[1999/12/16 16:39] COMPENSA Raport biezacy Opinia z badania SAU-PS za I polrocze 99
Raport bieżący nr 53/99Zgodnie z 5.1.3. Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 22 grudnia 1998r. w sprawie rodzaju, formy i zakresu informacji bieżących i okresowych oraz terminów ich przekazywania przez emitentów papierów wartościowych dopuszczonych do publicznego obrotu, Zarząd Towarzystwa Ubezpieczeniowego "Compensa" S.A. informuje o przeprowadzeniu przez biegłego rewidenta "Deloitte & Touche Audit Services" Sp. z o.o. badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 1999 r. w związku z wprowadzaniem do publicznego obrotu akcji VIII emisji i przygotowywanym na ten cel prospektem emisyjnym. W załączeniu przekazujemy opinię z w/w badania, której wynik nie odbiega od rezultatów przeglądu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 1999 r., przekazanego do KPWiG w dniu
30 listopada 1999 r.
OPINIA BIEGŁEGO REWIDENTA
Dla Akcjonariuszy, Rady Nadzorczej i Zarządu Spółki
Towarzystwo Ubezpieczeniowe Compensa S.A.
Przeprowadziliśmy badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Towarzystwa Ubezpieczeniowego COMPENSA S.A. z siedzibą w Warszawie, ulica Łucka 13, obejmującego:
skonsolidowany bilans sporządzony na dzień 30 czerwca 1999 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 234.834 tys. złotych,
skonsolidowany techniczny rachunek ubezpieczeń za okres od 1 stycznia 1999 roku do 30 czerwca 1999 roku, który wykazuje ujemny wynik techniczny do przeniesienia do ogólnego rachunku zysków i strat w kwocie 21.059 tys. złotych,
skonsolidowany techniczny rachunek ubezpieczeń na życie za okres od 1 stycznia 1999 roku do 30 czerwca 1999 roku, który wykazuje ujemny wynik techniczny do przeniesienia do ogólnego rachunku zysków i strat w kwocie 2.330 tys. złotych,
skonsolidowany ogólny rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 1999 roku do 30 czerwca 1999 roku wykazujący stratę netto w kwocie 18.199 tys. złotych,
zestawienie zmian w kapitale własnym wykazujące stan kapitałów własnych na 30 czerwca 1999 w kwocie 55.858 tys. złotych,
skonsolidowany rachunek z przepływu środków pieniężnych za okres od 1 stycznia 1999 roku do 30 czerwca 1999 roku wykazujące zwiększenie stanu środków pieniężnych netto w ciągu roku obrotowego o kwotę 1.778 tys. złotych,
wstęp do sprawozdania finansowego oraz noty objaśniające.
Za sporządzenie wymienionego skonsolidowanego sprawozdania finansowego odpowiedzialność ponosi Zarząd podmiotu dominującego. Naszym obowiązkiem jest wyrażenie opinii na temat sprawozdania w oparciu o wyniki przeprowadzonego badania.
Badanie przeprowadziliśmy stosownie do:
rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. Nr 121, poz. 591)
norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów,
Przepisy te i normy wymagają, abyśmy zaplanowali i przeprowadzili nasze badanie w taki sposób, by uzyskać racjonalną, wystarczającą podstawę do wyrażenia opinii, czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych błędów. Badanie obejmowało w szczególności sprawdzenie w dużej mierze metodą wyrywkową danych, z których wynikają kwoty i informacje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, a w szczególności ocenę dokumentacji konsolidacyjnej, poprawności zakresu i zasad zastosowanych do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz istotnych związanych z tym szacunków, jak i ogólną ocenę przedstawionego skonsolidowanego sprawozdania. Jesteśmy przekonani, że przeprowadzone przez nas badanie zapewniło nam wystarczającą podstawę do wyrażenia naszej opinii.
W naszej opinii skonsolidowane sprawozdanie finansowe Towarzystwa Ubezpieczeniowego Compensa S.A. za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 1999 zostało sporządzone we wszystkich istotnych aspektach:
na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,
zgodnie co do formy i treści z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości i Statutu Spółki, rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 grudnia 1994 roku w sprawie szczegółowych zasad rachunkowości ubezpieczycieli, rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 22 grudnia 1998 r. w sprawie rodzaju, formy i zakresu informacji bieżących i okresowych oraz terminów ich przekazywania przez emitentów papierów wartościowych dopuszczanych do publicznego obrotu, rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 22 grudnia 1998 roku w sprawie szczegółowych warunków, jakim powinien odpowiadać prospekt emisyjny, skrót prospektu emisyjnego oraz memorandum informacyjne i skrót memorandum informacyjnego.
zgodnie z zasadami rachunkowości określonymi wyżej wymienionymi przepisami stosowanymi w sposób ciągły
i odzwierciedla ono rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny wyniku działalności gospodarczej, rentowności, zmian w kapitale własnym i przepływów pieniężnych w badanym okresie jak też sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na dzień 30 czerwca 1999 roku.
Nie zgłaszając zastrzeżeń do skonsolidowanego sprawozdania finansowego chcemy zwrócić uwagę na fakty:
jak to zostało przedstawione w pkt. 9 wstępu do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółka nie dokonała wyliczenia rezerwy na wyrównanie szkodowości, ponieważ szczegółowe przepisy rachunkowości ubezpieczycieli wymagają jej wyliczenia na koniec roku obrotowego. Prezentowana w sprawozdaniu finansowym na dzień 30 czerwca 1999 kwota rezerwy na wyrównanie szkodowości wynika z kalkulacji rezerwy na dzień 31 grudnia 1998 roku;
jak to zostało przedstawione w pkt. 9 wstępu do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółka zawarła długoterminową umowę reasekuracyjną, której celem jest przeniesienie ryzyka z tytułu rezerwy na wyrównanie szkodowości. Zgodnie z tą umową Spółka przeniosła na reasekuratora kwotę 8.475,1 tys. złotych z ogólnej kwoty rezerwy na wyrównanie szkodowości wynoszącej 10.975,1 tys. złotych;
jak to zostało przedstawione w pkt. D.1 Spółka utworzyła na dzień 30 czerwca 1999 rezerwy na należności z tytułu roszczeń regresowych w kwocie 3,9 mln złotych. Zgodnie z art. 33 ust. 1 pkt. 3 ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994, przy określeniu wielkości wymaganych rezerw uwzględniono ocenę sytuacji gospodarczej i finansowej dłużnika oraz posiadane zabezpieczenie należności w formie hipoteki, przewłaszczenia majątku oraz weksli poręczonych. Rezerwy zostały utworzone do wysokości nie pokrytej posiadanym zabezpieczeniem należności.
Biegły rewident:
Alina Domosławska osoby reprezentujące podmiot
nr ewid. 679/538
Deloitte & Touche Audit Services Sp. z o.o.
Warszawa, ulica Fredry 6
podmiot uprawniony do badania
sprawozdań finansowych wpisany
na listę podmiotów uprawnionych
pod nr ewidencyjnym 73
prowadzoną przez KIBR
Warszawa, 29 października 1999 roku.
Nazwiska i imiona osób skladających podpisy:
Franciszek Kubiczek - Wiceprezes Zarządu
Bogusława Witkowska - Prokurent