IDM SA: Roczny raport finansowy - SA-R 2005

Spis załączników:
Opinia.pdf (OPINIA O BADANYM ROCZNYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM)
Raport.pdf (RAPORT Z BADANIA ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO)
List_Prezsa_Zarzadu.rtf (PISMO PREZESA ZARZĄDU)
Sprawozdanie_Zarzadu.pdf (SPRAWOZDANIE ZARZĄDU)
Dodatkowe_noty_objasniajace.rtf (DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE )

STRONA TYTUŁOWA >>>

WYBRANE DANE FINANSOWE	w tys.	zł	w tys.	EUR
WYBRANE DANE FINANSOWE	2005	2004	2005	2004
I. Przychody z działalności maklerskiej	21 432	13 688	5 327	3 030
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej	10 032	5 182	2 494	1 147
III. Zysk (strata) brutto	11 744	7 034	2 919	1 557
IV. Zysk (strata) netto	9 577	5 550	2 380	1 228
V. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)	1,41	1,09	0,35	0,24
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	20 975	20 480	5 213	4 533
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-5 718	-3 490	-1 421	-772
VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	16 743	1 439	4 162	318
IX. Przepływy pieniężne netto, razem	32 000	18 429	7 954	4 079
X. Aktywa razem	96 240	43 358	24 934	10 630
XI. Zobowiązania długoterminowe	85	187	22	46
XII. Zobowiązania krótkoterminowe	56 785	30 040	14 712	7 365
XIII. Rezerwy na zobowiązania	581	532	151	130
XIV. Kapitał własny	38 765	12 320	10 043	3 020
XV. Kapitał zakładowy	7 650	6 150	1 982	1 508
XVI. Liczba akcji (w szt.)	7 650 000	6 150 000	7 650 000	6 150 000
XVII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)	5,07	2,00	1,31	0,49
XVIII. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)	5,72	2,42	1,48	0,59
XIX. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)	1,25	0,90	0,31	0,20
XX. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)	1,41	1,09	0,35	0,24
XXI. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR)	0,00	0,00	0,00	0,00
Pozycje bilansowe prezentowane w EUR zostały przeliczone według kursu średniego NBP który na dzień 31.12.2004 wynosił 4,0790 a na dzień 31.12.2005 - 3,8598. Pozostałe pozycje zostały przeliczone według średniego arytmetycznego kursu NBP z ostatniego dnia miesiąca, który dla roku 2004 wynosił 4,5182 a dla roku 2005 wynosił 4,0233.W celu doprowadzenia danych do porównywalnosci liczba akcji w sztukach w kolumnie za 2004 rok została pomnożona przez 10 w związku z przeprowadzeniem splitu akcji w kwietniu 2005 roku w proporcji 1:10. W pezentowanych okresach nie występuje rozwodnienie akcji. Do wyliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję i rozwodnionej wartości księgowej na jedną akcję przyjęto średnią ważoną miesięczną liczbę akcji, która dla roku 2005 wyniosła 6775000 sztuk akcji a dla roku 2004 wyniosła 5095833 sztuk akcji.
Raport powinien być przekazany do Komisji Papierów Wartościowych i Giełd, Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. oraz agencji informacyjnej wskazanej przez KPWiG, zgodnie z przepisami prawa

INFORMACJA O KOREKCIE RAPORTU
Skorygowany raportem bieżącym nr	z dnia		o treści:

Plik		Opis

	OPINIA PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH O BADANYM ROCZNYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM

	Plik	Opis
	Opinia.pdf Opinia.pdf	Opinia niezależnego biegłego rewidenta

	RAPORT PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH Z BADANIA ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

	Plik	Opis
	Raport.pdf Raport.pdf	Raport uzupełniający opinię z badania sprawozdania finansowego

	OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE RZETELNOŚCI SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
	Niniejszym oświadczamy, iż wedle naszej najlepszej wiedzy roczne sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Zaprezentowane dane odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Domu Maklerskiego oraz jego wynik finansowy. Sprawozdanie z działalności Domu Maklerskiego zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Domu Maklerskiego, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
	Plik	Opis

	OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH
	Niniejszym oświadczamy, iż podmiot uprawniony do badania sprawozdania finansowego, Mazars&Guerard Audyt Sp. z o.o., dokonujący badania rocznego sprawozdania finansowego Domu Maklerskiego, został wybrany zgodnie z przepisami prawa. Podmiot ten, jak i biegli rewidenci dokonujący badania sprawozdania finansowego spełniali warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o badaniu zgodnie z właściwymi przepisami prawa, w szczególności z Ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r.
	Plik	Opis

	PISMO PREZESA ZARZĄDU
	Zarząd Domu Maklerskiego IDMSA, na podstawie par. 95 RO przesyła List Prezesa Zarządu
	Plik	Opis
	List Prezsa Zarządu.rtf List Prezsa Zarządu.rtf	Pismo Prezesa Zarządu załącznik

	SPRAWOZDANIE ZARZĄDU (SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI EMITENTA)
	Zarząd Domu Maklerskiego IDMSA, na podstawie par. 95 RO przesyła sprawozdanie z działalności.
	Plik	Opis
	Sprawozdanie Zarządu.pdf Sprawozdanie Zarządu.pdf	Sprawozdanie Zarządu załącznik

	WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
	Wprowadzenie do sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych zawierające, przy uwzględnieniu specyfiki działalności emitenta, w szczególności: 1) nazwę (firmę) i siedzibę, wskazanie właściwego sądu rejestrowego i numeru rejestru oraz podstawowy przedmiot działalności emitenta według Polskiej Klasyfikacji Działalności, zwanej dalej "PKD", a w przypadku gdy papiery wartościowe emitenta znajdują się w obrocie na rynku regulowanym - także wskazanie branży według klasyfikacji przyjętej przez dany rynek, 2) wskazanie czasu trwania emitenta, jeżeli jest oznaczony, 3) wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe, 4) informacje dotyczące składu osobowego zarządu oraz rady nadzorczej emitenta, 5) wskazanie, czy sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne - jeżeli w skład przedsiębiorstwa emitenta wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe, 6) wskazanie, czy emitent jest jednostką dominującą lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe, 7) w przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie którego nastąpiło połączenie - wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia, 8) wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez emitenta w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności, 9) stwierdzenie, że sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych, a zestawienie i objaśnienie różnic, będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt błędów podstawowych, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej, 10) wskazanie, czy w przedstawionym sprawozdaniu finansowym lub porównywalnych danych finansowych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania o sprawozdaniach finansowych za lata, za które sprawozdanie finansowe lub porównywalne dane finansowe zostały zamieszczone w raporcie, 11) opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów, ustalenia wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego i danych porównywalnych, 12) wskazanie średnich kursów wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi, w stosunku do euro, ustalanych przez Narodowy Bank Polski, w szczególności: a) kursu obowiązującego na ostatni dzień każdego okresu, b) kursu średniego w każdym okresie, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, a w uzasadnionych przypadkach - obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień danego okresu i ostatni dzień okresu go poprzedzającego, c) najwyższego i najniższego kursu w każdym okresie, 13) wskazanie co najmniej podstawowych pozycji bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływu środków pieniężnych ze sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych, przeliczonych na euro, ze wskazaniem zasad przyjętych do tego przeliczenia, 14) wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - zgodnie z § 7 Rozporządzenia o sprawozdaniach finansowych w prospekcie.
	Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Internetowego Domu Maklerskiego S.A. 1) Nazwa i siedziba spółki, organy rejestracyjne, przedmiot działalności spółki : Nazwa Spółki : Internetowy Dom Maklerski S.A. Siedziba : 31-041 Kraków, Mały Rynek 7 Sąd Rejestrowy : Sąd Rejonowy dla Krakowa-Śródmieścia, XI Wydział Gospodarczy KRS w Krakowie ul. Przy Rondzie 7. Nr Rejestru Przedsiębiorców : 0000004483 Regon : 351528670 NIP : 676-20-70-700 Internetowy Dom Maklerski S.A. działa na podstawie art. 18 § 2 i art. 19 Ustawy z dnia 22.03.93r. Prawo o publicznym obrocie papierami wartościowymi i funduszach powierniczych oraz Uchwały nr 767 KPW z dnia 30.12.98r. (Decyzja KPWiG - 4021-15/98.), zmieniona decyzją KPWiG z dnia 31.01.2003 r. (Nr DDM-M-4020-23-1/2003). Spółka działa na GPW w Warszawie jako bezpośredni uczestnik od 08.01.2001r. Przedmiot działalności spółki: Podstawowym przedmiotem działalności spółki zawartym w zezwoleniu nr DDM-M-4020-23-1/2003 jest: a/ oferowanie papierów wartościowych w obrocie pierwotnym lub pierwszej ofercie publicznej, b/ nabywanie lub zbywanie papierów wartościowych na cudzy rachunek, na zasadach określonych w art. 34 (usługi brokerskie) ustawy, c/ nabywanie lub zbywanie papierów wartościowych na własny rachunek celem realizacji zadań związanych z organizacją rynku regulowanego , d/ zarządzanie cudzym pakietem papierów wartościowych na zlecenie, e/ doradztwo w zakresie obrotu papierami wartościowymi, f/ prowadzenie rachunków papierów wartościowych oraz rachunków pieniężnych co do ich obsługi, g/ pośrednictwo w nabywaniu lub zbywaniu papierów wartościowych będących w obrocie na zagranicznych rynkach regulowanych, h/ podejmowanie czynności faktycznych i prawnych związanych z obsługą towarzystw funduszy inwestycyjnych, funduszy inwestycyjnych, towarzystw emerytalnych i funduszy emerytalnych, i/ dokonywanie czynności związanych z obrotem prawami majątkowymi, o których mowa w art. 97 ustawy, j/ dokonywanie czynności związanych z obrotem towarami giełdowymi, w rozumieniu ustawy z dnia 26 października 2000 roku o giełdach towarowych (Dz.U. Nr 103, poz. 1099 oraz z 2002 r. Nr 20 poz. 1686). Wykaz czynności, dla których nie jest wymagane zezwolenie KPWiG: a/ przygotowywanie analizy celowości i sposobu pozyskiwania kapitału oraz analizy czynników wpływających na wybór sposobu pozyskiwania kapitału przez zleceniodawcę, b/ przygotowywanie analizy celowości wprowadzenia i sposobu wprowadzenia do publicznego obrotu określonych papierów wartościowych zleceniodawcy c/ przygotowywanie analizy skutków i kosztów emisji lub wprowadzenia do publicznego obrotu określonych papierów wartościowych, d/ sporządzenie prospektu emisyjnego i memorandum informacyjnego, e/ reprezentowanie posiadaczy papierów wartościowych wobec emitenta tych papierów, f/ nabywanie i zbywaniem papierów wartościowych na własny rachunek g/ udzielanie pożyczek na zakup papierów wartościowych oraz pożyczanie papierów wartościowych, h/ nieodpłatne udzielanie informacji dotyczących inwestowania w papiery wartościowe. i/podejmowanie czynności faktycznych i prawnych związanych z obsługą towarzystw funduszy powierniczych, towarzystw funduszy inwestycyjnych, towarzystw emerytalnych i funduszy emerytalnych. Działalność spółki prowadzona jest w dwunastu Punktach Obsługi Klienta, które stanowią jednostki organizacyjne spółki i zlokalizowane są : •Siedziba: Mały Rynek 7, 31-041 Kraków •POK Warszawa, ul. Nowogrodzka 62b •POK Lubliniec, ul. Zwycięstwa 2, 42-700 Lubliniec •POK Nysa, Rynek 36b, 48-300 Nysa •POK Olkusz, K.K. Wielkiego 29, 32-300 Olkusz •POK Racibórz, ul. Batorego 5, 47-400 Racibórz •POK Tarnów, ul. Wałowa 16, 33-100 Tarnów, •POK Gliwice, ul. Zwycięstwa 14, 44-100 Gliwice •POK Pszczyna, Rynek 6, 43-200 Pszczyna •POK Katowice, ul. Kościuszki 30, 40-488 Katowice, •POK Lublin, ul. 3-go Maja 18/2, 20-078 Lublin, •POK Świdnica, ul. Spółdzielcza 14/204, 58-10 Świdnica, 2) Czas trwania działalności. Czas trwania działalności domu maklerskiego jest nieoznaczony 3) Okres za który prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres od 01.01.2005 roku do 31.12.2005 roku. Wynik finansowy jest różnicą ogółu przychodów i kosztów poniesionych w okresie objętym sprawozdaniem. Prezentowany okres finansowy zamyka się zyskiem netto. Dane porównawcze obejmują okres od 01.01.2004 roku do 31.12.2004 roku. 4) Dane osobowe składu Zarządu i Rady Nadzorczej Skład Zarządu: - Grzegorz Leszczyński – Prezes - Rafał Abratański – Wiceprezes Skład Rady Nadzorczej Na dzień 31.12.2005 r. skład Rady Nadzorczej przedstawiał się następująco: •Antoni Abratański •Władysław Bogucki •Paweł Kwiatkowski •Adam Konopka •Henryk Leszczyński •Zenon Pietrzak •Łukasz Żuk 5) Sprawozdanie finansowe zawiera dane całości jednostki Wyniki poszczególnych punktów obsługi klientów traktowane są jako całość sprawozdania domu maklerskiego, nie są to jednostki sporządzające samodzielnie bilans. 