T-BULL S.A.: Korekta skonsolidowanego raportu kwartalnego za I kwartał 2022 r.

opublikowano: 2022-11-29 22:58

Spis treści:

1. RAPORT BIEŻĄCY

2. MESSAGE (ENGLISH VERSION)

3. INFORMACJE O PODMIOCIE

4. PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH SPÓŁKĘ

KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO

Raport bieżący nr

2022

Data sporządzenia:

2022-11-29

Skrócona nazwa emitenta

T-BULL S.A.

Temat

Korekta skonsolidowanego raportu kwartalnego za I kwartał 2022 r.

Podstawa prawna

Art. 56 ust. 1 pkt 2 Ustawy o ofercie - informacje bie��ce i okresowe

Treść raportu:

Zarząd T-Bull S.A. („Spółka”, „Emitent”) informuje, że Spółka sporządziła korektę skonsolidowanego raportu kwartalnego za I kwartał 2022 r. zawierającego jednocześnie dane dotyczące Emitenta (dane jednostkowe). Skorygowany raport zostanie opublikowany niezwłocznie, nie później niż 30 listopada.

Korekta jest związana ze zmianą zasad polityki rachunkowości – przejściem na MSR/MSSF i popełnionymi w związku z tym błędami w danych opublikowanych w dniu 30.05.2022 r. Korekta polega na uwzględnieniu w kwartalnym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za I kwartał 2022 r. następujących kwestii:

1. Skorygowano popełnione błędy w obliczeniach dot. wyceny leasingu zgodnie z MSSF 16:
- wysokość aktywa z tyt. prawa do użytkowania aktywów i zobowiązania z tyt. leasingu ustalono w oparciu o błędny okres – leasing kończy się w marcu 2024 r., a we wcześniejszych obliczeniach omyłkowo przyjęto marzec 2023 r.;
- błędnie ujęto stopę dyskonta w wysokości 4,495% miesięcznie zamiast rocznie;
- nie uwzględniono wzrostu wartości prawa do użytkowania leasingu oraz zobowiązania leasingowego w związku z waloryzacją opłat dokonywaną corocznie w pierwszym kwartale, stanowiącą zmianę umowy leasingu.

2. Wyceniono i wprowadzono do ksiąg program motywacyjny oparty o płatności w formie akcji - został on wyceniony na kwotę 21 967 081,74 zł (wartość jednego warrantu subskrypcyjnego wyceniono na 25,11 zł) i ujęty w danych porównawczych na dzień 31.12.2021 zgodnie z MSSF 2 Płatności w formie akcji.

3. Skompensowano aktywa na podatek odroczony z rezerwami na podatek odroczony.

4. Wyceniono posiadane aktywa finansowe (akcje The Dust S.A.) do wartości godziwej przez inne całkowite dochody.

5. Wyceniono kredyt wg zamortyzowanego kosztu.

6. Ujęto w księgach notę obciążającą inwestora kosztami wspólnego przedsięwzięcia poniesionymi w I kwartale 2022 r.

7. Ujawniono informacje wymagane przez par. 24 lit. a) oraz b) MSSF 1, w zw. z par. 32 lit. b) MSSF 1 dot. przedstawienia uzgodnień kapitału własnego oraz całkowitych dochodów ogółem w związku z pierwszym zastosowaniem MSR.

8. Ujawniono stosowane przez Emitenta zasady rachunkowości odnoszące się do dotacji zgodnie z wymogiem par. 39 lit. a) MSR 20 w zw. z par. 6 oraz par. 16A lit. a) MSR 34.

9. Ujawniono informacje wymagane przez par. 32 lit. a) MSSF 1 dot. uzgodnień kapitału własnego oraz całkowitych dochodów ogółem, w związku z pierwszym zastosowaniem MSR w okresie śródrocznym.

10. Przedstawiono brakujące w pierwotnym raporcie skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za I kwartał 2022 r.

11. Ujawniono stosowane przez Emitenta znaczące zasady rachunkowości w związku z pierwszym zastosowaniem MSR w okresie śródrocznym, dot. m.in. środków trwałych, wartości niematerialnych, instrumentów finansowych, zobowiązań i rezerw.

12. Zamieszczono informację w zakresie dokonanych odpisów na oczekiwane straty kredytowe posiadanych przez Emitenta należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności na dzień 31.03.2022 r., (par. par. 15 i 15C MSR 34).

13. Przedstawiono uzasadnienie rozpoczęcia konsolidacji posiadanej przez Emitenta jednostki zależnej GamesUP Studio S.A. wraz z przytoczeniem odpowiednich przepisów MSR.

14. Zaprezentowano poprawny udział Emitenta w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów GamesUP Studio S.A.

Korekty, o których mowa w powyżej spowodowały następujące zmiany w stosunku do danych opublikowanych 30 maja 2022 r.:

1) w ujęciu skonsolidowanym:

a) strata netto za okres 01.01.2022 r. - 31.03.2022 r.:
- było: 1 505 tys. zł,
- jest: 1 526 tys. zł;
b) kapitał własny na dzień 31.03.2022 r.:
- było: 15,9 mln zł,
- jest: 17,7 mln zł;
c) suma bilansowa dzień 31.03.2022 r.:
- było: 21,3 mln zł,
- jest: 20,6 mln zł;
d) strata netto za okres 01.01.2021 r. - 31.03.2021 r.:
- było: 734 tys. zł,
- jest: 831 tys. zł;
e) kapitał własny na dzień 31.12.2021 r.:
- było: 17,4 mln zł,
- jest: 19,4 mln zł;
f) suma bilansowa dzień 31.12.2021 r.:
- było: 22,2 mln zł,
- jest: 21,5 mln zł;

2) w ujęciu jednostkowym (dane Emitenta):

a) strata netto za okres 01.01.2022 r. - 31.03.2022 r.:
- było: 1 479 tys. zł,
- jest: 1 500 tys. zł;
b) kapitał własny na dzień 31.03.2022 r.:
- było: 15,8 mln zł,
- jest: 17,6 mln zł;
c) suma bilansowa dzień 31.03.2022 r.:
- było: 21,2 mln zł,
- jest: 20,5 mln zł;
d) strata netto za okres 01.01.2021 r. - 31.03.2021 r.:
- było: 722 tys. zł,
- jest: 819 tys. zł;
e) kapitał własny na dzień 31.12.2021 r.:
- było: 17,3 mln zł,
- jest: 19,3 mln zł;
f) suma bilansowa dzień 31.12.2021 r.:
- było: 22,1 mln zł,
- jest: 21,4 mln zł.

Podstawa prawna:
§ 15 ust. 4 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim