Czy przechodzenie z jednego funduszu do drugiego pod parasolem tej samej grupy pozwoli na uniknięcie podatku? Na dwoje babka wróżyła.
Nowa ustawa o funduszach inwestycyjnych, która utknęła w Sejmie, wprowadza możliwość tworzenia tzw. umbrella fund. To interesująca propozycja, bo według niektórych specjalistów przechodzenie z jednego do drugiego funduszu w ramach tego samego parasola pozwala uniknąć podatku. Taka interpretacja spodobałaby się najbardziej aktywnym klientom funduszy, a i dla towarzystw funduszy inwestycyjnych (TFI) to sposób na zatrzymywanie klientów. Część TFI już zapowiedziała skorzystanie z tej propozycji. Wśród nich są Skarbiec i CU TFI.
— Według nowej ustawy przeniesienie środków jest transakcją w ramach jednego podmiotu prawnego. W takim wypadku nie ma miejsca transakcja sprzedaży, ale dochodzi do czegoś na kształt przekształcenia. I to pozwala na uniknięcie opodatkowania przy zmianie funduszu — mówi Marek Przybylski, prezes CU TFI.
Nie wszyscy są jednak tego zdania. BPH TFI na razie wstrzymało się z decyzją o tworzeniu parasola i postanowiło zlecić analizę nowej ustawy prawnikom. Na zupełne wyklarowanie tej kwestii czeka także ING TFI.
— Budżet nie jest w najlepszym stanie. Nie sądzę zatem, aby państwo skłonne było odraczać płatność podatków. Na razie nie ma ostatecznej wersji ustawy, ale pewnie jeśli już się pojawi, to wymijające interpretacje resortu finansów nie znikną — mówi Sebastian Buczek, wiceprezes ING TFI.
Najbardziej niepokojące jest to, że w przypadku braku jasnej, odgórnej interpretacji decydujący głos mieć będą urzędy skarbowe. A wtedy — jak doświadczenie wskazuje — na dwoje babka wróżyła. „PB” zwrócił się do ministerstwa finansów o interpretację tej kwestii, jednak po dwóch dniach oczekiwania na odpowiedź udało nam się jedynie ustalić, że najwcześniej jest to możliwe za kolejne trzy-cztery dni.