		-5 702	-463
X. Przychody z akcji i udziałów w innych jednostkach	29	1	1
XI. Przychody z pozostałego finansowego majątku trwałego	30
XII. Pozostałe przychody finansowe	31	3 831	4 406
XIII. Koszty finansowe	32	5 387	5 505
XIV. Zysk (strata) na działalności gospodarczej (IX+X+XI+XII-XIII)		-7 257	-1 561
XV. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XV.1. - XV.2.)		21	11
1. Zyski nadzwyczajne	33	42	56
2. Straty nadzwyczajne	34	21	45
XVI. Odpis wartości firmy z konsolidacji		-325	-325
XVII. Odpis rezerwy kapitałowej z konsolidacji		279	279
XVIII. Zysk (strata) brutto		-7 282	-1 596
XIX. Podatek dochodowy	35	303	-47
XX. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)	36
XXI.Udział w zyskach (stratach) jednostek objętych konsolidacją metodą praw własności
XXII. (Zysk) strata akcjonariuszy (udziałowców) mniejszościowych		40	72
XXIII. Zysk (strata) netto	37	-7 545	-1 477

Zysk (strata) netto (za 12 miesięcy)		-5 394	351
Średnia ważona liczba akcji zwykłych		17 308 372	17 308 372
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	38	-0,30	0,02
Średnia ważona przewidywana liczba akcji zwykłych
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	38

ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM

za okres	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
I. Stan kapitału własnego na początek okresu (BO)	113 463	112 774
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów zasadniczych
I.a. Stan kapitału własnego na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych	113 463	112 774
1. Stan kapitału akcyjnego na początek okresu	17 308	17 308
1.1. Zmiany stanu kapitału akcyjnego
a) zwiększenia (z tytułu)
- emisji akcji
-
b) zmniejszenia (z tytułu)
- umorzenia
-
1.2. Stan kapitału akcyjnego na koniec okresu	17 308	17 308
2. Stan należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego na początek okresu
2.1. Zmiana stanu należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego
a) zwiększenie
b) zmniejszenie
2.2. Stan należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego na koniec okresu
3. Stan kapitału zapasowego na początek okresu	51 967	51 902
3.1. Zmiany stanu kapitału zapasowego	20	14
a) zwiększenie (z tytułu)	20	14
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej
- z podziału zysku (ustawowo)
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
- inny	20	14
-
b) zmniejszenie (z tytułu)
- pokrycia straty
-
3.2. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu	51 987	51 916
4. Stan kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny na początek okresu	1 960	2 025
4.1. Zmiany stanu kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny	-20	-14
a) zwiększenie (z tytułu)
-
b) zmniejszenia (z tytułu)	20	14
- sprzedaży i likwidacji środków trwałych	20	14
-
4.2. Stan kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny na koniec okresu	1 940	2 011
5. Stan pozostałych kapitałów rezerwowych na początek okresu	44 516	41 149
5.1. Zmiany stanu pozostałych kapitałów rezerwowych	138	3 337
a) zwiększenie (z tytułu)	138	3 337
- z podziału wyniku	138	3 337
-
b) zmniejszenie (z tytułu)
-
5.2. Stan pozostałych kapitałów rezerwowych na koniec okresu	44 654	44 486
6. Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów (zakładów) zagranicznych
7. Różnice kursowe z konsolidacji	71	50
8. Stan niepodzielonego zysku lub niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu	-2 338	326
8.1. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych na początek okresu	1 481	3 374
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
- korekty błędów zasadniczych
8.2. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych	1 481	3 374
a) zwiększenie (z tytułu)	1 558	2 478
- podziału zysku
- udział mniejszości w niezrealizowanych zyskach	103
- udział mniejszości w wyniku BFM S.A.	12	184
- korekta amortyzacji środków trwałych BFM S.A.	791	269
- amortyzacja wartości firmy z konsolidacji	650	650
- niezrealizowane zyski odłożone na zapasach		1 319
- pozostałe korekty konsolidacyjne	2	56
-
b) zmniejszenie (z tytułu)	-3 039	-5 852
- odpis na kapitał rezerwowy	-138	-3 337
- pokrycie straty	-1 544	-1 663
- odpis rezerwy kapitałowej z konsolidacji	-558	-232
- niezrealizowane zyski odłożone na zapasach	-535
- udział mniejszości w niezrealizowanych zyskach		-386
- udział mniejszości w korekcie amortyzacji	-264	-90
- pozostałe korekty konsolidacyjne		-144
-
8.3. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych na koniec okresu	0	0
8.4. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu,	-3 819	-3 048
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
- korekty błędów zasadniczych
8.5. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych	-3 819	-3 048
a) zwiększenie (z tytułu)	-1 558	-2 478
- przeniesienia straty do pokrycia
- niezrealizowane zyski odłożone na zapasach		-1 319
- udział mniejszości w niezrealizowanych zyskach	-103
- amortyzacja wartości firmy z konsolidacji	-650	-650
- pozostałe korekty konsolidacyjne	-2	-56
- korekta amortyzacji środków trwałych BFM S.A.	-791	-269
- udział mniejszości w wyniku BFM S.A.	-12	-184
-
b) zmniejszenie (z tytułu)	2 901	2 515
- udział mniejszości w niezrealizowanych zyskach		386
- pokrycie straty	1 544	1 663
- niezrealizowane zyski odłożone na zapasach	535
- odpis rezerwy kapitałowej z konsolidacji	558	232
- pozostałe korekty konsolidacyjne		144
- udział mniejszości w korekcie amortyzacji	264	90
-
8.6. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na koniec okresu	-2 476	-3 011
8.7. Stan niepodzielonego zysku lub niepokrytej straty z lat ubiegłych na koniec okresu	-2 476	-3 011
9. Wynik netto	-7 545	-1 477
a) zysk netto
b) strata netto	-7 545	-1 477
II. Stan kapitału własnego na koniec okresu (BZ )	105 939	111 283

