MOSTOSTAL WARSZAWA S.A. - Skonsolidowany raport polroczny SA-PS

opublikowano: 2000-09-18 16:30

[2000/09/18 16:30] MOSTOSTAL WARSZAWA S.A. - Skonsolidowany raport polroczny SA-PS

00-06-30
oraz za rok poprzedni obejmujacy okres od 99-01-01 do 99-06-30

WYBRANE DANE FINANSOWE

WYBRANE DANE FINANSOWE (1 półrocze / 2000)	tys. zł	tys. EURO
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	333 630	82 124
II. Zysk (strata) na działalności operacyjnej	-18 331	-4 512
III. Zysk (strata) brutto	-22 353	-5 502
IV. Zysk (strata) netto	-21 266	-5 235
V. Aktywa, razem (stan na 00-06-30)	445 982	105 984	00-06-30
VI. Zobowiązania, razem (stan na 00-06-30)	190 369	45 240	00-06-30
- w tym zobowiązania krótkoterminowe	142 063	33 760
VII. Kapitał własny (stan na 00-06-30)	175 833	41 785	00-06-30
VIII. Kapitał akcyjny (stan na 00-06-30)	10 000	10 000	00-06-30
IX. Liczba akcji (stan na 00-06-30)	10 000		00-06-30
X. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EURO) (stan na 00-06-30)	17,58	4,19	00-06-30
XI. Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (za 12 miesięcy) w zł/EURO	-2,43	-0,60

SKONSOLIDOWANY BILANS

stan na dzień	Nota	1 półrocze / 2000	1999	1 półrocze / 1999
AKTYWA
I. Majątek trwały		171 355	171 338	138 658
1. Wartości niematerialne i prawne	1	7 844	5 825	5 975
2. Wartość firmy z konsolidacji	2	5 638	5 775	7 087
3. Rzeczowy majątek trwały	3	112 123	99 565	86 027
4. Finansowy majątek trwały, w tym:	4	15 814	39 788	23 786
- akcje i udziały w jednostkach objętych konsolidacją metodą praw własności		10 295	34 540	15 406
5. Należności długoterminowe	5	29 936	20 385	15 783
II. Majątek obrotowy		261 663	248 555	256 850
1. Zapasy	6	58 887	56 246	75 116
2. Należności krótkoterminowe	7	155 192	171 635	161 543
3. Akcje (udziały) własne do zbycia	8
4. Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu	9			10 666
5. Środki pieniężne	10	47 584	20 674	9 525
III. Rozliczenia międzyokresowe	11	12 964	7 408	4 808
1. Z tytułu odroczonego podatku dochodowego		9 040	5 517	2 605
2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe		3 924	1 891	2 203
A k t y w a, r a z e m		445 982	427 301	400 316
PASYWA
I. Kapitał własny		175 833	196 705	200 354
1. Kapitał akcyjny	12	10 000	10 000	10 000
2. Należne wpłaty na poczet kapitału akcyjnego (wielkość ujemna)
3. Kapitał zapasowy	13	181 411	179 443	179 290
4. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny		3 417	3 495	3 520
5. Pozostałe kapitały rezerwowe	14	3 922
6. Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów (zakładów) zagranicznych		2	14	-1
7. Różnice kursowe z konsolidacji
8. Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych	15	-1 653	-1 665	-890
9. Zysk (strata) netto		-21 266	5 418	8 435
II. Rezerwa kapitałowa z konsolidacji	16	8 521	9 627	4 201
III. Kapitał własny akcjonariuszy (udziałowców) mniejszościowych	17	27 219	1 759	3 687
IV. Rezerwy		5 841	4 997	4 121
1. Rezerwy na podatek dochodowy	18	3 918	3 374	3 300
2. Pozostałe rezerwy	19	1 923	1 623	821
V. Zobowiązania		190 369	186 858	142 396
1. Zobowiązania długoterminowe	20	48 306	43 715	17 142
2. Zobowiązania krótkoterminowe	21	142 063	143 143	125 254
VI. Rozliczenia międzyokresowe i przychody przyszłych okresów	22	38 199	27 355	45 557
P a s y w a, r a z e m		445 982	427 301	400 316

