- - Skonsolidowany raport półroczny SA-PS

opublikowano: 2000-11-28 09:00

[2000/11/28 09:00] - - Skonsolidowany raport półroczny SA-PS

00-06-30
oraz za rok poprzedni obejmujacy okres od 99-01-01 do 99-06-30

WYBRANE DANE FINANSOWE

WYBRANE DANE FINANSOWE (1 półrocze / 2000)	tys. zł	tys. EURO
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	322 939	79 205
II. Zysk (strata) na działalności operacyjnej	24 616	6 037
III. Zysk (strata) brutto	24 832	6 090
IV. Zysk (strata) netto	15 517	3 806
V. Aktywa, razem (stan na 00-06-30)	470 419	111 805	00-06-30
VI. Zobowiązania, razem (stan na 00-06-30)	102 135	24 275	00-06-30
- w tym zobowiązania krótkoterminowe	101 429	24 107
VII. Kapitał własny (stan na 00-06-30)	345 805	82 188	00-06-30
VIII. Kapitał akcyjny (stan na 00-06-30)	47 604	11 314	00-06-30
IX. Liczba akcji (stan na 00-06-30)	45 362 455		00-06-30
X. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EURO) (stan na 00-06-30)	7,62	1,81	00-06-30
XI. Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (za 12 miesięcy) w zł/EURO	0,59	0,14

SKONSOLIDOWANY BILANS

stan na dzień	Nota	1 półrocze / 2000	1999	1 półrocze / 1999
AKTYWA
I. Majątek trwały		200 315	207 170	214 139
1. Wartości niematerialne i prawne	1	10 391	12 046	13 472
2. Wartość firmy z konsolidacji	2
3. Rzeczowy majątek trwały	3	176 528	181 629	186 727
4. Finansowy majątek trwały, w tym:	4	7 787	9 566	9 503
- akcje i udziały w jednostkach objętych konsolidacją metodą praw własności		6 067	7 846	7 647
5. Należności długoterminowe	5	5 609	3 929	4 437
II. Majątek obrotowy		268 492	212 927	269 831
1. Zapasy	6	116 279	95 351	108 065
2. Należności krótkoterminowe	7	139 457	96 925	142 936
3. Akcje (udziały) własne do zbycia	8	1 731	1 731	1 731
4. Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu	9	74	74	74
5. Środki pieniężne	10	10 951	18 846	17 025
III. Rozliczenia międzyokresowe	11	1 612	867	4 375
1. Z tytułu odroczonego podatku dochodowego		37	33	54
2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe		1 575	834	4 321
A k t y w a, r a z e m		470 419	420 964	488 345
PASYWA
I. Kapitał własny		345 805	345 140	333 851
1. Kapitał akcyjny	12	47 604	47 604	47 604
2. Należne wpłaty na poczet kapitału akcyjnego (wielkość ujemna)
3. Kapitał zapasowy	13	236 229	217 966	217 788
4. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny		45 499	45 534	45 789
5. Pozostałe kapitały rezerwowe	14	70	70	70
6. Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów (zakładów) zagranicznych
7. Różnice kursowe z konsolidacji
8. Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych	15	886	1 033	886
9. Zysk (strata) netto		15 517	32 933	21 714
II. Rezerwa kapitałowa z konsolidacji	16	495	595	695
III. Kapitał własny akcjonariuszy (udziałowców) mniejszościowych	17	1 504	1 913	1 836
IV. Rezerwy		12 178	14 525	12 484
1. Rezerwy na podatek dochodowy	18	1 280	4 777	8 146
2. Pozostałe rezerwy	19	10 898	9 748	4 338
V. Zobowiązania		102 135	55 204	136 692
1. Zobowiązania długoterminowe	20	706	13 846	70 978
2. Zobowiązania krótkoterminowe	21	101 429	41 358	65 714
VI. Rozliczenia międzyokresowe i przychody przyszłych okresów	22	8 302	3 587	2 787
P a s y w a, r a z e m		470 419	420 964	488 345

Wartość księgowa		345 805	345 140	333 851
Liczba akcji		45 362 455	45 362 455	45 362 455
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	23	7,62	7,61	7,36
Przewidywana liczba akcji
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	23