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH

za okres	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I-II) - metoda bezpośrednia *)
I. Wpływy z działalności operacyjnej
1. Wpływy ze sprzedaży:
a) produktów
b) towarów
c) materiałów
2. Wpływy z tytułu pozostałych przychodów operacyjnych
3. Wpływy z tytułu zdarzeń nadzwyczajnych
4. Pozostałe wpływy
II. Wydatki z tytułu działalności operacyjnej
1. Nabycie:
a) towarów
b) materiałów
2. Zużycie energii
3. Nabycie usług obcych
4. Podatki i opłaty
5. Wynagrodzenia
6. Zapłata podatku dochodowego
7. Wydatki z tytułu pozostałych kosztów operacyjnych
8. Wydatki z tytułu zdarzeń nadzwyczajnych
9. Pozostałe wydatki
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia *)	1 700	2 561
I. Zysk (strata) netto	-7 545	-1 477
II. Korekty razem	9 245	4 038
1. Zysk (strata) akcjonariuszy (udziałowców) mniejszościowych	-40	-72
2. Udział w (zyskach) stratach jednostek objętych konsolidacją metodą praw własności
3. Amortyzacja (w tym odpisy wartości firmy z konsolidacji lub rezerwy kapitałowej z konsolidacji)	7 272	6 432
4. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych	-345	-38
5. Odsetki i dywidendy	751	1 115
6. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej	-272	-767
7. Zmiana stanu pozostałych rezerw	-3
8. Podatek dochodowy (wykazany w rachunku zysków i strat)	312	-47
9. Podatek dochodowy zapłacony	-290	-142
10. Zmiana stanu zapasów	12 793	-6 185
11. Zmiana stanu należności	-2 418	5 802
12. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów)	-7 905	-3 601
13. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	-1 127	83
14. Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów	280	1 327
15. Pozostałe korekty	237	131
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	-7 009	-12 540
I. Wpływy z działalności inwestycyjnej	19 798	20 707
1. Sprzedaż składników wartości niematerialnych i prawnych	23
2. Sprzedaż składników rzeczowego majątku trwałego	736	497
3. Sprzedaż składników finansowego majątku trwałego, w tym:
- w jednostkach zależnych
- w jednostkach stowarzyszonych
- w jednostce dominującej
4. Sprzedaż papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu	19 036	20 150
5. Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
6. Otrzymane dywidendy	1	1
7. Otrzymane odsetki	2	21
8 . Pozostałe wpływy		38
II. Wydatki z tytułu działalności inwestycyjnej	-26 807	-33 247
1. Nabycie składników wartości niematerialnych i prawnych	-1 364	-3 021
2. Nabycie składników rzeczowego majątku trwałego	-6 009	-5 397
3. Nabycie składników finansowego majątku trwałego, w tym:		-257
- w jednostkach zależnych		161
- w jednostkach stowarzyszonych		96
- w jednostce dominującej
4. Nabycie akcji (udziałów) własnych
5. Nabycie papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu	-18 475	-24 572
6. Udzielone pożyczki długoterminowe
7. Dywidendy wypłacone akcjonariuszom (udziałowcom) mniejszościowym
8. Pozostałe wydatki	-959
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	1 001	-71