6) Wskazanie, czy emitent jest jednostką dominującą lub znaczącym inwestorem. Emitent jest jednostką dominującą wobec IDMSA.PL Doradztwo Finansowe Sp. z o.o. Sprawozdania finansowe nie podlegają konsolidacji ponieważ działalność podmiotu zależnego nie ma istotnego wpływu na dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym. Dlatego też informacja taka jest nieistotna i nieprzydatna dla podejmowania decyzji przez użytkowników sprawozdania. 7) W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło połączenie z inną spółką. 8) Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez emitenta w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego jednostka jest zdolna do kontynuowania działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia sprawozdania nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuowania działalności. 9) Przedstawienie danych liczbowych zapewniających porównywalność sprawozdania finansowego za okres poprzedzający: W sprawozdaniu finansowym przedstawiono dane liczbowe za 2004 w celu zapewnienia porównywalności sprawozdania. 10) W przedstawionym sprawozdaniu finansowym lub w porównywalnych danych finansowych nie dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów upoważnionych do badania sprawozdania. 11) Zasady przyjętej polityki rachunkowości, w tym metody wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego Podstawowymi zasadami rachunkowości i wyceny stosowanymi w IDMSA.PL są nadrzędne zasady „Ustawy o Rachunkowości”, oraz wewnętrzna polityka rachunkowości. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 18.12.2001r. „w sprawie szczególnych zasad rachunkowości domów maklerskich i jednostek organizacyjnych banków, w ramach których prowadzona jest działalność maklerska” Dz.U. nr 153 poz. 1753 z 28.12. 2001r. z późniejszymi zmianami oraz „Ustawy o Rachunkowości”. Księgi rachunkowe IDMSA.PL prowadzone są zgodnie z Ustawą z dnia 29.09.1994r. „O Rachunkowości” z uwzględnieniem obowiązujących podstawowych zasad w zakresie ciągłości, kontynuacji, memoriału, ostrożnej wyceny i istotności. Systemem informatycznym, na którym prowadzona jest księgowość, jest program finansowo księgowy „Symfonia- Forte” Firmy Altkom Matrix wersja fk forte 5.35 W IDMSA.PL stosowany jest porównawczy rachunek wyników. Dane te prezentowane są w ujęciu narastającym. Metody wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego: 1. Aktywa i pasywa wyceniono według zasad określonych w „Ustawie o Rachunkowości”, z tym że: - Środki pieniężne przedsiębiorstwa wystąpiły w walucie polskiej, dolarach amerykańskich i rublach rosyjskich. W bilansie środki pieniężne w złotych polskich wycenione są według wartości nominalnej. - Należności i zobowiązania wycenione są w kwocie wymagającej zapłaty. W bilansie wykazano należności netto tzn. pomniejszone o odpisy aktualizujące te należności. - Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu wyceniane są według wartości godziwej. - Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży wyceniane są według wartości godziwej. - Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne są wyceniane wg ceny nabycia pomniejszonej o ich dotychczasowe umorzenie. Wartości o cenie nabycia poniżej 3.500,00 pln Spółka amortyzuje jednorazowo w miesiącu następującym po miesiącu przekazania ich do użytkowania. Od wartości niematerialnych i prawnych o wartości powyżej 3.500,00 pln Spółka dokonuje odpisów amortyzacyjnych zgodnie z planem amortyzacji, począwszy od następnego miesiąca, po miesiącu przyjęcia ich do użytkowania przez okres ekonomicznej użyteczności. - Środki trwałe Środki trwałe są wyceniane według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o dotychczasowe umorzenie. Środki trwałe o cenie nabycia do 3.500,00 pln Spółka amortyzuje jednorazowo w miesiącu następującym po miesiącu przekazania ich do użytkowania. Od środków trwałych o wartości powyżej 3.500,00 pln Spółka dokonuje odpisów