Zobowiązania pozabilansowe

stan na dzień	1 półrocze / 2000	1999	1 półrocze / 1999
a) łączna wartość udzielonych gwarancji i poręczeń	2 036	1 836	2 600
- na rzecz jednostek zależnych
- na rzecz jednostek stowarzyszonych
- na rzecz jednostki dominującej
- na rzecz innych jednostek	2 036	1 836	2 600
b) pozostałe zobowiązania pozabilansowe (z tytułu)	13 222	11 448	11 452
-przyjętych weksli obcych			150
- środki trwałe używane na podstawie umowy leasingu operacyjnego	8 176	6 402	6 256
wartość gruntów użytkowanych wieczyście	5 046	5 046	5 046
-
Zobowiązania pozabilansowe, razem	15 258	13 284	14 052

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

za okres	Nota	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów		322 939	304 104
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów	24	301 914	284 859
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	25	21 025	19 245
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów		221 002	205 841
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	26	211 153	192 087
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów		9 849	13 754
III. Zysk (strata) brutto na sprzedaży (I-II)		101 937	98 263
IV. Koszty sprzedaży		10 286	14 729
V. Koszty ogólnego zarządu		64 706	44 880
VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V)		26 945	38 654
VII. Pozostałe przychody operacyjne	27	4 822	3 351
VIII. Pozostałe koszty operacyjne	28	7 151	6 131
IX. Zysk (strata) na działalności operacyjnej (VI+VII-VIII)		24 616	35 874
X. Przychody z akcji i udziałów w innych jednostkach	29	86	0
XI. Przychody z pozostałego finansowego majątku trwałego	30
XII. Pozostałe przychody finansowe	31	4 152	2 948
XIII. Koszty finansowe	32	4 174	4 345
XIV. Zysk (strata) na działalności gospodarczej (IX+X+XI+XII-XIII)		24 680	34 477
XV. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XV.1. - XV.2.)		52	21
1. Zyski nadzwyczajne	33	71	47
2. Straty nadzwyczajne	34	19	26
XVI. Odpis wartości firmy z konsolidacji
XVII. Odpis rezerwy kapitałowej z konsolidacji		100	100
XVIII. Zysk (strata) brutto		24 832	34 598
XIX. Podatek dochodowy	35	9 268	12 771
XX. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)	36
XXI.Udział w zyskach (stratach) jednostek objętych konsolidacją metodą praw własności		-159	-110
XXII. (Zysk) strata akcjonariuszy (udziałowców) mniejszościowych		-112	3
XXIII. Zysk (strata) netto	37	15 517	21 714

Zysk (strata) netto (za 12 miesięcy)		26 736	19 814
Średnia ważona liczba akcji zwykłych		45 362 455	45 362 455
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	38	0,59	0,44
Średnia ważona przewidywana liczba akcji zwykłych
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	38

ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM

za okres	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
I. Stan kapitału własnego na początek okresu (BO)	345 140	316 240
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów zasadniczych
I.a. Stan kapitału własnego na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych	345 140	316 240
1. Stan kapitału akcyjnego na początek okresu	47 604	47 604
1.1. Zmiany stanu kapitału akcyjnego
a) zwiększenia (z tytułu)
- emisji akcji
-
b) zmniejszenia (z tytułu)
- umorzenia
-
1.2. Stan kapitału akcyjnego na koniec okresu	47 604	47 604
2. Stan należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego na początek okresu
2.1. Zmiana stanu należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego
a) zwiększenie
b) zmniejszenie
2.2. Stan należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego na koniec okresu
3. Stan kapitału zapasowego na początek okresu	217 966	199 962
3.1. Zmiany stanu kapitału zapasowego	18 263	17 826
a) zwiększenie (z tytułu)	19 492	17 826
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej
- z podziału zysku (ustawowo)	74	85
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)	19 241	17 402
przeniesienie skutków aktualizacji	35	89
odpis z zysku, amortyz. rezerwy kapitałowej jednostek zależnych	142	250
-
b) zmniejszenie (z tytułu)	-1 229
- pokrycia straty
-korekta konsolidacyjna	-1 229
-
3.2. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu	236 229	217 788
4. Stan kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny na początek okresu	45 534	45 879
4.1. Zmiany stanu kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny	-35	-90
a) zwiększenie (z tytułu)
-
b) zmniejszenia (z tytułu)	-35	-90
- sprzedaży i likwidacji środków trwałych	-35	-90
-
4.2. Stan kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny na koniec okresu	45 499	45 789
5. Stan pozostałych kapitałów rezerwowych na początek okresu	70	70
5.1. Zmiany stanu pozostałych kapitałów rezerwowych
a) zwiększenie (z tytułu)
-
b) zmniejszenie (z tytułu)
-
5.2. Stan pozostałych kapitałów rezerwowych na koniec okresu	70	70
6. Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów (zakładów) zagranicznych
7. Różnice kursowe z konsolidacji
8. Stan niepodzielonego zysku lub niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu	1 033	654
8.1. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych na początek okresu		654
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
- korekty błędów zasadniczych
8.2. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych	1 033	654
a) zwiększenie (z tytułu)		232
- podziału zysku	32 933
wynik finansowy jednostek skonsol. roku ubiegłego		232
-
b) zmniejszenie (z tytułu)	-33 080
wynik finansowy jednostek skonsol. roku ubiegłego	-156
-fundusz zapasowy	-19 315
-dywidenda	-13 609
-
8.3. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych na koniec okresu	886	886
8.4. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu,
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
- korekty błędów zasadniczych
8.5. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych
a) zwiększenie (z tytułu)
- przeniesienia straty do pokrycia
-
b) zmniejszenie (z tytułu)
-
8.6. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na koniec okresu
8.7. Stan niepodzielonego zysku lub niepokrytej straty z lat ubiegłych na koniec okresu	886	886
9. Wynik netto	15 517	21 714
a) zysk netto
b) strata netto
II. Stan kapitału własnego na koniec okresu (BZ )	345 805	333 851

