ATLANTIS S.A. - RB nr 44 informacje uzupełniające do raportu SA-PS/2000

opublikowano: 2000-10-06 15:09

[2000/10/06 15:09] ATLANTIS S.A. - RB nr 44 informacje uzupełniające do raportu SA-PS/2000

W związku z błędem systemu Emitent Atlantis S.A. przesyła w załączeniu brakujące informacje do przekazanego w dniu dzisiejszym skonsolidowanego raportu finansowego Spółki.

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH
Należy zdefiniować środki pieniężne przyjęte do skonsolidowanego rachunku przepływu środków pieniężnych, przedstawiając ich strukturę na początek i koniec okresu

Struktura środków pieniężnych na początek i koniec okresu sprawozdawczego.

ŚRODKI PIENIĘŻNE 01.01. % 30.06.2000 %
a) środki pieniężne w kasie 65 7,00 35 3,04
b) środki pieniężne na rachunkach bankowych 863 93,00 1 113 96,96
c) inne środki pieniężne
Środki pieniężne, razem 928 100,00 1 148 100,00

ŚRODKI PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) 01.01.2000 % 30.06.2000 %
a) w walucie polskiej 872 93,96 1 136 98,96
b) w walutach obcych (po przeliczeniu na zł) 56 6,04 12 1,04
Środki pieniężne, razem 928 100,00 1 148 100,00

1. Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
Na dzień 30.06.1999 r. strata netto stanowiła -63,1% natomiast korekty -36,9%
Na dzień 30.06.2000 r. strata netto stanowiła w strukturze -181,0%, natomiast korekty 81,0%
2. Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
Na dzień 30.06.1999 r. wpływy z działalności inwestycyjnej stanowiły 9,6% wydatków z tyt. działalności inwestycyjnej
Na dzień 30.06.2000 r. wpływy z tyt. działalności inwestycyjnej stanowiły 138,7% wydatków z działalności inwestycyjnej.
3. Środki pieniężne netto z działalności finansowej
Na dzień 30.06.1999 r. wpływy z tyt. działalności finansowej stanowiły 442,0% wydatków z tyt. działalności finansowej.
Na dzień 30.06.2000 r. wpływy z tyt. działalności finansowej stanowiły 269,6% wydatków z tego tytułu.

Środki pieniężne na początek okresu sprawozdawczego wynosiły 928 tys. zł.
Środki pieniężne na koniec okresu sprawozdawczego wynosiły 1.148 tys. zł.
Zmiana stanu środków pieniężnych wyniosła 220 tys. zł.

Należy objaśnić podział działalności emitenta na działalność operacyjną, inwestycyjną i finansową, przyjęty w skonsolidowanym rachunku przepływu środków pieniężnych

Działalność emitenta przyjęta w rachunku przepływów pieniężnych została podzielona na działalność:
- operacyjną obejmującą: wpływy / wydatki na działalność związaną z produkcją i sprzedażą wyrobów, towarów i usług
- inwestycyjną obejmującą sprzedaż / nabycie majątku trwałego, papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu, nabycie akcji (udziałów) własnych, otrzymane dywidendy i odsetki
- finansową obejmującą zaciągnięcie / spłatę długo i krótkoterminowych kredytów i pożyczek, wpływy / wydatki na instrumenty finansowe, wpływy / wydatki z akcji własnych, wypłaty z zysku
W przypadku wystąpienia niezgodności pomiędzy bilansowymi (skonsolidowany bilans) zmianami stanu niektórych pozycji oraz zmianami stanu tych pozycji wykazanymi w skonsolidowanym rachunku przepływu środków pieniężnych, należy wskazać ich przyczyny
Niezgodności zmian bilansowych ze zmianami przedstawionymi w sprawozdaniu z przepływu środków pieniężnych na skutek korekt i wyłączeń konsolidacyjnych występują w pozycjach:

ˇ zmiana stanu należności krótkoterminowych 7.379 tys. zł
ˇ zmiana stanu zobowiązań (z wyjątkiem pożyczek i kredytów) - 1.072 tys. zł

W odniesieniu do pozycji skonsolidowanego rachunku przepływu środków pieniężnych "Pozostałe korekty", "Pozostałe wpływy" i "Pozostałe wydatki", należy przedstawić wykaz tych korekt, wpływów i wydatków, których kwoty przekraczają 5% ogólnej sumy odpowiednio korekt, wpływów lub wydatków z danej działalności, a zostały ujęte w tych pozycjach.