amortyzacyjnych zgodnie z planem amortyzacji, począwszy od następnego miesiąca po miesiącu przyjęcia ich do użytkowania przez okres ekonomicznej użyteczności. - Rozliczenia międzyokresowe. W Spółce występują rozliczenia międzyokresowe czynne. Spółka w bilansie dokonała podziału niniejszych rozliczeń na: a/ rozliczenie między okresowe krótkoterminowe b/ rozliczenia między okresowe długoterminowe Skład tej grupy aktywów stanowią: koszty rozłożone w czasie i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Poprzez czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów rozliczane są wydatki poniesione z góry, a dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych. - Odpisy aktualizujące i rezerwy. Na koniec 2005 roku odpisy aktualizujące i rezerwy dzielą się na : a/ odpisy aktualizujące należności b/ rezerwy z tyt. funduszu KDPW c/ rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego d/ rezerwy na pozostałe na koszty i straty O kwotę odpisów aktualizujących zostały w aktywach bilansu pomniejszone pozostałe należności. Kwota rezerw z tytułu funduszu KDPW pomniejsza należności od KDPW z tytułu funduszu. Odpisy aktualizujące tworzone są na: a) należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości do wysokości należności nie objętych gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności zgłoszonej likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi w postępowaniu upadłościowym, b) należności od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości, jeżeli majątek dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego, c) należności kwestionowane przez dłużników (sporne) oraz należności z których zapłatą dłużnik zwleka, natomiast zapłata ta nie jest prawdopodobna. Rezerwy tworzone są na: a) pewne lub prawdopodobne koszty i straty z operacji gospodarczych w toku, a w szczególności z tytułu udzielanych gwarancji, poręczeń, skutków toczącego się postępowania sądowego, jeżeli informacja o nich wynika z właściwych dowodów lub zostanie wiarygodnie uzasadniona, a miarodajny szacunek tej straty jest możliwy w wysokości przewidywanej kwoty straty, b) rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego od osób prawnych lub osób fizycznych spowodowaną odmiennością momentu uznania przychodu za osiągnięty lub kosztu za poniesiony w myśl ustawy o rachunkowości i przepisów podatkowych. c) rezerwy na odprawy emerytalne (ustalane metodą aktuarialną) oraz rezerwy na niewykorzystane urlopy pracowników 2. Ustalenie wyniku finansowego W IDMSA.PL stosowany jest porównawczy rachunek zysków i strat. Ustalenie wyniku finansowego za okres 01.01.2005r.do 31.12.2005r. nastąpiło przy zastosowaniu zasad memoriału co oznacza, że w księgach rachunkowych i w sprawozdaniu finansowym ujęto wszystkie operacje gospodarcze dotyczące tego okresu. W informacji dodatkowej zostały zaprezentowane pozycje różniące wynik finansowy brutto od podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym za wskazany okres finansowy. 12) W sprawozdaniu przyjęto następujące kursy średnie wymiany złotego obowiązujące w okresie obejmującym sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe, w stosunku do euro, ustalonych przez NBP w szczególności: - kurs średni NBP obowiązujący na 31.12.2005 – 3,8598 - kurs średni NBP obowiązujący na 31.12.2004 – 4.0790 - kurs średni arytmetyczny NBP z okresu 01.01.2005-31.12.2005 – 4,0233 - kurs średni arytmetyczny NBP z okresu 01.01.2004-31.12.2004 – 4,5182 - najniższy kurs NBP w okresie 01.01.2004-31.12.2004 – 4,0518 - najniższy kurs NBP w okresie 01.01.2005 – 31.12.2005 – 3,8223 - najwyższy kurs NBP w okresie 01.01.2004-31.12.2004 – 4,9149 - najwyższy kurs NBP w okresie 01.01.2005 – 31.12.2005 – 4,2756 13) Przyjęte zasady przeliczenia na Euro danych w sprawozdaniu finansowym Następujące pozycje zaprezentowane w wybranych danych finansowych bilansu zostały przeliczone według kursu średniego NBP: - Aktywa - Zobowiązania długoterminowe - Zobowiązania krótkoterminowe - Rezerwy na zobowiązania, Pozostałe dane zostały przeliczone według kursu średniego arytmetycznego NBP z prezentowanych okresów. 14) Różnice w wartościach ujawnionych oraz istotne różnice dotyczące przyjętych zasadach rachunkowości nie wystąpiły. Kraków, dnia 10.03.2006r Sporządził: Joanna Chwastek.
	Plik	Opis