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH

za okres	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I-II) - metoda bezpośrednia *)
I. Wpływy z działalności operacyjnej
1. Wpływy ze sprzedaży:
a) produktów
b) towarów
c) materiałów
2. Wpływy z tytułu pozostałych przychodów operacyjnych
3. Wpływy z tytułu zdarzeń nadzwyczajnych
4. Pozostałe wpływy
II. Wydatki z tytułu działalności operacyjnej
1. Nabycie:
a) towarów
b) materiałów
2. Zużycie energii
3. Nabycie usług obcych
4. Podatki i opłaty
5. Wynagrodzenia
6. Zapłata podatku dochodowego
7. Wydatki z tytułu pozostałych kosztów operacyjnych
8. Wydatki z tytułu zdarzeń nadzwyczajnych
9. Pozostałe wydatki
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia *)	-14 285	-13 447
I. Zysk (strata) netto	15 517	21 714
II. Korekty razem	-29 802	-35 161
1. Zysk (strata) akcjonariuszy (udziałowców) mniejszościowych	-112	3
2. Udział w (zyskach) stratach jednostek objętych konsolidacją metodą praw własności	159	110
3. Amortyzacja (w tym odpisy wartości firmy z konsolidacji lub rezerwy kapitałowej z konsolidacji)	13 251	10 899
4. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych	20	-1
5. Odsetki i dywidendy	1 650	1 499
6. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej	-500	-118
7. Zmiana stanu pozostałych rezerw	1 309	884
8. Podatek dochodowy (wykazany w rachunku zysków i strat)	9 271	12 771
9. Podatek dochodowy zapłacony	-11 567	-11 174
10. Zmiana stanu zapasów	-20 928	-12 167
11. Zmiana stanu należności	-42 379	-58 973
12. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów)	21 628	21 749
13. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	-563	-2 777
14. Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów	-107	1 454
15. Pozostałe korekty	-934	680
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	-3 960	-21 089
I. Wpływy z działalności inwestycyjnej	2 635	1 594
1. Sprzedaż składników wartości niematerialnych i prawnych	10
2. Sprzedaż składników rzeczowego majątku trwałego	2 445	1 107
3. Sprzedaż składników finansowego majątku trwałego, w tym:		2
- w jednostkach zależnych
- w jednostkach stowarzyszonych
- w jednostce dominującej
4. Sprzedaż papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu
5. Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
6. Otrzymane dywidendy	86	0
7. Otrzymane odsetki
8 . Pozostałe wpływy	94	485
II. Wydatki z tytułu działalności inwestycyjnej	-6 595	-22 683
1. Nabycie składników wartości niematerialnych i prawnych	-144	-636
2. Nabycie składników rzeczowego majątku trwałego	-7 189	-23 693
3. Nabycie składników finansowego majątku trwałego, w tym:
- w jednostkach zależnych
- w jednostkach stowarzyszonych
- w jednostce dominującej
4. Nabycie akcji (udziałów) własnych
5. Nabycie papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu
6. Udzielone pożyczki długoterminowe
7. Dywidendy wypłacone akcjonariuszom (udziałowcom) mniejszościowym
8. Pozostałe wydatki	738	1 646
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	10 350	48 253
I. Wpływy z działalności finansowej	26 386	97 867
1. Zaciągnięcie długoterminowych kredytów i pożyczek		70 500
2. Emisja obligacji lub innych długoterminowych dłużnych papierów wartościowych
3. Zaciągnięcie krótkoterminowych kredytów i pożyczek	26 000	26 902
4. Emisja obligacji lub innych krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych
5. Wpływy z emisji akcji (udziałów) własnych
6. Dopłaty do kapitału
7. Pozostałe wpływy	386	465
II. Wydatki z tytułu działalności finansowej	-16 036	-49 614
1. Spłata długoterminowych kredytów i pożyczek	-13 000
2. Wykup obligacji lub innych długoterminowych dłużnych papierów wartościowych
3. Spłata krótkoterminowych kredytów bankowych i pożyczek	-700	-47 167
4. Wykup obligacji lub innych krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych
5. Koszty emisji akcji własnych
6. Umorzenie akcji (udziałów) własnych
7. Płatności dywidend i innych wypłat na rzecz właścicieli	-69
8. Wypłaty z zysku dla osób zarządzających i nadzorujących
9. Wydatki na cele społecznie-użyteczne
10. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	-138	-173
11. Zapłacone odsetki	-2 098	-2 100
12. Pozostałe wydatki	-31	-174
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A+/-B+/-C)	-7 895	13 717
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych	-7 895	13 717
- w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych od walut obcych	856
F. Środki pieniężne na początek okresu	18 846	3 308
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D)	10 951	17 025

Podpisy Członków Zarządu i osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
00-11-24 Pierre Malmartel - Prezes Zarządu
00-11-24 Jean - Marie Greindl - Wiceprezes Zarządu
00-11-24 Andrzej Jurkiewicz - Wiceprezes Zarządu
00-11-24 Wojciech Solarski - Wiceprezes Zarządu
00-11-24 Ruud Jacobs - Członek Zarządu
00-11-24 Wiesław Labrenc - Członek Zarządu
00-11-24 Bronisław Lang - Członek Zarządu
00-11-24 Krystyna Śliwonik - Główny Księgowy

BILANS

stan na dzień	Nota	1 półrocze / 2000	1999	1 półrocze / 1999
AKTYWA
I. Majątek trwały
1. Wartości niematerialne i prawne	1
2. Rzeczowy majątek trwały	2
3. Finansowy majątek trwały	3
4. Należności długoterminowe	4
II. Majątek obrotowy
1. Zapasy	5
2. Należności krótkoterminowe	6
3. Akcje (udziały) własne do zbycia	7
4. Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu	8
5. Środki pieniężne	9
III. Rozliczenia międzyokresowe	10
1. Z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe
A k t y w a, r a z e m
PASYWA
I. Kapitał własny
1. Kapitał akcyjny	11
2. Należne wpłaty na poczet kapitału akcyjnego (wielkość ujemna)
3. Kapitał zapasowy	12
4. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny
5. Pozostałe kapitały rezerwowe	13
6. Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów (zakładów) zagranicznych
7. Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych	14
8. Zysk (strata) netto
II. Rezerwy
1. Rezerwy na podatek dochodowy	15
2. Pozostałe rezerwy	16
III. Zobowiązania
1. Zobowiązania długoterminowe	17
2. Zobowiązania krótkoterminowe	18
VI. Rozliczenia międzyokresowe i przychody przyszłych okresów	19
P a s y w a, r a z e m