W pozycji "Pozostałe korekty", "Pozostałe wpływy" i "Pozostałe wydatki" różnice nie przekraczają 5% ogólnej sumy przepływów z działalności operacyjnej.

W przypadku gdy skonsolidowany rachunek przepływu środków pieniężnych sporządzony jest metodą bezpośrednią, dodatkowo należy przedstawić notę objaśniającą zawierającą uzgodnienie przepływów pieniężnych netto z działalności operacyjnej metodą pośrednią

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych sporządzono metodą pośrednią.

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (metoda pośrednia) 1 półrocze/2000 1 półrocze/1999
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) -2.838 -9.894
I. Zysk (strata) netto -5.136 -6.247
II Korekty razem 2.298 -3.647
1. Zysk (strata) akcjonariuszy (udziałowców) mniejszościowych 31 -80
3. Amortyzacja (w tym odpisy wartości firmy z konsolidacji lub rezerwy
kapitałowej z konsolidacji) 1.559 1.594
5. Odsetki i dywidendy -41 -106
6. (Zysk) strata z tyt. działalności inwestycyjnej 1.464 21
7. Zmiana stanu pozostałych rezerw -4.225 34
10. Zmiana stanu zapasów 1.342 3.431
11. Zmiana stanu należności 7.470 4.294
12. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek
i kredytów) -4.107 -10.673
13. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -579 -1.270
14. Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów -617 -874
15. Pozostałe korekty 1 -18

DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
W notach objaśniających do sprawozdania finansowego należy przedstawić:
1. Odnośnie "instrumentów finansowych" - papierów wartościowych, wymienionych w art. 3 ust. 3 ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 r. Prawo o publicznym obrocie papierami wartościowymi (Dz. U. Nr 118, poz. 754 z późn. zm.) oraz innych praw pochodnych od praw majątkowych będących przedmiotem inwestycji emitenta oraz transakcji terminowych - informacje dotyczące co najmniej:
a) celu nabywania lub wystawiania instrumentu - np. zabezpieczenie
b) kwoty będącej podstawą obliczenia przyszłych płatności,
c) terminu ustalania cen, zapadalności, wygaśnięcia lub wykonania instrumentu,
d) możliwości wcześniejszego rozliczenia - okres lub dzień - jeśli istnieją,
e) ceny lub przedziału cen realizacji instrumentu,
f) możliwości wymiany lub zamiany na inny składnik aktywów lub pasywów,
g) sumy i terminu przyszłych przychodów lub płatności kasowych,
h) ustalonej stopy lub kwoty odsetek, dywidendy lub innych przychodów oraz terminu ich płatności,
i) dodatkowych zabezpieczeń związanych z tym instrumentem, przyjętych lub złożonych,
j) w/w informacji (a-i) również dla instrumentu, na który dany instrument może być zamieniony,
k) innych warunków towarzyszących danemu instrumentowi,
l) rodzaju ryzyka związanego z instrumentem - np. ryzyko stopy procentowej,
m) sumy istniejących zobowiązań z tytułu zajętych pozycji w instrumentach

Emitent nie inwestował w prawa majątkowe określone w art. 3 ust. 3 ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 r. Prawo o publicznym obrocie papierami wartościowymi (Dz.U. Nr 118, poz. 754).

2. Istotne dane o zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych przez emitenta gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek zależnych i stowarzyszonych.

Gwarancje i poręczenia udzielone przez emitenta opisane zostały w punktach 9 i 10 Komentarza Zarządu.

3. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli

Spółka nie posiada zobowiązań wobec budżetu państwa lub gminy z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. Podmiot zależny PPH Spomasz Sp. z o.o. posiada zobowiązania wobec budżetu państwa i gminy z tytułu podatków w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego w rozumieniu ustawy z dnia 30 sierpnia 1996 r. o komercjalizacji i prywatyzacji przedsiębiorstw państwowych (Dz. U. Nr 118, poz. 561 z późn. zm.).

4. Przychody, koszty i wyniki działalności zaniechanej w okresie sprawozdawczym lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie

W pierwszym półroczu 2000 r. likwidowano działalność przedstawicielstwa handlowego spółki dominującej Atlantis S.A. w Moskwie. Koszty tej działalności stanowiły kwotę 75 tys. zł.

5. Koszt wytworzenia inwestycji rozpoczętych, środków trwałych i rozwoju na własne potrzeby

Grupa Kapitałowa Atlantis nie prowadziła w 2000 r. inwestycji własnymi środkami na własne potrzeby.

6. Poniesione i planowane nakłady inwestycyjne w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego; odrębnie należy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego

Spółki Grupy w pierwszym półroczu 2000 r. zrealizowały nakłady inwestycyjne w kwocie 1.081tys. zł. W drugiej części roku spółki planują zakończenie inwestycji rozpoczętych.

7.1. Znaczące transakcje emitenta z podmiotami powiązanymi, tj. przeniesienie wszelkich praw i zobowiązań pod tytułem odpłatnym jak i darmym

W 2000 r. tego typu transakcje nie wystąpiły.

7.2. Dane liczbowe, dotyczące jednostek powiązanych kapitałowo z emitentem, o:
a) stopniu udziału w zarządzaniu (z określeniem nazwy jednostki)

Emitent posiada następujące udziały w podmiotach zależnych:
- w Atlantis Mielec Sp. z o.o. - 100% udziałów
- w PPH Spomasz Sp. z o.o. - 98,73% udziałów
- w Atlantis - Budownictwo Sp. z o.o. - 90% udziałów
- w Atlantis Lublin Sp. z o.o. - 100% udziałów

b) wzajemnych należnościach i zobowiązaniach

Wzajemne należności i zobowiązania pomiędzy jednostką dominującą a jednostkami zależnymi w Grupie Atlantis wynoszą:
Podmiot należności zobowiązania
Atlantis S.A. 1.680 tys. zł -
Atlantis - Mielec Sp. z o.o. - 690 tys. zł
PPH Spomasz Sp. z o.o. - 1.105 tys. zł

c) kosztach i przychodach z wzajemnych transakcji

Koszty i przychody z transakcji wzajemnych, które podlegają wyłączeniom w sprawozdaniu skonsolidowanym wynoszą odpowiednio: 2.665 tys. zł (koszty) i 2.688 tys. zł. (przychody)

d) inne dane, niezbędne do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Dodatkowe dane niezbędne do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
- rezerwa kapitałowa z konsolidacji 514
- kapitał własny udziałowców mniejszościowych -28
- strata udziałowców mniejszościowych -31

8. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji metodą pełną lub praw własności, w tym:
a) nazwie, zakresie działalności wspólnego przedsięwzięcia
b) procentowym udziale
c) części wspólnie kontrolowanych rzeczowych składników majątku trwałego, wartości niematerialnych i prawnych
d) zobowiązaniach zaciągniętych na potrzeby przedsięwzięcia lub zakupu używanych rzeczowych składników majątku trwałego
e) części zobowiązań wspólnie zaciągniętych
f) dochodach otrzymanych ze wspólnego przedsięwzięcia i kosztach z nimi związanych
g) zobowiązaniach warunkowych i inwestycyjnych dotyczących wspólnego przedsięwzięcia

Tego typu przedsięwzięcia nie występują w Grupie Atlantis.

9. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe.

Przeciętne zatrudnienie w Grupie Atlantis w 2000 roku wg stanu na dzień 30.06.2000 r. wyniosło 202 osoby.

10. Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych osobom zarządzającym i nadzorującym emitenta w przedsiębiorstwie emitenta oraz oddzielnie w przedsiębiorstwach jednostek od niego zależnych i z nim stowarzyszonych (dla każdej grupy osobno).
Łączna wartość wynagrodzeń (wynagrodzenie z zysku w 2000 r. nie wypłacano) wyniosła:
ˇ dla Zarządu Atlantis S.A. 813,2 tys. zł
ˇ dla Rady Nadzorczej Atlantis S.A. 89,0 tys. zł.
ˇ dla Zarządów spółek zależnych 179,1 tys. zł
Członkowie Zarządu Atlantis S.A. nie pobierają żadnego wynagrodzenia z tyt. pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych i stowarzyszonych.

11. Informacje o wartości zaliczek, kredytów, pożyczek i gwarancji, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot, udzielonych osobom zarządzającym i nadzorującym emitenta oraz oddzielnie w przedsiębiorstwach jednostek od niego zależnych i z nim stowarzyszonych (dla każdej grupy osobno).

Emitent nie udzielił kredytów, pożyczek i gwarancji osobom nadzorującym i zarządzającym przedsiębiorstwem emitenta.

12. Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres

Sprawozdanie finansowe za bieżący okres nie zawiera znaczących zdarzeń dotyczących lat ubiegłych.

13. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie uwzględnionych w sprawozdaniu finansowym

Po dniu bilansowym miały miejsce następujące wydarzenia nie uwzględnione w sprawozdaniu:

ˇ W dniu 01.09.2000 r. Pan Jacek Skrzyński zrezygnował z funkcji członka Rady Nadzorczej;
ˇ WZA Atlantis S.A. w dniu 01.09.2000 r. podjęło uchwałę
- zatwierdzającą skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 1999 r.
- wprowadzającą zmianę we władzach Spółki dominującej - Pan Paweł Obrębski złożył rezygnację z funkcji Prezesa Zarządu Atlantis S.A. (w dniu 31.08.2000 r.) i objął funkcję Członka Rady Nadzorczej Spółki;
ˇ Nowo założona spółka zależna w 100 % od Atlantis S.A. Atlantis Lublin Sp. z o.o. od lipca 2000 r. rozpoczęła działalność gospodarczą;
ˇ Podmiot zależny Atlantis - Budownictwo Sp. z o.o. od lipca 2000 r. podjął działalność gospodarczą;
ˇ Atlantis S.A. podpisała z Atlantis Mielec Sp. z o.o., Atlantis Lublin Sp. z o.o. i Atlantis-Budownictwo Sp. z o.o. umowy o współpracy.

14. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów

Podmiot dominujący Grupy Atlantis S.A. powstała w wyniku przekształcenia spółki Atlantis Sp. z o.o. na podstawie uchwały Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Atlantis Sp. z o.o. - Założycieli Atlantis S.A. W momencie przekształcenia Atlantis Sp. z o.o. w spółkę akcyjną, udziały zostały zakwalifikowane jako akcje aportowe i wydane założycielom.

15. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne skonsolidowane dane finansowe (przynajmniej w odniesieniu do podstawowych pozycji skonsolidowanego bilansu oraz skonsolidowanego rachunku zysków i strat), skorygowane odpowiednim wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła wskaźnika oraz metody jego wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego sprawozdania finansowego jako okresu bazowego - jeżeli ostatnie 3 lata działalności emitenta przypadały na okres charakteryzujący się dużym wskaźnikiem inflacji (powyżej 20% w skali roku).

W ostatnich trzech latach działalności Grupy wskaźnik inflacji nie przekroczył 20% w skali roku.

16. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność emitenta.

Stosowane zasady rachunkowości i sposoby sporządzania sprawozdania finansowego w stosunku do roku poprzedniego nie uległy zmianie.

17. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi.

Grupa Atlantis nie publikowała prognoz dotyczących wyników finansowych osiągniętych w pierwszym półroczu 2000 r. Nieznaczna różnica o około 2% pomiędzy wynikiem finansowym za sześć miesięcy 2000 r. w stosunku do danych opublikowanych za II kwartały 2000 r. jest spowodowana m.in. utworzeniem rezerw na należności, których ściągalność jest wątpliwa.

18. Jeżeli emitent nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, wyłączając na podstawie odrębnych przepisów wszystkie jednostki z obowiązku objęcia konsolidacją, w dodatkowej nocie objaśniającej do sprawozdania finansowego należy przedstawić podstawę prawną wraz z danymi uzasadniającymi odstąpienie od konsolidacji oraz inne informacje wymagane na podstawie odrębnych przepisów
Emitent sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atlantis. Konsolidacją metodą pełną zgodnie z art. 57 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości zostały objęte spółki
- Atlantis Mielec Sp. z o.o.
- PPH Spomasz Sp. z o.o.
Atlantis S.A. sprzedała swoje udziały w Atlantis Kaliningrad Sp. z o.o. - zgodnie z art. 58 ust. 6 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości do skonsolidowanego rachunku zysków i strat za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2000 r. zostały wprowadzone wyniki działalności osiągnięte przez jednostkę zależną do dnia sprzedaży udziałów przez jednostkę dominującą oraz wynik ze sprzedaży udziałów jednostki zależnej, ustalony jako różnica między przychodem ze sprzedaży udziałów, a częścią aktywów netto jednostki zależnej, odpowiadająca udziałowi jednostki dominującej w kapitale własnym jednostki zależnej;
Atlantis-Budownictwo Sp. z o.o. do dnia 30 czerwca 2000 r. nie podjęła działalności gospodarczej, stąd nie jest objęta konsolidacją (art. 56, ust. 2, pkt 3 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości);
Atlantis Lublin Sp. z o.o. do dnia 30 czerwca 2000 r. nie podjęła działalności gospodarczej, stąd nie jest objęta konsolidacją (art. 56, ust. 2, pkt 3 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości).