Lentex Uzupełnienie do raportów rocznych (RB nr 8/2004)
opublikowano: 2004-03-12 16:47
UZUPEŁNIENIE DO RAPORTÓW ROCZNYCH (RB NR 8/2004)
Zarząd Zakładów "Lentex" S.A. w Lublińcu przekazuje dodatkowe noty do raportów rocznych SA-R i SA-RS za rok 2003 , przekazanego w dniu 12-03-2004 r.
W raporcie rocznym jednostkowym po nocie 38 dodaje się treść "Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych" tj:
"Należy zdefiniować środki pieniężne przyjęte do rachunku przepływów pieniężnych, przedstawiając ich strukturę na początek i koniec okresu.
W przypadku wystąpienia niezgodności pomiędzy bilansowymi zmianami stanu niektórych pozycji oraz zmianami stanu tych pozycji wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych, należy wskazać ich przyczyny.
W odniesieniu do pozycji rachunku przepływów pieniężnych "Pozostałe korekty", "Pozostałe wpływy" i "Pozostałe wydatki", należy przedstawić wykaz tych korekt, wpływów i wydatków, których kwoty przekraczają 5% ogólnej sumy odpowiednio korekt, wpływów lub wydatków z danej działalności, a zostały ujęte w tych pozycjach
W przypadku gdy rachunek przepływów pieniężnych sporządzony jest metodą bezpośrednią, dodatkowo należy przedstawić notę objaśniającą zawierającą uzgodnienie przepływów pieniężnych netto z działalności operacyjnej metodą pośrednią do wartości wyliczonych metodą bezpośrednią".
Odp.:
1/ Struktura środków pieniężnych:
Stan na 01.01.03 Stan na 31.12.03 w tys zł.
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach 2.133 7.521
lokaty bankowe 8.535 13.181
środki pieniężne zablokowane 2.297 1.159
Razem: 12.965 21.861
2/ Pozycja rachunku przepływów pieniężnych rok 2002 "inne wpływy inwestycyjne" , kwota 1.044 dotyczy zmniejszenia zaliczek inwestycyjnych.
W raporcie rocznym skonsolidowanym dodaje się:
A/po nocie 40 treść "Noty objaśniające do skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych":
"Należy zdefiniować środki pieniężne przyjęte do skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych, przedstawiając ich strukturę na początek i koniec okresu
W przypadku wystąpienia niezgodności pomiędzy bilansowymi zmianami stanu niektórych pozycji oraz zmianami stanu tych pozycji wykazanymi w skonsolidowanym rachunku przepływów pieniężnych, należy wskazać ich przyczyny
W odniesieniu do pozycji skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych "Pozostałe korekty", "Pozostałe wpływy" i "Pozostałe wydatki", należy przedstawić wykaz tych korekt, wpływów i wydatków, których kwoty przekraczają 5% ogólnej sumy odpowiednio korekt, wpływów lub wydatków z danej działalności, a zostały ujęte w tych pozycjach
W przypadku gdy skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych sporządzony jest metodą bezpośrednią, dodatkowo należy przedstawić notę objaśniającą zawierającą uzgodnienie przepływów pieniężnych netto z działalności operacyjnej metodą pośrednią do wartości wyliczonych metodą bezpośrednią".
Odp.:
1/ Struktura środków pieniężnych:
Stan na 01.01.03 Stan na 31.12.03 w tys zł.
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach 2.493 7.795
lokaty bankowe 8.538 13.181
środki pieniężne zablokowane 2.297 1.259
Razem: 13.328 22.235
2/ Pozycja rachunku przepływów pieniężnych rok 2002 "inne wpływy inwestycyjne" kwota 1.044 dotyczy zmniejszenia zaliczek inwestycyjnych.
B/ Po pozycji "Noty objaśniające do skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych" dodaje się treść noty "Sprawozdawczość według segmentów branżowych i geograficznych".
"W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym należy określić, zgodnie z MSR, rodzaje segmentów działalności ze wskazaniem produktów (usług) i towarów w ramach każdego wykazywanego segmentu branżowego lub składu każdego wykazywanego segmentu geograficznego oraz wskazać, który podział segmentów (branżowy czy geograficzny) stanowi podział podstawowy, a który uzupełniający
Ponadto należy opisać zasady (politykę) rachunkowości przyjęte w stosunku do sprawozdawczości dotyczącej segmentów, a w szczególności odnoszące się do: sposobu wydzielania segmentów, przypisywania im i wyceny przychodów, kosztów i ustalania wyniku finansowego, sposobu przypisywania segmentom i wyceny aktywów i pasywów oraz metody ustalania cen transferowych
Podstawowy podział wg segmentów działalności
Należy określić rodzaj produktów (usług) i towarów w ramach każdego wykazywanego segmentu branżowego lub wskazać na skład każdego wykazywanego segmentu geograficznego
Odnośnie przychodów, kosztów i wyniku finansowego należy przedstawić zestawienie, wykazujące związek pomiędzy danymi ujawnianymi w części dotyczącej segmentów a danymi ujawnianymi w pozostałej części dotyczącej skonsolidowanego sprawozdania finansowego jako całości, zawierające informacje co najmniej o:
1. Przychodach segmentu (sprzedaż klientom zewnętrznym)
2. Przychodach segmentu (sprzedaż innym segmentom)
3. Przychodach segmentu ogółem
4. Kosztach segmentu (sprzedaż klientom zewnętrznym)
5. Kosztach segmentu (sprzedaż innym segmentom)
6. Kosztach segmentu ogółem
7. Udziale segmentu w wyniku finansowym jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności
8. Wyniku segmentu
9. Przychodach (nieprzypisanych segmentom)
10. Kosztach (nieprzypisanych segmentom)
11. Wyniku finansowym netto
Odnośnie aktywów i pasywów należy przedstawić zestawienie, wykazujące związek pomiędzy danymi ujawnianymi w części dotyczącej segmentów a danymi ujawnianymi w pozostałej części dotyczącej skonsolidowanego sprawozdania finansowego jako całości, zawierające informacje co najmniej o:
1. Aktywach segmentu
2. Inwestycjach segmentu w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw własności
3. Pozostałych aktywach (nieprzypisanych segmentom)
4. Aktywach ogółem
5. Pasywach segmentu
6. Pozostałych pasywach (nieprzypisanych segmentom)
7. Pasywach ogółem
Ponadto w stosunku do każdego z wykazanych segmentów należy ujawnić informacje dotyczące:
1. Nakładów inwestycyjnych (kosztów nabycia aktywów)
2. Amortyzacji
3. Innych kosztów niepieniężnych
Uzupełniający podział wg segmentów działalności
Należy określić rodzaj towarów oraz usług w ramach każdego wykazywanego segmentu branżowego lub wskazać na skład każdego wykazywanego segmentu geograficznego
Ponadto odnośnie każdego z wykazanych segmentów należy przedstawić informacje dotyczące co najmniej:
1. Przychodów segmentu (sprzedaż klientom zewnętrznym)
2. Aktywów segmentu
3. Nakładów inwestycyjnych (kosztów nabycia aktywów segmentu)".
Odp:
Grupa kapitałowa działa w obrębie jednego segmentu branżowego oraz geograficznego.
Data sporządzenia raportu: 12-03-2004