BILANS
	Noty	w tys.	zł
	Noty	2005	2004
AKTYWA
I. Środki pieniężne i inne aktywa, w tym:	Środki pieniężne97489033537885	60 121	28 121
- środki pieniężne i inne aktywa klientów		53 877	25 616
II. Należności krótkoterminowe	Należności122558312740225	6 603	2 492
1. Od jednostek powiązanych		0	223
2. Od pozostałych jednostek		6 603	2 269
III. Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu	Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu925721610914870	18 311	8 849
1. W jednostkach powiązanych		0	0
2. W pozostałych jednostkach		18 311	8 849
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe13380106465034	79	68
V. Instrumenty finansowe utrzymywane do upływu terminu zapadalności	Instrumenty finansowe utrzymywane do upływu terminu zapadalności309135814203567	1 000
1. W jednostkach powiązanych		0	0
2. W pozostałych jednostkach		1 000	0
VI. Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży	Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży97812079592817	7 718	1 670
1. W jednostkach powiązanych, w tym:		0	0
- udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności		0	0
2. W pozostałych jednostkach		7 718	1 670
VII. Należności długoterminowe	Należności122558312740225Należności długoterminowe95183534210294	0	0
1. Od jednostek powiązanych		0	0
2. Od pozostałych jednostek		0	0
VIII. Udzielone pożyczki długoterminowe	Udzielone pożyczki długoterminowe93295902570415	0	0
1. Od jednostek powiązanych		0	0
2. Od pozostałych jednostek		0	0
IX. Wartości niematerialne i prawne, w tym:	Wartości niematerialne i prawne13680007196787	993	865
- wartość firmy		0	0
X. Rzeczowe aktywa trwałe	Rzeczowe aktywa trwałe52879185139421	1 215	1 262
XI. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe1475460413393213	200	31
1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		200	30
2. Inne rozliczenia międzyokresowe		0	1
AKTYWA RAZEM		96 240	43 358
PASYWA
I. Zobowiązania krótkoterminowe	Zobowiązania krótkoterminowe130780234041997	56 785	30 040
1. Wobec jednostek powiązanych			98
2. Wobec pozostałych jednostek		56 785	29 942
II. Zobowiązania długoterminowe	Zobowiązania długoterminowe266115314726780	85	187
1. Wobec jednostek powiązanych		0	0
2. Wobec pozostałych jednostek		85	187
III. Rozliczenia międzyokresowe	Rozliczenia międzyokresowe768334416510958	24	279
1. Ujemna wartość firmy		0	0
2. Inne rozliczenia międzyokresowe		24	279
a) długoterminowe		24	14
b) krótkoterminowe		0	265
IV. Rezerwy na zobowiązania	Rezerwy na zobowiązania443211816555547	581	532
1. Z tytułu odroczonego podatku dochodowego		240	60
2. Na świadczenia emerytalne i podobne		205	129
a) długoterminowe		25	129
b) krótkoterminowe		180	0
3. Pozostałe		136	343
a) długoterminowe		0	0
b) krótkoterminowe		136	343
V. Zobowiązania podporządkowane	Zobowiązania podporządkowane966869331179076	0	0
VI. Kapitał własny		38 765	12 320
1. Kapitał zakładowy	Kapitał zakładowy18841112516787	7 650	6 150
2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna)		0	0
3. Akcje własne (wielkość ujemna)	Akcje własne2585094414036251	0	0
4. Kapitał zapasowy	Kapitał zapasowy391256625365817	21 538	1 478
5. Kapitał z aktualizacji wyceny	Kapitał z aktualizacji wyceny849857511120787	0	0
6. Pozostałe kapitały rezerwowe	Pozostałe kapitały rezerwowe1200360115292279	0	0
7. Zysk (strata) z lat ubiegłych		0	-858
8. Zysk (strata) netto		9 577	5 550
9. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)	Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego58371047833687	0	0
PASYWA RAZEM		96 240	43 358
Wartość księgowa		38 765	12 320
Liczba akcji (w szt.)		7 650 000	6 150 000
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	Wartość księgowa na jedną akcję588230912621766	5,07	2,00
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)		6 775 000	5 095 833
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	Wartość księgowa na jedną akcję588230912621766	5,72	2,42
Udziały w jednostkach podporządkowanych nie były wyceniane metodą praw własności.W celu doprowadzenia danych do porównywalnosci liczba akcji w sztukach w kolumnie za 2004 rok została pomnożona przez 10 w związku z przeprowadzeniem splitu akcji w kwietniu 2005 roku w proporcji 1:10. Do wyliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję i rozwodnionej wartości księgowej na jedną akcję przyjęto średnią ważoną miesięczną liczbę akcji, która dla roku 2005 wyniosła 6775000 sztuk akcji a dla roku 2004 wyniosła 5095833sztuk akcji.
Pozycja "Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności" wykazywana w sprawozdaniu finansowym w przypadku zastosowania metody praw własności do wyceny udziałów lub akcji w jednostkach podporządkowanych Wskaźnik "Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję" obliczony z uwzględnieniem liczby potencjalnych akcji zwykłych zastosowanych przy wyliczeniu rozwodnionego zysku (straty) na jedną akcję zwykłą