Wartość księgowa
Liczba akcji
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	20
Przewidywana liczba akcji
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	20

Zobowiązania pozabilansowe

stan na dzień	1 półrocze / 2000	1999	1 półrocze / 1999
a) łączna wartość udzielonych gwarancji i poręczeń
- na rzecz jednostek zależnych
- na rzecz jednostek stowarzyszonych
- na rzecz jednostki dominującej
- na rzecz innych jednostek
b) pozostałe zobowiązania pozabilansowe (z tytułu)
-
Zobowiązania pozabilansowe, razem

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

za okres	Nota	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów	21
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	22
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	23
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
III. Zysk (strata) brutto na sprzedaży (I-II)
IV. Koszty sprzedaży
V. Koszty ogólnego zarządu
VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V)
VII. Pozostałe przychody operacyjne	24
VIII. Pozostałe koszty operacyjne	25
IX. Zysk (strata) na działalności operacyjnej (VI+VII-VIII)
X. Przychody z akcji i udziałów w innych jednostkach	26
XI. Przychody z pozostałego finansowego majątku trwałego	27
XII. Pozostałe przychody finansowe	28
XIII. Koszty finansowe	29
XIV. Zysk (strata) na działalności gospodarczej (IX+X+XI+XII-XIII)
XV. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XV.1. - XV.2.)
1. Zyski nadzwyczajne	30
2. Straty nadzwyczajne	31
XVI. Zysk (strata) brutto
XVII. Podatek dochodowy	32
XVIII. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)	33
XIX. Zysk (strata) netto	34

Zysk (strata) netto (za 12 miesięcy)
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	35
Średnia ważona przewidywana liczba akcji zwykłych
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	35

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

za okres	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
I. Stan kapitału własnego na początek okresu (BO)
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów zasadniczych
I.a. Stan kapitału własnego na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych
1. Stan kapitału akcyjnego na początek okresu
1.1. Zmiany stanu kapitału akcyjnego
a) zwiększenia (z tytułu)
- emisji akcji
-
b) zmniejszenia (z tytułu)
- umorzenia
-
1.2. Stan kapitału akcyjnego na koniec okresu
2. Stan należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego na początek okresu
2.1. Zmiana stanu należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego
a) zwiększenie
b) zmniejszenie
2.2. Stan należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego na koniec okresu
3. Stan kapitału zapasowego na początek okresu
3.1. Zmiany stanu kapitału zapasowego
a) zwiększenie (z tytułu)
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej
- z podziału zysku (ustawowo)
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
-
b) zmniejszenie (z tytułu)
- pokrycia straty
-
3.2. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu
4. Stan kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny na początek okresu
4.1. Zmiany stanu kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny
a) zwiększenie (z tytułu)
-
b) zmniejszenia (z tytułu)
- sprzedaży i likwidacji środków trwałych
-
4.2. Stan kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny na koniec okresu
5. Stan pozostałych kapitałów rezerwowych na początek okresu
5.1. Zmiany stanu pozostałych kapitałów rezerwowych
a) zwiększenie (z tytułu)
-
b) zmniejszenie (z tytułu)
-
5.2. Stan pozostałych kapitałów rezerwowych na koniec okresu
6. Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów (zakładów) zagranicznych
7. Stan niepodzielonego zysku lub niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu
7.1. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych na początek okresu
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów zasadniczych
7.2. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych
a) zwiększenie (z tytułu)
- podziału zysku
-
b) zmniejszenie (z tytułu)
-
7.3. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych na koniec okresu
7.4. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów zasadniczych
7.5. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych
a) zwiększenie (z tytułu)
- przeniesienia straty do pokrycia
-
b) zmniejszenie (z tytułu)
-
7.6. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na koniec okresu
7.7. Stan niepodzielonego zysku lub niepokrytej straty z lat ubiegłych na koniec okresu
8. Wynik netto
a) zysk netto
b) strata netto
II. Stan kapitału własnego na koniec okresu (BZ )

