W Polsce dostępne trzy produkty, które pozwalają na długoterminowe inwestowanie zwolnione z podatku od zysków kapitałowych (tzw. podatku Belki) – indywidualne konto emerytalne (IKE), indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego (IKZE) oraz od tego roku także ogólnoeuropejski indywidualny produkt emerytalny (OIPE). W 2023 r można wpłacić na IKE 20805 zł, na OIPE 21312 zł, a na IKZE 8322 zł, chyba że prowadzimy działalność gospodarczą, wówczas limit ten wynosi 12483 zł.
W 2024 r. limity wzrosną o 12,8 proc. w związku z wyższym prognozowanym średnim wynagrodzeniem w Polsce, z wyjątkiem OIPE, które będzie miało od przyszłego roku taki sam limit, jak IKE i wyniesie on 23472 zł. W przypadku IKZE limit wzrośnie do 9388,8 zł, a dla właścicieli firm do 14083,2 zł. Łącznie będzie można wpłacić na te produkty emerytalne nawet 61 tys. zł.
| 2023 | 2024 | |
| IKE | 20805 | 23472 |
| IKZE | 8322 | 9388,8 |
| IKZE dla osób działalnością gospodarczą | 12483 | 14083,2 |
| OIPE | 21312 | 23472 |
Zwolnienie z podatku jest bezwarunkowe tylko na IKZE. W dwóch pozostałych produktach pieniądze bez konieczności zapłaty podatku można wypłacić dopiero po ukończeniu 60 lat, chyba że wcześniej nabędziemy uprawnienia emerytalne (trzeba mieć skończone co najmniej 55 lat). Na IKZE dodatkową korzyścią jest możliwość odliczenia wpłat od opodatkowanego dochodu w rocznym PIT, natomiast przy wcześniejszej wypłacie korzyści podatkowe trzeba oddać, fiskusowi. Gdy pieniądze zostaną wypłacone po 65 roku życia, trzeba będzie zapłacić 10-procentowy ryczałt.
Podstawową różnicą pomiędzy OIPE a IKE i IKZE jest to, jak inwestowane są pieniądze. W rodzimych produktach można samodzielnie decydować jak alokować wpłaty – są IKE i IKZE obejmujące produkty bankowe i TFI, a nawet w formie rachunków maklerskich, gdzie samodzielnie można decydować o zakupach akcji i innych instrumentów. W przypadku OIPE inwestor jest ograniczony do wyboru portfela inwestycyjnego. W Polsce OIPE jest na razie oferowane jedynie przez robodoradcę Finax. W ofercie ma ona dwa portfele OIPE – jeden w całości składa się z ETF-ów na akcje, a drugi w 80 proc. inwestuje w ETF-y akcyjne, a w 20 proc. w ETF-y obligacyjne.