Podatki to, oprócz śmierci, jedyna pewna rzecz w życiu. Co nie oznacza wcale, że należy je płacić w najwyższej możliwej skali. Coraz lepiej wiedzą o tym przedsiębiorcy, którzy szukają metod zatrzymania zysków w firmach choć odrobinę dłużej. Doskonale zdają sobie też z tego sprawę instytucje finansowe, oferujące im usługi private banking - takie jak mBank i mWealth Management – które stale współpracują z kancelariami i doradcami, wyspecjalizowanymi w długoterminowym planowaniu podatkowym. Nie ulega bowiem wątpliwości, że dla zwiększenia zysków, większej poufności i mniejszych obciążeń podatkowych warto zastanowić się nad przebudową struktury firmy czy portfela inwestycyjnego.
Im większy majątek, tym cały proces bardziej się opłaca - eksperci podkreślają, że rozwiązania optymalizacyjne warto wprowadzać, gdy oszczędność podatkowa jest co najmniej trzy razy wyższa niż koszt stworzenia i utrzymania nowej, optymalnej podatkowo struktury. A ten często liczony jest w setkach tysięcy złotych.
Hasło „optymalizacja podatkowa” na pierwszy rzut oka kojarzy się przede wszystkim z transferem majątku do rajów podatkowych i tworzeniem tam skomplikowanych struktur prawnych. To jednak tylko stereotyp, bo optymalizacji podatkowej można dokonać także na gruncie krajowych przepisów. Legalne planowanie podatkowe nie ma nic wspólnego z „praniem brudnych pieniędzy” – w przypadku oferty mWealth Management do każdego z zaproponowanych przez zewnętrznych doradców schematów optymalizacyjnych dołączana jest indywidualna interpretacja ministerstwa finansów, potwierdzająca prawidłowość i zgodność z prawem zastosowanych rozwiązań.
- Planowanie podatkowe jest ważnym aspektem rozwoju przedsiębiorstwa, mającym wpływ na wartość majątku. Zadanie to jednak, przy nieustannie zmieniającym się otoczeniu prawno-podatkowym, nie jest łatwe. Oferujemy więc przedsiębiorcom i osobom prywatnym wsparcie w doborze i wdrożeniu rozwiązań w tym zakresie. Do dyspozycji naszych klientów pozostaje kilkanaście starannie wyselekcjonowanych kancelarii prawnych i podatkowych, TFI oraz dostawców podmiotów transgranicznych – mówi Michał Parkowski, dyrektor ds. zarządzania majątkiem w mWealth Management.
- Skutecznie wdrożone planowanie podatkowe to działania bezpieczne i gwarantujące pełną kontrolę właścicielską. Jednocześnie cały proces przeprowadzany jest tak, by nie stracić z oczu tego, co najważniejsze – zwiększenia efektywności kosztowej czyli realnych oszczędność – dodaje Michał Parkowski.
Popularną wśród przedsiębiorców konstrukcją są fundusze inwestycyjne, przede wszystkim fundusz inwestycyjny zamknięty (FIZ) i fundusz inwestycyjny zamknięty aktywów niepublicznych (FIZ AN). FIZ-y są zwolnione podmiotowo z podatku dochodowego, co oznacza, że każdy grosz z wypracowanych przez nie zysków może być reinwestowany. 19-procentowy podatek dochodowy uczestnik FIZ płaci dopiero, gdy sprzedaje swoje certyfikaty inwestycyjne lub gdy zostają one umorzone. Doradcy, w zależności od indywidualnych potrzeb klienta i struktury jego majątku, mogą też zaproponować stworzenie np. funduszy ubezpieczeniowo-kapitałowych, spółek komandytowo-akcyjnych itp.
Optymalizacja przydaje się nie tylko w codziennej działalności przedsiębiorstw – można dzięki niej osiągnąć spore korzyści także przy okazji sprzedaży części lub całości aktywów, a także przekazując je kolejnym pokoleniom.
W grę wchodzi też oczywiście tworzenie spółek zagranicznych. Tu klasykiem do niedawna było tworzenie spółek prawa cypryjskiego. Wyspecjalizowane kancelarie, zajmujące się optymalizacją podatkową, oferują także zakładanie spółek w takich krajach jak Słowacja, Malta, Luksemburg, Szwajcaria i Liechtenstein. Jednak podatkowa ucieczka za granicę niedługo nie będzie już tak opłacalna. Od 2015 roku planowane są bowiem zmiany związane z wejściem w życie nowych regulacji prawnych - ustawy o zagranicznej spółce kontrolowanej (CFC).