Bezpośrednim celem polityki dywidendowej KNF jest zapewnienie stabilności polskiego sektora finansowego poprzez dostosowywanie bazy kapitałowej podmiotów nadzorowanych do poziomu ponoszonego przez nie ryzyka oraz ochrona odbiorców usług finansowych tych podmiotów – przypomniała Komisja.
KNF podała, że w odniesieniu do polityki dywidendowej banków komercyjnych, kwotę do wysokości 50 proc. zysku z 2023 r. mogą wypłacić jedynie banki, które spełniają następujące kryteria: nie realizują programu naprawczego; są pozytywnie oceniane w ramach Badania i Oceny Nadzorczej (ocena końcowa BION nie gorsza niż 2,5); wykazują poziom dźwigni finansowej (LR) na poziomie wyższym niż 5 proc.; posiadają współczynnik kapitału podstawowego Tier I (CET1) nie niższy niż wymagane minimum: 4,5 proc. + 56,25 proc.*wymóg P2R2 + wymóg połączonego bufora + P2G3; posiadają współczynnik kapitału Tier I (T1) nie niższy niż wymagane minimum: 6 proc. + 75 proc.*wymóg P2R + wymóg połączonego bufora + P2G; oraz posiadają łączny współczynnik kapitałowy (TCR) nie niższy niż wymagane minimum: 8 proc. + wymóg P2R + wymóg połączonego bufora + P2G.
Zgodnie z decyzją KNF, kwotę do wysokości 75 proc. zysku z 2023 r. mogą wypłacić tylko banki spełniające kryteria do wypłaty 50 proc., a jednocześnie ich portfel należności od sektora niefinansowego charakteryzuje się dobrą jakością kredytową – udział NPL, z uwzględnieniem instrumentów dłużnych, na poziomie nieprzewyższającym 5 proc.
Komisja zaznaczyła, że powyższe kryteria bank powinien spełniać zarówno na poziomie jednostkowym, jak i skonsolidowanym, wg. stanu na koniec 2023 r. oraz w dniu podjęcia decyzji przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy o wypłacie dywidendy.
„Maksymalny możliwy do wypłaty poziom dywidendy z zysku wypracowanego w 2023 roku jest ograniczony do 75 proc. w związku z oczekiwaniem wzmacniania bazy kapitałowej w celu absorpcji ewentualnej materializacji ryzyk zakumulowanych w otoczeniu polskiego sektora bankowego” – poinformowała.
Z kolei dla banków posiadających istotny portfel walutowych kredytów mieszkaniowych, stopę dywidendy należy dodatkowo skorygować zgodnie z dwoma kryteriami – przekazała KNF. Pierwsze kryterium bazuje na udziale walutowych kredytów mieszkaniowych dla gospodarstw domowych udzielonych kredytobiorcom niezabezpieczonym w całym portfelu należności od sektora niefinansowego: banki z udziałem powyżej 5 proc. – korekta stopy dywidendy o 20 p.p.; banki z udziałem powyżej 10 proc. – korekta stopy dywidendy o 40 p.p.; banki z udziałem powyżej 20 proc. – korekta stopy dywidendy o 60 p.p.; banki z udziałem powyżej 30 proc. – korekta stopy dywidendy o 100 p.p. Jak wyjaśniła KNF, drugie kryterium bazuje na udziale kredytów udzielonych w latach 2007 i 2008 w portfelu walutowych kredytów mieszkaniowych gospodarstw domowych: banki z udziałem powyżej 20 proc. – korekta stopy dywidendy o 30 p.p.,; banki z udziałem powyżej 50 proc. – korekta stopy dywidendy o 50 p.p.
Jak dodała KNF, łączna wartość korekty, maksymalnie 75 proc., jest sumą korekt wynikających z obu kryteriów.
„Komisja uznaje także za niezbędne niepodejmowanie innych działań, w szczególności pozostających poza zakresem bieżącej działalności biznesowej i operacyjnej, mogących skutkować obniżeniem funduszy własnych, bez uprzedniej konsultacji z KNF. Dotyczy to także ewentualnych wypłat dywidend z zysku zatrzymanego oraz wykupów akcji własnych. Komisja oczekuje, że ewentualna realizacja takich operacji będzie każdorazowo poprzedzona konsultacją z KNF i uzależniona od jej wyniku” – podsumowała.