Wartość księgowa		175 833	196 705	200 354
Liczba akcji		10 000	10 000	10 000
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	23	17,58	19,67	20,04
Przewidywana liczba akcji
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	23

Zobowiązania pozabilansowe

stan na dzień	1 półrocze / 2000	1999	1 półrocze / 1999
a) łączna wartość udzielonych gwarancji i poręczeń	15 357	9 331	4 560
- na rzecz jednostek zależnych	6 353	5 574	233
- na rzecz jednostek stowarzyszonych		488
- na rzecz jednostki dominującej			933
- na rzecz innych jednostek	9 004	3 269	3 394
b) pozostałe zobowiązania pozabilansowe (z tytułu)	36 710	5 077	1 923
- wekslowe	12 187	5 077	695
- wieczysta dzierżawa gruntów			1 228
- hipoteka	10 643
- inne	13 880
-
Zobowiązania pozabilansowe, razem	52 067	14 408	6 483

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

za okres	Nota	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów		333 630	248 614
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów	24	329 031	240 004
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	25	4 599	8 610
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów		313 598	219 485
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	26	309 467	211 703
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów		4 131	7 782
III. Zysk (strata) brutto na sprzedaży (I-II)		20 032	29 129
IV. Koszty sprzedaży		544	1 711
V. Koszty ogólnego zarządu		29 706	16 366
VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V)		-10 218	11 052
VII. Pozostałe przychody operacyjne	27	12 356	1 354
VIII. Pozostałe koszty operacyjne	28	20 469	5 077
IX. Zysk (strata) na działalności operacyjnej (VI+VII-VIII)		-18 331	7 329
X. Przychody z akcji i udziałów w innych jednostkach	29	1 037
XI. Przychody z pozostałego finansowego majątku trwałego	30
XII. Pozostałe przychody finansowe	31	5 076	5 207
XIII. Koszty finansowe	32	10 552	1 904
XIV. Zysk (strata) na działalności gospodarczej (IX+X+XI+XII-XIII)		-22 770	10 632
XV. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XV.1. - XV.2.)		146	30
1. Zyski nadzwyczajne	33	257	185
2. Straty nadzwyczajne	34	111	155
XVI. Odpis wartości firmy z konsolidacji		-835	-712
XVII. Odpis rezerwy kapitałowej z konsolidacji		1 106	495
XVIII. Zysk (strata) brutto		-22 353	10 445
XIX. Podatek dochodowy	35	-635	3 505
XX. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)	36
XXI.Udział w zyskach (stratach) jednostek objętych konsolidacją metodą praw własności		642	1 647
XXII. (Zysk) strata akcjonariuszy (udziałowców) mniejszościowych		-190	-152
XXIII. Zysk (strata) netto	37	-21 266	8 435

Zysk (strata) netto (za 12 miesięcy)		-24 283	16 505
Średnia ważona liczba akcji zwykłych		10 000	10 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	38	-2,43	1,65
Średnia ważona przewidywana liczba akcji zwykłych
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	38

ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM

za okres	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
I. Stan kapitału własnego na początek okresu (BO)	196 706	191 710
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów zasadniczych
I.a. Stan kapitału własnego na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych	196 706	191 710
1. Stan kapitału akcyjnego na początek okresu	10 000	10 000
1.1. Zmiany stanu kapitału akcyjnego
a) zwiększenia (z tytułu)
- emisji akcji
-
b) zmniejszenia (z tytułu)
- umorzenia
-
1.2. Stan kapitału akcyjnego na koniec okresu	10 000	10 000
2. Stan należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego na początek okresu
2.1. Zmiana stanu należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego
a) zwiększenie
b) zmniejszenie
2.2. Stan należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego na koniec okresu
3. Stan kapitału zapasowego na początek okresu	179 443	164 244
3.1. Zmiany stanu kapitału zapasowego	1 968	15 046
a) zwiększenie (z tytułu)	2 237	15 094
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej
- z podziału zysku (ustawowo)	516	980
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)	1 611	14 112
- włączenie nowych spółek do konsolidacji		2
- inne	110
-
b) zmniejszenie (z tytułu)	269	48
- pokrycia straty	259	25
- wyłączenie spółki z konsolidacji
-8
- inne	18	23
-
3.2. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu	181 411	179 290
4. Stan kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny na początek okresu	3 495	3 270
4.1. Zmiany stanu kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny	-78	250
a) zwiększenie (z tytułu)	18	251
- aktualizacja udziałów Spółek włączonych do konsolidacji		228
- sprzedaży i likwidacji środków trwałych	18	23
-
b) zmniejszenia (z tytułu)	96	1
- sprzedaży i likwidacji środków trwałych	110	1
- wyłączenie spółki z konsolidacji	-14
- pozostałe
-
4.2. Stan kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny na koniec okresu	3 417	3 520
5. Stan pozostałych kapitałów rezerwowych na początek okresu
5.1. Zmiany stanu pozostałych kapitałów rezerwowych	3 922
a) zwiększenie (z tytułu)	3 922
- podział zysku	3 922
- pozostałe
-
b) zmniejszenie (z tytułu)
- przeniesienie na kapitał zapasowy
-
5.2. Stan pozostałych kapitałów rezerwowych na koniec okresu	3 922
6. Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów (zakładów) zagranicznych	2	-1
7. Różnice kursowe z konsolidacji
8. Stan niepodzielonego zysku lub niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu	-1 665	-87
8.1. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych na początek okresu	962
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
- korekty błędów zasadniczych
8.2. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych	962	0
a) zwiększenie (z tytułu)	7 704	1 689
- podziału zysku	7 704	1 665
- podziału zysku	0	24
-
b) zmniejszenie (z tytułu)	8 189
- przeniesienie na kapitał zapasowy	2 127
- na pokrycie straty	680
- inne (przeniesienie na fundusz rezerw)	3 922
- wyłączenie spółki z konsolidacji	1 460
-
8.3. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych na koniec okresu	477	1 689
8.4. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu,	-2 627	-87
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
- korekty błędów zasadniczych
8.5. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych	-2 627	-87
a) zwiększenie (z tytułu)	-2 287	-2 711
- przeniesienia straty do pokrycia		-2 651
- przenisienia straty do pokrycia (strata I,II '99)		-60
- przenisienia straty do pokrycia	-2 287
-
b) zmniejszenie (z tytułu)	2 784	219
- pokrycia straty (z kapitału zapasowego)	259	25
- pokrycia straty	680	194
- wyłączenie spółki z konsolidacji	1 845
-
8.6. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na koniec okresu	-2 130	-2 579
8.7. Stan niepodzielonego zysku lub niepokrytej straty z lat ubiegłych na koniec okresu	-1 653	-890
9. Wynik netto	-21 266	8 435
a) zysk netto	1 979	10 233
b) strata netto	-23 245	-1 798
II. Stan kapitału własnego na koniec okresu (BZ )	175 833	200 354