I. Wpływy z działalności finansowej	133 236	119 208
1. Zaciągnięcie długoterminowych kredytów i pożyczek	59 678
2. Emisja obligacji lub innych długoterminowych dłużnych papierów wartościowych
3. Zaciągnięcie krótkoterminowych kredytów i pożyczek	73 005	119 160
4. Emisja obligacji lub innych krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych
5. Wpływy z emisji akcji (udziałów) własnych
6. Dopłaty do kapitału
7. Pozostałe wpływy	553	48
II. Wydatki z tytułu działalności finansowej	-132 235	-119 279
1. Spłata długoterminowych kredytów i pożyczek	-54 756	-5
2. Wykup obligacji lub innych długoterminowych dłużnych papierów wartościowych
3. Spłata krótkoterminowych kredytów bankowych i pożyczek	-75 363	-118 080
4. Wykup obligacji lub innych krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych
5. Koszty emisji akcji własnych
6. Umorzenie akcji (udziałów) własnych
7. Płatności dywidend i innych wypłat na rzecz właścicieli
8. Wypłaty z zysku dla osób zarządzających i nadzorujących
9. Wydatki na cele społecznie-użyteczne
10. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
11. Zapłacone odsetki	-1 488	-1 194
12. Pozostałe wydatki	-628
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A+/-B+/-C)	-4 308	-10 050
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych	-4 295	-10 061
- w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych od walut obcych	-13	11
F. Środki pieniężne na początek okresu	7 585	15 036
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D)	3 277	4 975

Podpisy Członków Zarządu i osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
00-11-09 Maciej Formanowicz - Prezes Zarządu
00-11-09 Andrzej Korzeb - Członek Zarządu
00-11-09 Krystyna Krupa - Członek Zarządu
00-11-09 Roman Traczyk - Członek Zarządu
00-11-09 Jerzy Mincewicz - Główny księgowy

BILANS

stan na dzień	Nota	1 półrocze / 2000	1999	1 półrocze / 1999
AKTYWA
I. Majątek trwały
1. Wartości niematerialne i prawne	1
2. Rzeczowy majątek trwały	2
3. Finansowy majątek trwały	3
4. Należności długoterminowe	4
II. Majątek obrotowy
1. Zapasy	5
2. Należności krótkoterminowe	6
3. Akcje (udziały) własne do zbycia	7
4. Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu	8
5. Środki pieniężne	9
III. Rozliczenia międzyokresowe	10
1. Z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe
A k t y w a, r a z e m
PASYWA
I. Kapitał własny
1. Kapitał akcyjny	11
2. Należne wpłaty na poczet kapitału akcyjnego (wielkość ujemna)
3. Kapitał zapasowy	12
4. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny
5. Pozostałe kapitały rezerwowe	13
6. Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów (zakładów) zagranicznych
7. Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych	14
8. Zysk (strata) netto
II. Rezerwy
1. Rezerwy na podatek dochodowy	15
2. Pozostałe rezerwy	16
III. Zobowiązania
1. Zobowiązania długoterminowe	17
2. Zobowiązania krótkoterminowe	18
VI. Rozliczenia międzyokresowe i przychody przyszłych okresów	19
P a s y w a, r a z e m