RACHUNEK PRZEPŁYWU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH

za okres	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
A. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (I-II) - metoda bezpośrednia *)
I. Wpływy z działalności operacyjnej
1. Wpływy ze sprzedaży:
a) produktów
b) towarów
c) materiałów
2. Wpływy z tytułu pozostałych przychodów operacyjnych
3. Wpływy z tytułu zdarzeń nadzwyczajnych
4. Pozostałe wpływy
II. Wydatki z tytułu działalności operacyjnej
1. Nabycie:
a) towarów
b) materiałów
2. Zużycie energii
3. Nabycie usług obcych
4. Podatki i opłaty
5. Wynagrodzenia
6. Zapłata podatku dochodowego
7. Wydatki z tytułu pozostałych kosztów operacyjnych
8. Wydatki z tytułu zdarzeń nadzwyczajnych
9. Pozostałe wydatki
A. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (I+/-II)) - metoda pośrednia *)
I. Zysk (strata) netto
II. Korekty razem
1. Amortyzacja
2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
3. Odsetki i dywidendy
4. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej
5. Zmiana stanu pozostałych rezerw
6. Podatek dochodowy (wykazany w rachunku zysków i strat)
7. Podatek dochodowy zapłacony
8. Zmiana stanu zapasów
9. Zmiana stanu należności
10. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów)
11. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
12. Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów
13. Pozostałe korekty
B. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ (I-II)
I. Wpływy z działalności inwestycyjnej
1. Sprzedaż składników wartości niematerialnych i prawnych
2. Sprzedaż składników rzeczowego majątku trwałego
3. Sprzedaż składników finansowego majątku trwałego, w tym:
- w jednostkach zależnych
- w jednostkach stowarzyszonych
- w jednostce dominującej
4. Sprzedaż papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu
5. Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
6. Otrzymane dywidendy
7. Otrzymane odsetki
8 . Pozostałe wpływy
II. Wydatki z tytułu działalności inwestycyjnej
1. Nabycie składników wartości niematerialnych i prawnych
2. Nabycie składników rzeczowego majątku trwałego
3. Nabycie składników finansowego majątku trwałego, w tym:
- w jednostkach zależnych
- w jednostkach stowarzyszonych
- w jednostce dominującej
4. Nabycie akcji (udziałów) własnych
5. Nabycie papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu
6. Udzielone pożyczki długoterminowe
7. Pozostałe wydatki
C. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ (I-II)
I. Wpływy z działalności finansowej
1. Zaciągnięcie długoterminowych kredytów i pożyczek
2. Emisja obligacji lub innych długoterminowych dłużnych papierów wartościowych
3. Zaciągnięcie krótkoterminowych kredytów i pożyczek
4. Emisja obligacji lub innych krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych
5. Wpływy z emisji akcji (udziałów) własnych
6. Dopłaty do kapitału
7. Pozostałe wpływy
II. Wydatki z tytułu działalności finansowej
1. Spłata długoterminowych kredytów i pożyczek
2. Wykup obligacji lub innych długoterminowych dłużnych papierów wartościowych
3. Spłata krótkoterminowych kredytów bankowych i pożyczek
4. Wykup obligacji lub innych krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych
5. Koszty emisji akcji własnych
6. Umorzenie akcji (udziałów) własnych
7. Płatności dywidend i innych wypłat na rzecz właścicieli
8. Wypłaty z zysku dla osób zarządzających i nadzorujących
9. Wydatki na cele społecznie-użyteczne
10. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
11. Zapłacone odsetki
12. Pozostałe wydatki
D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO, RAZEM (A+/-B+/-C)
E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH
- w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych od walut obcych
F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU
G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F+/- D)