POZYCJE POZABILANSOWE
	Noty	w tys.	zł
	Noty	2005	2004
I. Papiery wartościowe klientów		966 453	860 115
Zobowiązania warunkowe, w tym:	Zobowiązania warunkowe54357256298976
Gwarancje
Kaucje, poręczenia
Majątek obcy w użytkowaniu
Kontrakty terminowe nabyte lub wystawione w imieniu i na rachunek domu maklerskiego
W dniu 28.12.2005 została zawarta umowa dotycząca zakupu przedsiębiorstwa Palladia Capital Markets. Niniejsza umowa nie jest umową znaczącą w rozumieniu rozporządzeia Ministra Finansów w sprawie informacji bierzących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych.

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
	Noty	w tys.	zł
	Noty	2005	2004
I. Przychody z działalności maklerskiej, w tym:		21 432	13 688
- od jednostek powiązanych		0	5
1. Prowizje	Prowizje z działalności maklerskiej64888105527033	7 911	7 452
2. Inne przychody	Inne przychody z działalności maklerskiej6035305333619	13 521	6 236
II. Koszty działalności maklerskiej, w tym:	Koszty działalności maklerskiej626757111716928	12 421	8 735
- od jednostek powiązanych		0	0
III. Zysk (strata) z działalności maklerskiej		9 011	4 953
IV. Przychody z instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu	Przychody z instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu94837269440147	726	606
V. Koszty z tytułu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu	Koszty z tytułu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu25914591014585	0	0
VI. Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu, w tym:		726	606
- zysk (strata) jednostek powiązanych		0	0
VII. Przychody z instrumentów finansowych utrzymywanych do upływu terminu zapadalności	Przychody z instrumentów finansowych utrzymywanych do upływu terminu zapadalności958879113660711	171	0
VIII. Koszty z tytułu instrumentów finansowych utrzymywanych do upływu terminu zapadalności	Koszty z tytułu instrumentów finansowych utrzymywanych do upływu terminu zapadalności149400669877611	0	-249
IX. Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi utrzymywanymi do upływu terminu zapadalności, w tym:		171	-249
- zysk (strata) jednostek powiązanych		0	0
X. Przychody z instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży	Przychody z instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży49876558547801Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych3253085610192542	451	408
XI. Koszty z tytułu instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży	Koszty z instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży6889292551193Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych3253085610192542	0	0
XII. Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi dostępnymi do sprzedaży, w tym:		451	408
- zysk (strata) jednostek powiązanych		0	0
XIII. Pozostałe przychody operacyjne	Pozostałe przychody operacyjne163093084400826	349	388
XIV. Pozostałe koszty operacyjne	Pozostałe koszty operacyjne7048497175230	101	22
XV. Różnica wartości rezerw i odpisów aktualizujących należności	Różnica wartości rezerw i odpisów aktualizujących należności857861614188131	576	902
XVI. Zysk (strata) z działalności operacyjnej		10 031	5 182
XVII. Przychody finansowe	Przychody finansowe588130012435730	3 888	2 127
XVIII. Koszty finansowe	Koszty finansowe64827965112112	2 175	275
XIX. Zysk (strata) z działalności gospodarczej		11 744	7 034
XX. Zyski nadzwyczajne	Zyski nadzwyczajne28922286090457	0	0
XXI. Straty nadzwyczajne	Straty nadzwyczajne794563512426676	0	0
XXII. Zysk (strata) brutto		11 744	7 034
XXIII. Podatek dochodowy	Podatek dochodowy148291698304808	2 167	1 484
1. Część bieżąca		2 158	1 472
2. Część odroczona		9	12
XXIV. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)	Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)1094630012303219	0	0
XXV. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności	Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności831817215755783	0	0
1. Udział w zyskach		0	0
2. Udział w stratach		0	0
XXVI. Zysk (strata) netto		9 577	5 550
Zysk (strata) netto (zanualizowany)		9 577	5 550
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)		6 775 000	5 095 833
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	Zysk (strata) na jedną akcję11051972674834	1,25	0,90
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.)		6 775 000	5 095 833
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	Zysk (strata) na jedną akcję11051972674834	1,41	1,09
W celu doprowadzenia danych do porównywalnosci liczba akcji w sztukach w kolumnie za 2004 rok została pomnożona przez 10 w związku z przeprowadzeniem splitu akcji w kwietniu 2005 roku w proporcji 1:10. W pezentowanych okresach nie występuje rozwodnienie akcji. Udział w jednostkach podporządkowanych nie jest wyceniany metodą praw własności. Do wyliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję i rozwodnionej wartości księgowej na jedną akcję przyjęto średnią ważoną miesięczną liczbę akcji, która dla roku 2005 wyniosła 6775000 sztuk akcji a dla roku 2004 wyniosła 5095833 sztuk akcji.
Pozycja "Udział w zyskach (stratach) neto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności" wykazywana w sprawozdaniu finansowym w przypadku zastosowania metody praw własności do wyceny udziałów lub akcji w jednostkach podporządkowanych Wskaźniki "Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą", "Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą" wyliczone zgodnie z MSR

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
	w tys.	zł
	2005	2004
I. Kapitał własny na początek okresu (BO)	12 320	5 512
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości	0	0
b) korekty błędów podstawowych	0	0
I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych	12 320	5 512
1. Kapitał zakładowy na początek okresu	6 150	5 000
1.1. Zmiany kapitału zakładowego	1 500	1 150
a) zwiększenia (z tytułu)	1 500	1 150
- emisji akcji	1 500	1 150
-	0	0
b) zmniejszenia (z tytułu)	0	0
- umorzenia akcji	0	0
-	0	0
1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu	7 650	6 150
2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu	0	0
2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy	0	0
a) zwiększenia (z tytułu)	0	0
-	0	0
b) zmniejszenia (z tytułu)	0	0
-	0	0
2.2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu	0	0
3. Akcje własne na początek okresu	0	0
a) zwiększenia (z tytułu)	0	0
-	0	0
b) zmniejszenia (z tytułu)	0	0
-	0	0
3.1. Akcje własne na koniec okresu	0	0
4. Kapitał zapasowy na początek okresu	1 478	1 370
4.1. Zmiany kapitału zapasowego	20 060	108
a) zwiększenia (z tytułu)	22 043	115
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej	16 500	115
- podziału zysku (ustawowo)	5 543	0
- podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)	0	0
-	0	0
b) zmniejszenia (z tytułu)	1 983	7
- pokrycia straty	858	0
- rozliczenie kosztów emisji	1 125	0
4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu	21 538	1 478
5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu	0	0
5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny	0	0
a) zwiększenia (z tytułu)	0	0
-	0	0
b) zmniejszenia (z tytułu)	0	0
- zbycia środków trwałych	0	0
-	0	0
5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu		0
6. Pozostałe