Wartość księgowa
Liczba akcji
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	20
Przewidywana liczba akcji
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	20

Zobowiązania pozabilansowe

stan na dzień	1 półrocze / 2000	1999	1 półrocze / 1999
a) łączna wartość udzielonych gwarancji i poręczeń
- na rzecz jednostek zależnych
- na rzecz jednostek stowarzyszonych
- na rzecz jednostki dominującej
- na rzecz innych jednostek
b) pozostałe zobowiązania pozabilansowe (z tytułu)
-
Zobowiązania pozabilansowe, razem

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

za okres	Nota	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów	21
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	22
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	23
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
III. Zysk (strata) brutto na sprzedaży (I-II)
IV. Koszty sprzedaży
V. Koszty ogólnego zarządu
VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V)
VII. Pozostałe przychody operacyjne	24
VIII. Pozostałe koszty operacyjne	25
IX. Zysk (strata) na działalności operacyjnej (VI+VII-VIII)
X. Przychody z akcji i udziałów w innych jednostkach	26
XI. Przychody z pozostałego finansowego majątku trwałego	27
XII. Pozostałe przychody finansowe	28
XIII. Koszty finansowe	29
XIV. Zysk (strata) na działalności gospodarczej (IX+X+XI+XII-XIII)
XV. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XV.1. - XV.2.)
1. Zyski nadzwyczajne	30
2. Straty nadzwyczajne	31
XVI. Zysk (strata) brutto
XVII. Podatek dochodowy	32
XVIII. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)	33
XIX. Zysk (strata) netto	34

Zysk (strata) netto (za 12 miesięcy)
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	35
Średnia ważona przewidywana liczba akcji zwykłych
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	35

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

za okres	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
I. Stan kapitału własnego na początek okresu (BO)
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów zasadniczych
I.a. Stan kapitału własnego na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych
1. Stan kapitału akcyjnego na początek okresu
1.1. Zmiany stanu kapitału akcyjnego
a) zwiększenia (z tytułu)
- emisji akcji
-
b) zmniejszenia (z tytułu)
- umorzenia
-
1.2. Stan kapitału akcyjnego na koniec okresu
2. Stan należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego na początek okresu
2.1. Zmiana stanu należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego
a) zwiększenie
b) zmniejszenie
2.2. Stan należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego na koniec okresu
3. Stan kapitału zapasowego na początek okresu
3.1. Zmiany stanu kapitału zapasowego
a) zwiększenie (z tytułu)
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej
- z podziału zysku (ustawowo)
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
-
b) zmniejszenie (z tytułu)
- pokrycia straty
-
3.2. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu
4. Stan kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny na początek okresu
4.1. Zmiany stanu kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny
a) zwiększenie (z tytułu)
-
b) zmniejszenia (z tytułu)
- sprzedaży i likwidacji środków trwałych
-
4.2. Stan kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny na koniec okresu
5. Stan pozostałych kapitałów rezerwowych na początek okresu
5.1. Zmiany stanu pozostałych kapitałów rezerwowych
a) zwiększenie (z tytułu)
-
b) zmniejszenie (z tytułu)
-
5.2. Stan pozostałych kapitałów rezerwowych na koniec okresu
6. Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów (zakładów) zagranicznych
7. Stan niepodzielonego zysku lub niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu
7.1. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych na początek okresu
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów zasadniczych
7.2. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych
a) zwiększenie (z tytułu)
- podziału zysku
-
b) zmniejszenie (z tytułu)
-
7.3. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych na koniec okresu
7.4. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów zasadniczych
7.5. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych
a) zwiększenie (z tytułu)
- przeniesienia straty do pokrycia
-
b) zmniejszenie (z tytułu)
-
7.6. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na koniec okresu
7.7. Stan niepodzielonego zysku lub niepokrytej straty z lat ubiegłych na koniec okresu
8. Wynik netto
a) zysk netto
b) strata netto
II. Stan kapitału własnego na koniec okresu (BZ )

RACHUNEK PRZEPŁYWU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH

za okres	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
A. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (I-II) - metoda bezpośrednia *)
I. Wpływy z działalności operacyjnej
1. Wpływy ze sprzedaży:
a) produktów
b) towarów
c) materiałów
2. Wpływy z tytułu pozostałych przychodów operacyjnych
3. Wpływy z tytułu zdarzeń nadzwyczajnych
4. Pozostałe wpływy
II. Wydatki z tytułu działalności operacyjnej
1. Nabycie:
a) towarów
b) materiałów
2. Zużycie energii
3. Nabycie usług obcych
4. Podatki i opłaty
5. Wynagrodzenia
6. Zapłata podatku dochodowego
7. Wydatki z tytułu pozostałych kosztów operacyjnych
8. Wydatki z tytułu zdarzeń nadzwyczajnych
9. Pozostałe wydatki
A. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (I+/-II)) - metoda pośrednia *)
I. Zysk (strata) netto
II. Korekty razem
1. Amortyzacja
2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
3. Odsetki i dywidendy
4. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej
5. Zmiana stanu pozostałych rezerw
6. Podatek dochodowy (wykazany w rachunku zysków i strat)
7. Podatek dochodowy zapłacony
8. Zmiana stanu zapasów
9. Zmiana stanu należności
10. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów)
11. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
12. Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów
13. Pozostałe korekty
B. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ (I-II)
I. Wpływy z działalności inwestycyjnej
1. Sprzedaż składników wartości niematerialnych i prawnych
2. Sprzedaż składników rzeczowego majątku trwałego
3. Sprzedaż składników finansowego majątku trwałego, w tym:
- w jednostkach zależnych
- w jednostkach stowarzyszonych
- w jednostce dominującej
4. Sprzedaż papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu
5. Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
6. Otrzymane dywidendy
7. Otrzymane odsetki
8 . Pozostałe wpływy
II. Wydatki z tytułu działalności inwestycyjnej
1. Nabycie składników wartości niematerialnych i prawnych
2. Nabycie składników rzeczowego majątku trwałego
3. Nabycie składników finansowego majątku trwałego, w tym:
- w jednostkach zależnych
- w jednostkach stowarzyszonych
- w jednostce dominującej
4. Nabycie akcji (udziałów) własnych
5. Nabycie papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu
6. Udzielone pożyczki długoterminowe
7. Pozostałe wydatki
C. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ (I-II)
I. Wpływy z działalności finansowej
1. Zaciągnięcie długoterminowych kredytów i pożyczek
2. Emisja obligacji lub innych długoterminowych dłużnych papierów wartościowych
3. Zaciągnięcie krótkoterminowych kredytów i pożyczek
4. Emisja obligacji lub innych krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych
5. Wpływy z emisji akcji (udziałów) własnych
6. Dopłaty do kapitału
7. Pozostałe wpływy
II. Wydatki z tytułu działalności finansowej
1. Spłata długoterminowych kredytów i pożyczek
2. Wykup obligacji lub innych długoterminowych dłużnych papierów wartościowych
3. Spłata krótkoterminowych kredytów bankowych i pożyczek
4. Wykup obligacji lub innych krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych
5. Koszty emisji akcji własnych
6. Umorzenie akcji (udziałów) własnych
7. Płatności dywidend i innych wypłat na rzecz właścicieli
8. Wypłaty z zysku dla osób zarządzających i nadzorujących
9. Wydatki na cele społecznie-użyteczne
10. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
11. Zapłacone odsetki
12. Pozostałe wydatki
D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO, RAZEM (A+/-B+/-C)
E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH
- w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych od walut obcych
F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU
G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F+/- D)