Obowiązek dotyczy wszystkich przedsiębiorstw zawierających kontrakty pochodne, ale nie dotyczy osób fizycznych.
Aby wypełnić obowiązek raportowy, zobowiązane do tego przedsiębiorstwa muszą zgłaszać informacje o kontraktach pochodnych do repozytoriów transakcji zarejestrowanych przez Europejski Urząd Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych (European Securities Market Authority; ESMA).
Na polskim rynku usługę taką oferuje Repozytorium Transakcji w KDPW (KDPW_TR).
Informacje na temat każdego zawartego kontraktu pochodnego oraz na temat wszelkich zmian lub rozwiązania tego kontraktu muszą być przekazywane do repozytorium nie później niż w dniu roboczym następującym po zawarciu, zmianie warunków lub rozwiązaniu kontraktu. Ale obowiązek raportowy dotyczy także transakcji zawartych przez 16 sierpnia 2012 r., a aktywnych tego dnia oraz transakcji zawartych 16 sierpnia 2012 r. i później.
Obowiązek raportowania można spełnić na kilka sposobów:
• bezpośrednio raportować do wybranego repozytorium (wymaga to uczestnictwa w KDPW_TR),
• wybrać pośrednika, który zrobi to za zobowiązaną do raportowania firmę,
• poprzez izbę rozliczeniową KDPW_CCP.
Pomimo delegowania raportowania do innego podmiotu, odpowiedzialność za raportowanie ciągle spoczywa na kontrahencie transakcji.
Do repozytoriów transakcji muszą być zgłaszane zarówno kontrakty zawierane na rynku regulowanym, jak i poza nim. W KDPW_TR mogą być rejestrowane wszystkie rodzaje kontraktów objętych obowiązkiem raportowania (giełdowe i OTC). Ponadto rejestracja KDPW_TR w ESMA umożliwia działanie na terenie całej Unii Europejskiej.
Aby móc raportować informacje do repozytorium transakcji niezbędne jest posiadanie specjalnego numeru identyfikującego dany podmiot – tzw. kodu LEI. Wymagają tego unijne regulacje. Numer ten można również uzyskać bezpośrednio w KDPW. Zgłoszenie w sprawie nadania kodu LEI można dokonać poprzez stronę internetową www.kdpw.pl
Raportowanie informacji do Repozytorium Transakcji w KDPW
- co powinieneś wiedzieć
Wejście w życie obowiązku raportowania
• Wchodzi w życie 12 lutego 2014 r.
• Dotyczy transakcji zawartych przed 16 sierpnia 2012 r., aktywnych w tym dniu
• Dotyczy transakcji zawartych 16 sierpnia 2012 r. lub później
Kto jest zobowiązany do raportowania
• Obowiązek raportowania dotyczy przedsiębiorstw zawierających kontrakty pochodne
• Nie dotyczy osób fizycznych
• Istnieje możliwość delegowania raportowania do innego podmiotu
• Pomimo delegowania raportowania odpowiedzialność za raportowanie ciągle spoczywa na kontrahencie
• Informacje na temat każdego zawartego kontraktu pochodnego oraz na temat wszelkich zmian lub rozwiązania tego kontraktu muszą być przekazywane do repozytorium nie później niż w dniu roboczym następującym po zawarciu, zmianie warunków lub rozwiązaniu kontraktu
Wypełnienie obowiązku raportowania
• Bezpośrednie raportowanie do KDPW_TR (wymaga uczestnictwa w KDPW_TR)
• Za pośrednictwem innego uczestnika raportującego KDPW_TR
• Delegowanie do centralnego kontrahenta (na polskim rynku: KDPW_CCP)
Darmowe pośrednictwo KDPW_CCP w przekazywaniu informacji do KDPW_TR
• KDPW_CCP nie pobiera opłat za pośrednictwo w raportowaniu do KDPW_TR w imieniu uczestnika rozliczającego lub jego klientów (ponad opłaty wymagane przez KDPW_TR)
• KDPW_CCP raportuje wyłącznie do repozytorium transakcji prowadzonego przez KDPW
Wszystkie klasy instrumentów w jednym miejscu
• KDPW_TR jest uprawnione do rejestrowania wszystkich klas instrumentów pochodnych, zawieranych na terenie całej Unii Europejskiej, zarówno na rynku regulowanym jak i OTC
• Wniosek o rejestrację repozytorium transakcji w ESMA w zakresie następujących klas instrumentów (rynek regulowany lub OTC):
o Instrument pochodny na akcje (EQ)
o Instrument pochodny na stopę procentową (IR)
o Walutowy instrument pochodny (CU)
o Kredytowy instrument pochodny (CR)
o Towarowy instrument pochodny (CO)
o Inny instrument pochodny (OT)
Kod LEI
• Posiadanie kodu LEI (Legal Entity Identifier) jest niezbędne, by móc raportować do repozytoriów transakcji
• Każdy podmiot zobowiązany do raportowania, niezależnie od tego, czy robi to samodzielnie, czy przez pośrednika, musi posiadać kod LEI, za pośrednictwem którego będzie identyfikowany jako kontrahent
• Kod LEI można uzyskać bezpośrednio w KDPW, poprzez stronę www.kdpw.pl
Firmy będą musiały raportować o zawieranych kontraktach pochodnych
12 lutego 2014 r. wchodzi w życie obowiązek raportowania informacji o zawieranych kontraktach pochodnych do repozytoriów transakcji, który wprowadza unijne rozporządzenie EMIR.