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH

za okres	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I-II) - metoda bezpośrednia *)
I. Wpływy z działalności operacyjnej
1. Wpływy ze sprzedaży:
a) produktów
b) towarów
c) materiałów
2. Wpływy z tytułu pozostałych przychodów operacyjnych
3. Wpływy z tytułu zdarzeń nadzwyczajnych
4. Pozostałe wpływy
II. Wydatki z tytułu działalności operacyjnej
1. Nabycie:
a) towarów
b) materiałów
2. Zużycie energii
3. Nabycie usług obcych
4. Podatki i opłaty
5. Wynagrodzenia
6. Zapłata podatku dochodowego
7. Wydatki z tytułu pozostałych kosztów operacyjnych
8. Wydatki z tytułu zdarzeń nadzwyczajnych
9. Pozostałe wydatki
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia *)	-3 122	-33 433
I. Zysk (strata) netto	-21 266	8 435
II. Korekty razem	18 144	-41 868
1. Zysk (strata) akcjonariuszy (udziałowców) mniejszościowych	190	152
2. Udział w (zyskach) stratach jednostek objętych konsolidacją metodą praw własności	-642	-1 647
3. Amortyzacja (w tym odpisy wartości firmy z konsolidacji lub rezerwy kapitałowej z konsolidacji)	6 969	5 312
4. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych	2 463	-9
5. Odsetki i dywidendy	3 422	779
6. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej	-9 092	-169
7. Zmiana stanu pozostałych rezerw	660	-411
8. Podatek dochodowy (wykazany w rachunku zysków i strat)	-635	3 505
9. Podatek dochodowy zapłacony	549	-5 682
10. Zmiana stanu zapasów	2 472	-31 666
11. Zmiana stanu należności	11 766	-39 535
12. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów)	-11 285	9 431
13. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	256	3 496
14. Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów	8 232	13 952
15. Pozostałe korekty	2 819	624
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	-4 615	-19 520
I. Wpływy z działalności inwestycyjnej	11 499	33 449
1. Sprzedaż składników wartości niematerialnych i prawnych
2. Sprzedaż składników rzeczowego majątku trwałego	9 151	263
3. Sprzedaż składników finansowego majątku trwałego, w tym:	790	5 287
- w jednostkach zależnych	690
- w jednostkach stowarzyszonych
- w jednostce dominującej
4. Sprzedaż papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu	1 231	27 755
5. Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych	233
6. Otrzymane dywidendy
7. Otrzymane odsetki		144
8 . Pozostałe wpływy	94
II. Wydatki z tytułu działalności inwestycyjnej	16 114	52 969
1. Nabycie składników wartości niematerialnych i prawnych	2 135	293
2. Nabycie składników rzeczowego majątku trwałego	13 602	6 382
3. Nabycie składników finansowego majątku trwałego, w tym:	327	17 130
- w jednostkach zależnych	183	8 070
- w jednostkach stowarzyszonych	140	-2 122
- w jednostce dominującej
4. Nabycie akcji (udziałów) własnych
5. Nabycie papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu		27 591
6. Udzielone pożyczki długoterminowe		51
7. Dywidendy wypłacone akcjonariuszom (udziałowcom) mniejszościowym
8. Pozostałe wydatki	50	1 522
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	1 051	3 844
I. Wpływy z działalności finansowej	68 347	29 137
1. Zaciągnięcie długoterminowych kredytów i pożyczek	4 521	2 380
2. Emisja obligacji lub innych długoterminowych dłużnych papierów wartościowych
3. Zaciągnięcie krótkoterminowych kredytów i pożyczek	29 156	26 748
4. Emisja obligacji lub innych krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych	34 670
5. Wpływy z emisji akcji (udziałów) własnych
6. Dopłaty do kapitału
7. Pozostałe wpływy		9
II. Wydatki z tytułu działalności finansowej	67 296	25 293
1. Spłata długoterminowych kredytów i pożyczek		796
2. Wykup obligacji lub innych długoterminowych dłużnych papierów wartościowych
3. Spłata krótkoterminowych kredytów bankowych i pożyczek	38 393	13 387
4. Wykup obligacji lub innych krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych	25 000	9 942
5. Koszty emisji akcji własnych
6. Umorzenie akcji (udziałów) własnych
7. Płatności dywidend i innych wypłat na rzecz właścicieli
8. Wypłaty z zysku dla osób zarządzających i nadzorujących
9. Wydatki na cele społecznie-użyteczne
10. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	3	94
11. Zapłacone odsetki	3 472	900
12. Pozostałe wydatki	428	174
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A+/-B+/-C)	-6 686	-49 109
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych	-6 686	-49 109
- w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych od walut obcych	25	-10
F. Środki pieniężne na początek okresu	54 270	58 634
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D)	47 584	9 525

Podpisy Członków Zarządu i osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
2 Neil R. Balfour Prezes Zarządu
2 Maria J. E. McFarland Wiceprezes Wykonawczy Zarządu
2 Mieczysław Kosy Członek Zarządu
2 Włodzimierz Woźniakowski Główny Księgowy

