Proces realizacji inwestycji z wykorzystaniem finansowania kredytem pomostowym można podzielić na trzy etapy.
W ramach Sektorowego Programu Operacyjnego Wzrost Konkurencyjności Przedsiębiorstw działanie 2.3 skierowane jest do firm planujących inwestycje. W większości uzyskanie dotacji będzie się wiązało z udziałem banku.
Etap I: pozyskanie
Jeśli przedsiębiorca planuje wziąć kredyt pomostowy, powinien przedstawić wybranemu bankowi kompletną dokumentację projektu. Od tego zależy przede wszystkim czas, w jakim wniosek zostanie rozpatrzony. Nie jest to bez znaczenia, biorąc pod uwagę napięty terminarz składania wniosków o dotacje.
Bank analizując projekt inwestycyjny, który dofinansowany będzie w ramach działania 2.3 SPO WKP, opiera się głównie na informacjach zawartych we wniosku o udzielenie wsparcia oraz biznesplanie. W standardowych i prostych przypadkach informacje z tych dokumentów oraz załączników do wniosku, uzupełnione o dane wynikające z wniosku kredytowego powinny być wystarczające do podjęcia przez bank decyzji.
Pozytywna ocena wniosku kredytowego (na podstawie kompletnego wniosku o dofinansowanie) pozwala na wydanie promesy kredytowej, która wraz z potwierdzonym przez bank wnioskiem o dotację składana jest we właściwej regionalnej instytucji finansującej. Tu rozpoczyna się ocena wniosku pod względem formalnym, a następnie instytucja wdrażająca (w przypadku działania 2.3 SPO WKP Polska Agencja Rozwoju Przedsiębiorczości) dokonuje własnej analizy merytorycznej przedsięwzięcia. Uzyskanie w banku pozytywnej decyzji w sprawie udzielenia kredytu pomostowego powinno mieć również ten skutek, iż gdy wniosek o dofinansowanie nie uzyska akceptacji instytucji zarządzającej, przedsiębiorca będzie mógł skorzystać z klasycznego kredytu inwestycyjnego na sfinansowanie przedsięwzięcia.
Etap II: wypłata i realizacja
Po pozytywnym rozpatrzeniu przez instytucję wdrażającą wniosku o dotację, przedsiębiorca podpisuje umowę, która z kolei pozwala na zawarcie umowy kredytowej z bankiem i uruchomienie kredytu pomostowego. Podstawowym zabezpieczeniem jest przy tym cesja wierzytelności z umowy o dotację. Kredyt pomostowy wypłacany jest najczęściej w transzach lub na podstawie kolejnych faktur wynikających z realizacji projektu.
Ten etap realizacji inwestycji jest z pewnością najprzyjemniejszy dla przedsiębiorcy. Oto kończą się żmudne przygotowania i następuje właściwe działanie. Należy przy tym pamiętać o zasadach wydatkowania środków — mogą one później zostać uznane za niekwalifikowane do objęcia dotacją, co spowodowałoby jej obniżenie. Trzeba również dotrzymać wielu reguł dotyczących ogłaszania zamówień na dostarczane towary i usługi, aby nie doszło do zmniejszenia planowanej — i przyznanej — dotacji. W dochowaniu wszystkich tych obwarowań pomaga zarówno bank, jak i w wielu wypadkach firmy konsultingowe, które wcześniej wspierały przygotowanie projektu. Bank czyni to choćby poprzez zasadę wypłaty kredytu pod przedstawione faktury. Dzięki temu przedsiębiorca przez cały okres realizacji projektu może kontrolować, czy inwestycja nie zbacza z określonego wcześniej kursu.
Aby dodatkowo odciążyć firmę realizującą projekt inwestycyjny dofinansowywany z funduszy unijnych, wiele banków oferuje dla kredytów pomostowych karencję w spłacie kapitału zaciągniętego kredytu.
Etap III: rozliczenie i spłata
Po zakończeniu fazy realizacji projektu inwestor ma niewiele czasu na przedstawienie jego rozliczenia właściwej RIF (w przypadku działania 2.3 SPO WKP zaledwie 25 dni). Rozliczenie inwestycji oraz wniosek o wypłatę dotacji są szczegółowo badane, zarówno pod kątem zgodności inwestycji z założonym biznesplanem, jak i z regułami kwalifikowania kosztów do ich objęcia dotacją. Jeśli weryfikacja rozliczenia wypadnie pozytywnie, instytucja wdrażająca dokona wypłaty dotacji wprost na rachunek kredytu, co spowoduje jego automatyczną spłatę. Jeśli kredyt pomostowy udzielony był wcześniej w wysokości planowanej — i właśnie otrzymanej — dotacji, to proces dobiega końca. Jeśli natomiast kredytem objęta została większa część inwestycji, niż dotowana w ramach SPO WKP, to pozostała część kredytu spłacana będzie nadal na określonych w umowie kredytowej warunkach, jednakże już w znacznie mniejszym stopniu angażując bieżące finanse przedsiębiorcy.
Sebastian Żbik, Wojciech Rynduch
Deutsche Bank PBC