Przedsiębiorcy coraz chętniej powierzają prowadzenie księgowości biurom rachunkowym. Dążą również do optymalizacji podatkowej, aby zmniejszyć swoje koszty - w tym celu często udają się do księgowego, mając nadzieję, że ten pomoże im zarówno w prowadzeniu ksiąg rachunkowych lub innych ewidencji, jak i udzieli konsultacji na temat możliwości zmniejszenia zobowiązań wobec urzędu skarbowego. W powszechnej opinii osoba wykonująca ten zawód, oprócz standardowych usług, udziela również porad i opinii na tematy dotyczące danin publicznych i obowiązków celnych. Jednak przedsiębiorcy zapominają, że w tym może im pomóc doradca podatkowy.
- Choć obie profesje są istotne w prowadzeniu biznesu, to ich zakres obowiązków, kompetencje oraz odpowiedzialność prawna znacząco się różnią. Doradca podatkowy to zawód regulowany prawnie. Aby nim zostać, konieczne jest zdanie państwowego egzaminu, odbycie praktyki oraz uzyskanie wpisu na listę doradców podatkowych. Zawód księgowego natomiast został zderegulowany w sierpniu 2014 r. i od tego momentu można prowadzić księgi rachunkowe bez żadnych uprawnień – mówi Mateusz Chinczewski, radca prawny i prezes zarządu kancelarii prawno-podatkowej Finerto.
Z punktu widzenia przedsiębiorców najważniejsza różnica między zawodami dotyczy zakresu kompetencji. Księgowi świadczą usługi związane z ewidencjonowaniem zdarzeń gospodarczych i przygotowują sprawozdania finansowe. Zakres kompetencji doradców podatkowych jest szerszy - mogą oni świadczyć również inne usługi oprócz tych, które wykonują księgowi. Uprawnieni są do udzielania porad, opinii i wyjaśnień z zakresu obowiązków podatkowych i celnych oraz związanej z nimi egzekucji administracyjnej. Jakie jeszcze kompetencje mają doradcy? Mogą oni reprezentować klientów w postępowaniach przed organami administracji publicznej i w zakresie sądowej kontroli decyzji, postanowień i innych aktów administracyjnych. Poza tym do ich kompetencji należy tworzenie deklaracji do fiskusa i udzielanie pomocy w tym zakresie. Doradca może wykonywać również niezależny audyt funkcji podatkowej.
- Warto pamiętać, że ponosi on pełną odpowiedzialność za udzielane porady i rekomendacje. Podlega przy tym nadzorowi samorządu zawodowego. Linia między doradztwem księgowym a podatkowym jest bardzo cienka. Wielu księgowych ma wątpliwości, czy nie przekracza swoich kompetencji. A należy przypomnieć, że kto, nie będąc uprawnionym, posługuje się tytułem doradcy podatkowego lub zawodowo wykonuje czynności należące do jego zadań, podlega grzywnie do 50 tys. zł – zwraca uwagę Mateusz Chinczewski.
Przykładem takich działań są porady z zakresu optymalizacji podatkowej.