BILANS

stan na dzień	Nota	1 półrocze / 2000	1999	1 półrocze / 1999
AKTYWA
I. Majątek trwały
1. Wartości niematerialne i prawne	1
2. Rzeczowy majątek trwały	2
3. Finansowy majątek trwały	3
4. Należności długoterminowe	4
II. Majątek obrotowy
1. Zapasy	5
2. Należności krótkoterminowe	6
3. Akcje (udziały) własne do zbycia	7
4. Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu	8
5. Środki pieniężne	9
III. Rozliczenia międzyokresowe	10
1. Z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe
A k t y w a, r a z e m
PASYWA
I. Kapitał własny
1. Kapitał akcyjny	11
2. Należne wpłaty na poczet kapitału akcyjnego (wielkość ujemna)
3. Kapitał zapasowy	12
4. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny
5. Pozostałe kapitały rezerwowe	13
6. Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów (zakładów) zagranicznych
7. Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych	14
8. Zysk (strata) netto
II. Rezerwy
1. Rezerwy na podatek dochodowy	15
2. Pozostałe rezerwy	16
III. Zobowiązania
1. Zobowiązania długoterminowe	17
2. Zobowiązania krótkoterminowe	18
VI. Rozliczenia międzyokresowe i przychody przyszłych okresów	19
P a s y w a, r a z e m

Wartość księgowa
Liczba akcji
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	20
Przewidywana liczba akcji
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	20

Zobowiązania pozabilansowe

stan na dzień	1 półrocze / 2000	1999	1 półrocze / 1999
a) łączna wartość udzielonych gwarancji i poręczeń
- na rzecz jednostek zależnych
- na rzecz jednostek stowarzyszonych
- na rzecz jednostki dominującej
- na rzecz innych jednostek
b) pozostałe zobowiązania pozabilansowe (z tytułu)
-
Zobowiązania pozabilansowe, razem

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

za okres	Nota	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów	21
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	22
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	23
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
III. Zysk (strata) brutto na sprzedaży (I-II)
IV. Koszty sprzedaży
V. Koszty ogólnego zarządu
VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V)
VII. Pozostałe przychody operacyjne	24
VIII. Pozostałe koszty operacyjne	25
IX. Zysk (strata) na działalności operacyjnej (VI+VII-VIII)
X. Przychody z akcji i udziałów w innych jednostkach	26
XI. Przychody z pozostałego finansowego majątku trwałego	27
XII. Pozostałe przychody finansowe	28
XIII. Koszty finansowe	29
XIV. Zysk (strata) na działalności gospodarczej (IX+X+XI+XII-XIII)
XV. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XV.1. - XV.2.)
1. Zyski nadzwyczajne	30
2. Straty nadzwyczajne	31
XVI. Zysk (strata) brutto
XVII. Podatek dochodowy	32
XVIII. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)	33
XIX. Zysk (strata) netto	34

Zysk (strata) netto (za 12 miesięcy)
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	35
Średnia ważona przewidywana liczba akcji zwykłych
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	35

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

za okres	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
I. Stan kapitału własnego na początek okresu (BO)
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów zasadniczych
I.a. Stan kapitału własnego na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych
1. Stan kapitału akcyjnego na początek okresu
1.1. Zmiany stanu kapitału akcyjnego
a) zwiększenia (z tytułu)
- emisji akcji
-
b) zmniejszenia (z tytułu)
- umorzenia
-
1.2. Stan kapitału akcyjnego na koniec okresu
2. Stan należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego na początek okresu
2.1. Zmiana stanu należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego
a) zwiększenie
b) zmniejszenie
2.2. Stan należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego na koniec okresu
3. Stan kapitału zapasowego na początek okresu
3.1. Zmiany stanu kapitału zapasowego
a) zwiększenie (z tytułu)
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej
- z podziału zysku (ustawowo)
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
-
b) zmniejszenie (z tytułu)
- pokrycia straty
-
3.2. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu
4. Stan kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny na początek okresu
4.1. Zmiany stanu kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny
a) zwiększenie (z tytułu)
-
b) zmniejszenia (z tytułu)
- sprzedaży i likwidacji środków trwałych
-
4.2. Stan kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny na koniec okresu
5. Stan pozostałych kapitałów rezerwowych na początek okresu
5.1. Zmiany stanu pozostałych kapitałów rezerwowych
a) zwiększenie (z tytułu)
-
b) zmniejszenie (z tytułu)
-
5.2. Stan pozostałych kapitałów rezerwowych na koniec okresu
6. Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów (zakładów) zagranicznych
7. Stan niepodzielonego zysku lub niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu
7.1. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych na początek okresu
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów zasadniczych
7.2. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych
a) zwiększenie (z tytułu)
- podziału zysku
-
b) zmniejszenie (z tytułu)
-
7.3. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych na koniec okresu
7.4. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów zasadniczych
7.5. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych
a) zwiększenie (z tytułu)
- przeniesienia straty do pokrycia
-
b) zmniejszenie (z tytułu)
-
7.6. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na koniec okresu
7.7. Stan niepodzielonego zysku lub niepokrytej straty z lat ubiegłych na koniec okresu
8. Wynik netto
a) zysk netto
b) strata netto
II. Stan kapitału własnego na koniec okresu (BZ )

RACHUNEK PRZEPŁYWU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH

za okres	1 półrocze / 2000	1 półrocze / 1999
A. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (I-II) - metoda bezpośrednia *)
I. Wpływy z działalności operacyjnej
1. Wpływy ze sprzedaży:
a) produktów
b) towarów
c) materiałów
2. Wpływy z tytułu pozostałych przychodów operacyjnych
3. Wpływy z tytułu zdarzeń nadzwyczajnych
4. Pozostałe wpływy
II. Wydatki z tytułu działalności operacyjnej
1. Nabycie:
a) towarów
b) materiałów
2. Zużycie energii
3. Nabycie usług obcych
4. Podatki i opłaty
5. Wynagrodzenia
6. Zapłata podatku dochodowego
7. Wydatki z tytułu pozostałych kosztów operacyjnych
8. Wydatki z tytułu zdarzeń nadzwyczajnych
9. Pozostałe wydatki
A. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (I+/-II)) - metoda pośrednia *)
I. Zysk (strata) netto
II. Korekty razem
1. Amortyzacja
2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
3. Odsetki i dywidendy
4. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej
5. Zmiana stanu pozostałych rezerw
6. Podatek dochodowy (wykazany w rachunku zysków i strat)
7. Podatek dochodowy zapłacony
8. Zmiana stanu zapasów
9. Zmiana stanu należności
10. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów)
11. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
12. Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów
13. Pozostałe korekty
B. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ (I-II)
I. Wpływy z działalności inwestycyjnej
1. Sprzedaż składników wartości niematerialnych i prawnych
2. Sprzedaż składników rzeczowego majątku trwałego
3. Sprzedaż składników finansowego majątku trwałego, w tym:
- w jednostkach zależnych
- w jednostkach stowarzyszonych
- w jednostce dominującej
4. Sprzedaż papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu
5. Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
6. Otrzymane dywidendy
7. Otrzymane odsetki
8 . Pozostałe wpływy
II. Wydatki z tytułu działalności inwestycyjnej
1. Nabycie składników wartości niematerialnych i prawnych
2. Nabycie składników rzeczowego majątku trwałego
3. Nabycie składników finansowego majątku trwałego, w tym:
- w jednostkach zależnych
- w jednostkach stowarzyszonych
- w jednostce dominującej
4. Nabycie akcji (udziałów) własnych
5. Nabycie papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu
6. Udzielone pożyczki długoterminowe
7. Pozostałe wydatki
C. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ (I-II)
I. Wpływy z działalności finansowej
1. Zaciągnięcie długoterminowych kredytów i pożyczek
2. Emisja obligacji lub innych długoterminowych dłużnych papierów wartościowych
3. Zaciągnięcie krótkoterminowych kredytów i pożyczek
4. Emisja obligacji lub innych krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych
5. Wpływy z emisji akcji (udziałów) własnych
6. Dopłaty do kapitału
7. Pozostałe wpływy
II. Wydatki z tytułu działalności finansowej
1. Spłata długoterminowych kredytów i pożyczek
2. Wykup obligacji lub innych długoterminowych dłużnych papierów wartościowych
3. Spłata krótkoterminowych kredytów bankowych i pożyczek
4. Wykup obligacji lub innych krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych
5. Koszty emisji akcji własnych
6. Umorzenie akcji (udziałów) własnych
7. Płatności dywidend i innych wypłat na rzecz właścicieli
8. Wypłaty z zysku dla osób zarządzających i nadzorujących
9. Wydatki na cele społecznie-użyteczne
10. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
11. Zapłacone odsetki
12. Pozostałe wydatki
D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO, RAZEM (A+/-B+/-C)
E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH
- w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych od walut obcych
F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU
G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F+/- D)